理财：三个法则四大风险六条投资分析路径

◎家庭理财三个法则 4521法则：即收入的40％用于供房及其他方面的投资，30％用于家庭生活开支，20％用于银行存款以备应急之用，10％用于购买保险。     

基金投资理财的理性对策

基金投资是一种由专业人员管理和运作的有别于保守型存款投资和风险型股票投资的间接投资形式，具有买卖程序简单、投资小、费用低、流动性强和收益稳定的特点。投资者进行基金投资的目的是为了获得持续、稳健的超额收益和实现财富增值，因此，它一度成为我国投资者心中的首选方式，2007年表现的尤为明显。当基金投资的收益高时投资者不断追加投资，当基金投资出现了负收益，     

怎样计算国债投资的收益

现在投资国债的企业和个人越来越多。购买国债的投资者最关心的是他们的债券投资能产生多大收益。而要测算国债投资的收益大小,就要掌握相应的计算办法。为此,笔者推荐几种实用的办法,供广大投资者参考。 要了解和掌握计算国债投资收益的办法,首先要搞清国债收益的基本知识。国债的收益率是指国债投资的本金在规定时限(如一年)能得到多少收益的比率。其公式可表示为:国债收益率=年利息÷认购价格×100％。国债收益率与国债利率只有在国债价格等于它的面值时     

固定收益产品的投资理财

理财的一个重要原则是要选择与自身风险承受能力相匹配的投资工具。近期包括A股在内的全球股市震荡让居民投资股市的意愿不断降低。对于绝大多数风险承受能力不高的普通投资者而言，如果购买的理财产品无法获得最高预期收益率，还要经受市场波动导致的心理紧张，还不如买些省心、放心的收益率稍低但有保障的理财产品。面对动荡的金融环境尤其是股票市场，固定收益产品逐渐显示出保本获利的优越性。     

外币理财有四忌

一忌贪心。美元产品并非“高收益”。目前在银行发售的美元理财产品所给出的预期收益都很诱人，但投资者如果先做个比较就会发现，预期高收益往往被人民币升值因素消化得干干净净。比如对美元固定收益类理财产品，目前银行给出的年收益率大致在6％左右，而人民币一年期定期为1．86个百分点。     

不同情形下持有至到期投资累计投资收益的计算

对于持有至到期投资,一般情况下企业会将此项投资持有至到期,但也存在提前将其处置的情形。笔者将其分持有至到期与提前处置两种情况,分别讨论其累计投资收益的计算。     

远离风险的理财利器——证券交易所债券

在“负利率时代”的今天，企业不可忽视因资金存放银行而悄然流失的财富，面对投资品种匮乏的困惑，企业非常渴望能找到一种稳健的理财品种代替银行存款。债券作为安全且合理有效规避负利率风险的投资产品之一，越来越为企业所钟爱。但由于债券品种繁多，品质良莠不齐，安全性和收益性也各有不同，所以在品种的选择上一定要有专业人士的指导。上期我们已提及，可到证券公司购买证券交易所债券。以下是国泰君安证券专业人士协助投资债券的两家企业的实例，对债券投资进行简要阐述，力求能使企业从中得到启发，从而提高企业现金管理的效益。     

金融评估的财务分析

一、金融资产投资评估。1．对投资资本的评估。投资者之所以在金融市场上购买股票、债券，并不一定以谋求所投资企业的某种管理权、参与权、控制权为单纯目的，而在多数情况下是为了获得投资收益。股票、债券收益的大小，决定着投资者的购买行为。如债券投资者所关心的是利息的高低、债券的流动性及投资的安全性，而不管筹资者的资金用途；股票投资者关心的是按期收受的股利以及若干时间以后股票价格上升情况。所以，投资者是把用于股票、债券的投资看作投资资本，使其发挥着资本的功能。从这个意义上讲，金融资产投资的评估实际上是对投资资本的评估。     

