浅谈我国商业银行内部控制中存在的问题

金融危机的爆发,使人们认识到了商业银行存在的内部控制问题,以及由此引发的巨大行业危害,同时再次警醒人们思考如何完善商业银行内部控制问题。本文通过内部控制五要素对商业银行内部控制现存问题进行分析,提出完善商业银行内部控制建设的意见,期望为我国商业银行内部控制理论的完善作出一些贡献。     

商业银行内部控制低效的成因及模式重构

我国商业银行金融风险的产生多是由内部控制低效造成,而内部控制低效又源于控制模式的不规范.因此,研究这一课题具有重要的理论价值和现实意义.为探索提高内部控制效果的有效途径,本文在分析我国商业银行内部控制低效成因的基础上,根据COSO报告和ERM的要求,构建了要素式动态控制的立体模式,并对这一模式的构成及其运行方式等进行了深入研究,为商业银行规范内部控制行为和降低金融风险提供了一种行之有效的管理手段.     

商业银行内部控制及风险防范

内部控制作为银行经营中重要的风险控制和防范手段,始终贯穿在我国商业银行业务处理的每个环节.本文从内控环境、内控制度、预警与监督以及信息技术等方面深入剖析了我国商业银行控制的现状,并提出了逐步形成良好的控制环境、加强预警机制、提高从业人员整体水平等对策和建议,目的在于完善我国商业银行内部控制体系建设,实现健康稳定发展.     

我国商业银行的内部审计质量研究

本文回顾了内部审计职能的发展历程与制度变革,并且介绍了内部审计风险的种类和特征,提出商业银行内部审计的发展趋势,对商业银行内部审计国际经验总结,为我国商业银行内部审计工作的开展提供了重要的借鉴意义。在研究方法上,本文系统梳理"财务型审计"的基础上,分析了数据真实性审计、合规性审计的不足和缺陷,寻求完善的途径和具体方式。针对商业银行内部审计工作中暴露的问题,论文提出健全内部控制体系;重视内部审计的风险评估,加强全面风险管理;完善风险控制和自我评价方法。这将不仅有助于提升商业银行的风险管理水平,也将对所有商业银行内部审计工作的改进与完善。     

我国商业银行内部控制研究

随着金融自由化与经济全球化的不断加深,有效的内部控制成了提高商业银行核心竞争力的关键手段.作为我国金融业主体的商业银行,隐藏着许多不确定的风险,政府和相关监管部门已加强了对商业银行内部控制建设的要求,内部控制便成为商业银行可持续发展和长期稳定运行的一项基本保证制度.因此,完善内部控制是我国商业银行能在国际银行界占据一席之地的基础.本文围绕我国商业银行内部控制机制的现状及存在的问题,提出了相应的解决和完善途径,以保障我国商业银行安全、稳健地运行.     

我国商业银行内部控制存在的主要问题及完善建议

2008年震惊世界的次贷危机的爆发以及近年来我国商业银行出现的一系列经济案件,凸显出内部控制对银行经营的重要意义。完善商业银行内部控制、强化内在约束机制是当前我国商业银行的一项当务之急的工作。友文从我国商业银行的角度出发,首先分析了当前我国商业银行内部控制中存在的主要问题,然后提出进一步完善其内部控制的措施建议;     

我国商业银行内部控制存在的主要问题及完善建议

2008年震惊世界的次贷危机的爆发以及近年来我国商业银行出现的一系列经济案件,凸显出内部控制对银行经营的重要意义.完善商业银行内部控制、强化内在约束机制是当前我国商业银行的一项当务之急的工作.本文从我国商业银行的角度出发,首先分析了当前我国商业银行内部控制中存在的主要问题,然后提出进一步完善其内部控制的措施建议.     

对商业银行内部控制若干问题的探讨

目前,我国很多企业建立了内部控制制度,企业的经营管理水平较之建立前有明显的改善。作为金融性企业商业银行也应当建立内部控制制度以防止舞弊和提高银行的管控水平。本文对商业银行内部控制相关问题进行了简单的探讨,希望对提高商业银行的内部控制效果和银行的经营管理水平有所帮助。     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行金融创新的不断深化,各种新的金融风险也随之产生,威胁着银行业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及存在的问题和不足,从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

关于商业银行会计内部控制的研究

强化会计内部控制,是防范金融风险最有效的途径,是商业银行安全、有序运作的前提和基础。如今商业银行员工内控意识薄弱,会计监督职能不能有效发挥都阻碍了商业银行会计内部控制。本文通过分析商业银行会计内部控制的短板提出解决措施,从而为商业银行强化会计内部控制提供借鉴     

