煤碳业公司内部风险控制问题探析——以A煤业为例

企业的内部控制建设是近年来理论界和实务界的一个热门话题,我国监管部门在2008年颁布了《内部控制基本规范》,于2010年又颁布了《内部控制应用指引》,大力推行内部控制制度的建立和健全政策.在这样的背景下,作为宁夏著名的家族企业A宁夏煤业集团,为了更好的适应市场发展,经过多年的实践,推出了一套风险预控管理体系,并且在风险预控方面取得了突破性的成功,本文以A宁夏煤业集团为例,运用规范研究的方法,从评估风险预控管理体系出发,深入分析其如何成功预控煤炭业的特殊风险;并且为其补充设计的不足之处,使其成为一套完善的内部风险管理体系,为煤炭集团的管理者提供些许参考.     

拟上市企业内部控制动态管理研究——以A公司为例

为了减轻企业的资金压力和融资成本,实现快速扩张,抢占市场先机,增强竞争力,上市已成为民营企业家拓展企业版图的首选。但是,民营企业想要成功上市必须满足证监会关于主板和创业板上市的基本要求,即企业必须拥有健全的内部控制制度且有效执行,以确保上市企业财务报告的真实可靠和生产经营的合法合规。本文分析了A公司IPO前出现的重大内部控制缺陷,提出了关于企业优化组织架构、加强战略管理、提高风控能力、拓展内部审计价值的优化建议,为拟上市公司治理层面的内部控制动态管理提供参考。     

内部控制视角下的同城票据交换风险探析——以盘锦市为例

同城票据交换作为同城银行间跨系统清算汇划资金活动,是银行会计支付结算重要工作之一。从2009年5月起,为充分发挥现代化支付系统功能,一些地区陆续停止了同城票据交换业务,但部分省市仍然保留同城票据交换的资金清算方式。近年来,全国同城票据交换发案率较高,主要原因是其内部控制机制等存在一定缺陷,不能有效地规避金融风险,亟待进一步加强和改进。     

通信企业财务风险内部控制体系构建的研究——以A通信企业为例

在通信行业日趋饱和,数据服务以及宽带服务已成为主要收入驱动力的市场环境下,国家适时要求三大通信企业降本增效以及全业务发展,通信企业间的竞争更加激烈.激烈的竞争本质上是企业综合实力的较量,这对通信企业内控管理提出了更新更高的要求.本文通过深入分析A通信企业的内部控制管理现状以及存在问题,阐述在国家的内部控制基本规范基础上财务风险领域的内部控制体系构建问题.     

基于风险管理的内部控制研究——以HZ公司为例

竞争环境的日趋激烈,迫使企业转变发展的方向,即由追求发展的速度转向追求发展的质量。因此,构建完善的符合本公司特点的内控体系成为了当前每个企业迫切要解决的问题。本文以完善HZ公司基于风险管理的内控管理体系为出发点,分析了在风险管理的基础上构建内控体系的意义,及当前HZ公司内控体系的现状及不足,在此基础上提出了完善HZ公司内控体系的对策。     

内部控制防范企业财务风险研究

本文通过对企业内部财务风险和财务管理的分析,提出加强财务风险管理,健全风险控制机制的具体措施。     

基于廉政风险防控视角的医院内部控制机制建设研究——以A医院为例

内部控制是医院落实全面从严治党主体责任的重要抓手,是推动党建和业务工作融合发展的重要载体,对于防范权力运行风险和廉政风险、高质量推进医院管理现代化具有十分重要的意义。本文选取A医院作为研究对象,研究分析其内部控制机制建设,以期对提升医院内部控制建设提供参考,更好发挥内部控制在医院管理中的重要作用,进而有效防范和管控医院内部运营风险,促进医院服务效能和内部治理水平不断提高。     

电子产品公司固定资产内部控制研究--以AB公司为例

本文介绍了AB公司的固定资产内部控制制度,并通过对该公司固定资产内部控制具体规范实施情况的分析,从中发现内部控制设计和运行的一般规律,以寻求具有可操作性的经验和意见,为进一步完善《内部会计控制规范》提供佐证。     

