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许爽 《商业经济(哈尔滨)》2014,(6):37-39
当前,随着证券市场的发展和创新,自营业务所占的投资比重成逐年递增的趋势,但是证券的自营业务所面临的风险要远远大于传统的经纪业务和承销发行业务,其大多数均源于证券自营业务的内控风险所带来的损失。证券公司自营业务内部控制存在的问题,主要是证券公司对自营部门的内部控制不够重视,内部控制制度不完善或不健全,内部控制不能得到实时维护,部门人员内控意识淡薄等。证券公司应通过制定自营交易管理规则、自营投资决策与风险控制办法、交易员管理办法、自营账户使用管理规定、自营资金调拨制度等内控制度并认真贯彻落实,来有效防范和化解种种人为因素造成的非理性行为和失误操作,从而增加自营收益,减少交易风险。 相似文献
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《中国市场》2015,(45)
企业内部控制是一项系统工程,在企业中的地位就像是"地基"一样重要,同时也是企业发展的重要依据,关系到企业的各个方面。其发展到现在,已经成为企业管理的基础、企业持续健康发展的保证和企业成功经营不可或缺的要素。但我国大部分企业由于其相对薄弱的内部控制环节,甚至很多企业至今没有建立真正的内部控制系统,在不断加剧的市场竞争中其生存变得越来越难。文章通过对M公司内部控制进行分析,在内部控制理论的基础上对M公司存在的内部控制制度不健全、内部会计人员的素质不高、内部审计制度不完善、企业缺乏有效的监督体制、内部控制目标单一、企业的风险系数高等方面的问题进行分析,针对以上问题提出了相对应的改善措施。 相似文献
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内部控制制度作为现代企业管理的一种主要手段,是社会经济发展的产物。随着我国市场经济体制的不断完善,内部控制在企业中发挥着越来越重要的作用。在激烈的市场竞争中,上市公司要想提高自身实力,就必须重视公司内部控制制度的完整性和必要性,加强内部控制管理,增强内部控制建设,增强抵抗外来风险的能力。本文通过分析QL集团的内部控制,结合coso内部控制的五要素对其内部控制失效的原因进行了总结,并提出了相应的建议,以期对其他上市公司做出警示,进而加强企业内部控制建设,保证其可持续发展。 相似文献
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杨茜 《中国商贸:销售与市场营销培训》2015,(1):51-53
西方关于上市公司内部控制的研究历史悠久,我国对于内部控制方面的研究虽然起步较晚,但在西方研究的基础上不断发展进步。在当今金融危机和竞争激烈的市场大环境下,经济活动日趋复杂,导致信息传递错误、投资行为被误导、经济秩序被扰乱、社会信用危机加剧等不良后果,这也促使更多公司开始注意内部控制的重要性。本文中的中国平安保险公司,是国内一家发展良好的保险业巨头,但由于缺乏有效的内部控制,集团负面问题与违规问题不断,极大地影响了企业的发展,更伤害了广大股民的权益。本文对中国平安的发展过程、高层情况、面问题与违规问题做出了详细的描述与全面的分析,并阐述了问题发生后市场的反映与监管部门所采取的措施,进而得出企业必须加强内部控制的启示。 相似文献
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基于内部控制的电力企业风险管理框架构建——以陕西电力公司为例 总被引:1,自引:0,他引:1
随着世界经济的迅猛发展,企业面临风险的机率日益增加。基于内部控制的企业风险管理可以有效规避风险。在进行了初步调研的基础上,尝试为国家电网公司下属企业——陕西电力公司搭建一个企业风险管理的框架体系,该体系力争作到适应中国国情,符合国有企业、电子行业的具体情况,对企业的经营管理有现实意义。 相似文献
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近年来,企业会计信息失真的现象时有发生并造成了严重的后果.制药业是关乎国计民生的重要行业,维护制药业会计信息质量至关重要.众所周知,会计信息质量受内部控制的影响,而内部控制环境是内部控制的基础,是影响会计信息质量的重要因素.本文围绕内部控制环境与会计信息进行会计信息失真问题研究,采用文献研究法和案例分析法,通过对康美药... 相似文献
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《中国商贸:销售与市场营销培训》2017,(23)
随着世界经济的发展,为了有效地解决金融市场对商业银行带来的冲击,商业银行加强内部控制已经成为了一种趋势。通过加强内部控制,不仅仅能够保障商业银行稳定有序开展业务,更能促进我国商业银行向世界一流银行的发展。本文以恒丰银行为例对银行内部控制的现状和存在问题进行分析,并从内控环境营造、监督机制完善、风险评估体系建立等方面提出了加强商业银行内部控制的对策。 相似文献
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内部控制较为薄弱是不少企业的通病,而内部环境中的不良因素是内部控制不健全的主要诱因.2008年6月,国家六部委颁布<企业内部控制基本规范>,倡导加强企业内部控制的建设.本文通过案例分析的方法,以B公司出纳员舞弊事件为例,深入分析B公司货币资金控制漏洞与内部环境之间的密切关系,并从绩效考核、人力资源管理、投资管理等多方面,提出切实可行的建议.本文可为同行加强企业内部环境建设提供一些有益的参考. 相似文献
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近年来,我国债券市场违约事件频繁,严重损害了投资者的投资信心,影响了债券市场的健康发展。如何防范债券违约成为社会关注的热点问题。内部控制作为现代企业的一项重要管理手段和风险防范系统,在防范企业债券违约中发挥着重要作用。文章以永煤集团债务违约事件为研究对象,从内部控制视角分析了其对债务违约的影响,并提出完善内部控制、降低企业债务违约风险、保护债权人的利益等相关建议。 相似文献
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《中国商贸:销售与市场营销培训》2019,(20)
经济新常态下,经济运行、产业结构、能源结构出现深刻的变化,电力行业在经济发展和社会进步的发挥着不可估量的作用。电力行业发生风险事故会对国民经济发展产生重大影响。完善企业内部控制,防范企业经营风险不仅是电力企业自身生存和发展的关键因素,而且对于整个国民经济的健康发展具有重要影响。本文通过对电力企业内部控制建设的研究,发现其存在的问题,分析产生问题的原因,提供合理的建议,旨在促进电力行业的长远发展。 相似文献
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《中国商贸:销售与市场营销培训》2016,(31)
内部控制是现代企业制度的核心,也是现代企业治理中不可缺少的一部分。近年来,我国个别企业发生了财务舞弊现象,有的甚至破产倒闭,这与内部控制制度不健全不无关系。本文从内部控制理论入手,对供电企业内部控制的概念框架进行了详细论述,指出我国供电企业内部控制中存在的一些问题,提出了相关的改进措施,并对供电企业内部控制评价问题进行了深入探讨。 相似文献