我国商业银行内部控制问题梳理与体系构建设想

一直以来，我国商业银行犯罪案件发生率居高不下，重特大案件频发，暴露出商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷和漏洞。在内部控制理论的基础上，深入分析我国商业银行内部控制体系建设上存在的问题，对商业银行内部控制体系的建设提出合理化建议。     

面向市场化的商业银行内部资金转移价格机制

内部资金价格市场化是我国商业银行在向市场经济转型过程中改革的重要目标之一,它的实现,意味着我国商业银行将建立以中央银行利率为基础、以外部资金市场、资本市场利率为中介,由商业银行内部资金供求决定的市场价格体系和形成机制.而内部资金的定价机制则是商业银行根据特定的定价目标,对其金融产品进行具体计算的方法,对于内部资金价格机制选择的正确与否,是关系到商业银行内部资金定价目标能否实现的一个重要因素.     

商业银行的内部控制及其与银行监管的协调

现代商业银行的管理越来越强调内部控制制度的建立。本文以银行风险为线索。首先从商业银行发展的客观现实出发,探讨建立商业银行内部控制制度的必要性。并从巴塞尔银行监管委员会对建立商业银行内控制度具体要求的启示中,得出建立商业银行内部控制制度与监管当局的监管协调起来。提出在国际银行业管理强内控、弱监管的趋势下,在金融市场发展不完备的环境下,我国商业银行需加强监管,强化内控的政策建议。     

我国商业银行内部控制问题研究

近些年,商业银行为深化内控管理体制改革不断探索,在健全和完善内控体系上做出了很多努力,但当前在其内部控制的实际工作中仍存在着一些问题。为适应商业银行经营转型和建设新型商业银行体系工作的需要,必须针对在这些问题采取相应的有效措施,以构建起有效的内部控制体系。     

我国商业银行外资参股效应再研究——基于DEA模型的银行稳定性分析

文章基于我国13家商业银行2002-2009年面板数据和DEA-Malmquist生产率指数,测算了银行业全要素生产效率变动情况,揭示了外资参股对我国商业银行稳定性的影响。研究发现:(1)研究组样本银行年度效率指数总体呈上升趋势,而对照组"明星"银行则无明显变化;(2)研究组银行与对照组银行年度效率指数差值由负转正,说明外资参股比例较高的银行生产效率有明显提升;(3)对照组银行是我国的"明星"银行,其整体生产效率均值最高,其次为股份制银行组,最后为国有银行组;(4)商业银行生产效率在外资参股磨合期内出现普遍下降,但磨合期结束后有明显提升;(5)美国金融危机对我国银行业生产效率产生了显著的负面影响。     

信用等级转移分析

在我国现阶段 ,商业银行开展的业务主要是贷款业务。信用等级是识别、度量和控制贷款的信用风险的重要参数。本文通过对度量信用等级变化的转移矩阵的介绍 ,结合贷款五级分类方法 ,说明转移矩阵在商业银行贷款风险管理的作用 ,并指出我国现阶段建立转移矩阵贷款数据库对管理贷款风险的重要性和迫切性。     

用管理会计营运现代商业银行

现代管理会计是商业银行经营之必需。现代商业银行在市场经济体制条件下,必须改变在计划经济时期形成的经营理念和管理机制以及控制手段,运用现代管理会计制度,创新企业运营模式。现代管理会计制度的特点在于,侧重于为企业内部管理服务,方式方法灵活多样,同时兼顾企业经营的全局与局部两个方面,并面向未来。这也是管理会计区别于财务会计的一个主要标志。     

加强商业银行内控对策探析

作为金融机构的一种自律行为，内部控制在商业银行的经营管理中，其制度完备性和执行的有效性决定了商业银行经营的稳健性和盈利性。为了降低商业银行的经营风险，实现其经营目标，以风险为导向建立有序严密的内控体系十分必要。     

商业银行超额准备金率变动分析

商业银行持有超额准备金的多少是中央银行货币政策的重要监测指标。我国商业银行的超额准备金率总体呈逐年降低趋势，但不同类型商业银行超额准备金率存在相当大的差异。支付系统尤其是大额支付系统的发展对降低超额准备金率的均值和波动起了重要作用。预防动机在一定程度上能解释股份制商业银行具有较高超额准备金率。未来，中央银行在制定货币政策时应考虑支付系统发展和超额准备金率分布不均衡带来的影响，并增加货币政策的透明度。     

提升中国中小股份制商业银行竞争力的策略

中小股份制商业银行作为中国银行体系中一支充满活力的力量,对中国的金融改革和市场经济的发展起着越来越重要的作用。分析了现阶段中小股份制商业银行所面临的新环境,指出了制约中国中小股份制商业银行发展的问题,并提出了提升中国中小股份制商业银行竞争力的策略建议。