风险导向视域下公立医院内部控制体系的构建——以A公立医院为例

我国公立医院肩负着为社会提供良好医疗服务、保障国民健康的重要责任。公立医院在运行过程中涉及的相关利益者范围较广、人数较多,面临的经营风险和管理风险较大。内部控制体系的构建与完善是公立医院提升管理效率、运营效率和实现战略发展目标的重要手段。目前,公立医院内部控制体系的构建处于积极探索与实践阶段,运行效果不尽人意。风险导向视域下内部控制体系的构建是将风险控制方法融入公立医院的内部控制模式,通过对公立医院内外部各种风险因素的收集、评估、分析,进一步完善公立医院的内部控制体系。文章以A公立医院为研究对象,立足风险导向相关理论,对A公立医院在内部控制体系构建中存在的问题进行深入剖析,结合A公立医院的实际情况提出构建内部控制体系的有效途径。     

我国商业银行内部风险控制研究

商业银行在我国经济发展中占着至关重要的位置,因为其在社会发展中不仅承担着资金筹资的作用,同时也要为社会创造一定的经济效益。商业银行可调节社会资金的使用情况,因此对内部的风险控制进行深入的研究与探讨是非常有必要的。本文从我国商业银行内部风险控制存在问题的分析入手,详细的阐述如何有效控制我国商业银行内部风险的产生,旨在其能推动我国经济效益的进一步提升。     

内部控制审计风险模型研究

由于对内部控制的审计是对过程进行审计,它在概念上与对结果(财务报表)的审计有显著不同,因此审计师需要一个不同的风险模型以对内部控制的审计提供概念上的指导。本文提出的内部控制审计风险模型着重于严重弱点风险,而不是重大错报风险,从而帮助审计师在内部控制审计和整合审计中决定内部控制审计程序的性质、时间和范围。     

内部控制评价和审计优化的对策研究——以J公司为例

近年来,资本市场财务舞弊案频发,内控失败是主要归因之一。为督促企业完善内部治理,提升规范运作水平,财政部会同中国证监会要求上市公司全面开展内部控制评价,并聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计（包括此前尚未实施的创业板公司等）。本文通过研究内控失败案例,分析其内部控制评价和审计失败成因,提出内部控制评价和审计优化的对策。     

风险管理视角下国有企业内部控制研究 ——以K公司为例

内部控制是保障企业稳定发展的重要措施,对企业经营风险的规避具有价值性.市场经济的不断发展使得企业间的竞争力逐渐增长,国有企业作为市场经济的主体在此背景下所面临的经营风险大幅提升,为有效促进企业持续发展,国有企业要重视内部控制工作的开展,稳步提升内部控制水平,以保障企业发展竞争力.风险管理作为降低企业运营风险的主要途径,...     

浅议储蓄所内部风险控制

储蓄所内部控制风险点主要有储蓄重要空白单证、柜员操作代码、代理个人证券投资业务、人员素质。加强储蓄所内部风险控制,应该加强培训,提高储蓄人员素质;健全制度,实行岗位责任制;建立预警系统,实施动态监控;建立监督机制,加强内控状态的监督检查。     

人民银行风险导向模式下的内部控制审计初探——以南京分行内部控制专项审计为例

人民银行内部控制审计是对内部控制构成要素的审查、分析和测试,对被审计对象的内部控制体系有一个全面、客观的评价,促进人民银行分支机构建立健全充分、合理的内部控制体系,确保各项职责遵循法律法规和内部管理的要求,改善业务运行的效率和效果。本文以2010年南京分行内部控制专项审计为例,探讨风险导向模式下的内部控制审计转型问题。     

风险导向内部控制机制研究

2000年以来,我国发生了多起重大财务舞弊案件.这些案件在实质上与企业的内部控制有关,与企业忽视风险有关.本文探讨了内部控制与风险管理的关系,从理论和实践两个角度分析了我国企业建立风险导向内部控制机制的必要性与可行件,并对<企业内部控制基本规范>中有关风险导向内部控制机制的内容进行了解读与评述,最后提出了我国建设风险导向内部控制机制应该重点关注的问题.     

智慧景区建设中景区内部控制问题研究——以A景区为例

自文化和旅游部发布《国务院办公厅关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》和《国务院关于积极推进互联网+行动的指导意见》,智慧景区建设取得了突破性胜利.然而智慧景区在管理方面还存在很多不足之处,目前智慧景区建设还没有统一建设标准,也增大了管理难度,尤其是风险管理,不能模式化地开展内部控制活动.智慧景区建设导致内部控制...     

基于COSO框架的高校内部控制研究——以L大学为例

本文基于事业单位内部控制规范和COSO内部控制理论,通过调研L高校财务审计和实物资产控制等方面的资料,从控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监控五个维度分析L大学目前存在的几个主要问题及其存在问题的深层原因;并在此基础上根据该大学具体情况,特别是在风险预警和信息化建设方面,针对性地提出可行性的改进建议和措施,为高校完善内部控制提供借鉴。