冠军基金经理面对面 怎样投资高收益

上证指数单月跌幅高达13.96%,年中交卷为-13.55%。一向被投资者嘲讽的公募基金(QDII除外)却均取得正收益。主动股票开放型基金平均收益5.66%,↑(正收益)273只,↓(负收益)269只,50.37%的基金取得正收益冠军:上投摩根新兴动力(投资收益41.55%)上半年重仓板块:电子制造、医药生物、化工、交运设备、智慧城市概念等下半年看好板块:消费、医疗、娱乐、文化、健     

基于债券估价的持有至到期投资会计处理

文章从财务管理中债券资金时间价值的角度出发,分析了债券可能溢价或折价发行的原因是由于票面利率和市场利率不相等造成的,从而引出了在持有至到期投资会计处理中,为什么利息调整的处理要采用实际利率法的道理,并举例进行了会计处理和说明.     

投资可转债正逢时

当一些风险偏好依然针对债券品种的机构投资开始追求高收益的时候，可转换债券作为一种衍生产品。开始广泛受到企业和投资的青睐。可转换公司债券(Convertible Bond)是一种根据特殊约定，投资可在规定时间、按规定条件将债券转换成一定数量的普通股股票的公司债券。可转换债券兼具债券和股票的特性，同时还含有选择权成份，是一种复合型的衍生证券品种。由于目前多数发行转债的企业属于竞争力较强的蓝筹公司，兼具安全性与成长性，因此机构投资分外看好。据统计，证券投资基金持有全部可转债市值的45％左右，社保基金持有20%左右，     

委托贷款与委托理财的会计辨析

委托贷款又称特定资金贷款，是委托者将其可以自主支配的资金委托给金融机构按照指定的项目、对象和用途代理发放贷款，以获取高于银行存款的利息收益。委托贷款本质上是委托企业的一项债权性投资业务，受托金融机构大多是银行或财务公司。委托理财，一般是指上市公司将闲置资金委托给有关金融机构代其理财，     

机构投资期限对企业社会责任的影响研究

文章以上市公司为考察对象,利用2008—2014年数据研究了不同投资期限的机构投资者对企业履行社会责任的影响,并分行业进行了两者间的相关性分析。结果表明:长期机构投资者持股比例较高时,企业履行社会责任越积极;短期机构投资者持股比例较高时,企业社会责任表现越差,说明长期机构投资者相对于短期机构投资者更能参与公司治理,倡导企业履行社会责任。因此,有必要提高长期机构投资者的持股比例,督促企业积极承担社会责任,更好地维护社会和谐、资本市场稳定。     

人民币长值下的居民投资理财

自2005年7月以来，人民币汇率一直呈稳步上升的状态。由于流动性过剩在短期内难以缓解，预计未来若干年内人民币仍有继续升值的潜力和趋势。认清人民币汇率走向，制订并实施有效的理财策略已成为家庭投资者关注的热点。     

债券投资的会计与税务处理差异分析

债券投资在初始确认时,可分为交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资三类。本文对债券投资的会计处理与税务处理进行了比较分析,指出其存在的差异以及差异产生的原因。     

持有至到期投资与债券类可供出售金融资产的对比分析

持有至到期投资与债券类可供出售金融资产同为债券类金融工具,在具体的会计核算中既有联系又有区别,加上现行会计准则对两者的界定并不十分明晰,会计实务工作者很容易相互混淆。本文从这两种金融工具的各个核算环节着手进行比较,并力图通过分析揭示其核算存在差异的原因,加深对此问题的理解及把握。     

警惕股市投资的十大“谎言”

股市中让人头晕眼花的起伏,一次又一次地考验着投资者的神经。2008年到2011年的各种事情已经让人崩溃．而日本9.0级大地震更是在萎靡不振的全球股市伤口上撒了一把盐。     

应付债券与持有至到期投资相互抵销的会计处理

在编制合并报表时,对于子、母公司之间发生的内部债权与债务要予以相互抵销.文章在子、母公司各自会计处理的基础上,寻找应付债券与持有至到期投资相互抵销的基本思路.