施工企业内控制度建立与财务风险防范

自2011年1月1日起,同时在境内外上市的上市公司将被要求全面执行<企业内部控制配套指引>,相关企业迅速开始全面建设内部控制体系,内控制度建立的重要目标就是提高管理水平、防范企业风险.作为企业风险中重要组成部分的财务风险再次被聚焦,施工企业财务管理者应积极参与到本次内控制度建设中,乘内控建设的东风,充分利用内部控制相关...     

搞好内控评价 提高审计质量

内部控制是企业建立自我调节、自我制约、自我监督的一种管理控制系统 ,是现代企业管理的重要组成部分。在现代审计实务中 ,审计人员应加强对被审计单位的内部控制制度的调查与评价 ,以控制审计风险。一、内控评价方法的运用对内部控制制度进行检查评价 ,是为了确定被审计单位内部控制制度的信赖程度。在审计工作中 ,审计人员对被审计单位内部控制制度的评价 ,首先要对其完整性进行检查 ,并做出说明 ;其次是对其有效性进行测试 ,以获取被审计单位每项内控制度是否有效执行的证据。因而对检查中发现的内部控制偏差 ,不论其涉及的金额、数据大…     

高校财务内控存在的问题及对策分析

高校财务内部控制是单位通过制定制度、实施措施和执行程序,提高财务管理水平,防范高校各种风险,促进学校持续健康发展而应对风险的自我约束和规范的过程。当前,高校进入深化改革的关键时期,加强内控建设非常必要。本文从财务内部控制建设对于高校的重要性入手,分别从内控环境、制度建设、意识观念、预算以及监督等方面阐述了高校财务内部控制存在的主要问题,并针对性地提出加强高校财务内控的对策和建议。本文旨在为高校更好地进行财务内控提供参考与借鉴。     

小微企业的内部控制制度建设

小微企业具有较强的就业吸纳能力，也是市场上最具有活力的经济主体。然而，相对滞后的企业内部控制制度严重制约了小微企业的健康发展。本文基于风险防范视角，从内部控制五要素着手，对小微企业的内控状况进行了系统分析，并从强化企业内部控制与风险防范意识、设定科学的内部控制目标、打造良好的企业内部环境、加强风险评估、完善控制流程、注重信息与沟通以及构建有效的监督机制等方面提出小微企业内控制度改进建议，以促进企业经营目标的实现，并增强小微企业的竞争力和生命力。     

事业单位内部控制存在的风险及防范措施

本篇文章首先对内部控制和风险管理的基本内涵进行概述,从管理者对内部控制认知不足、内控制度不够完善、幼儿园固定资产管理方面不规范、幼儿园预算管理重视不足、现有财务内控平台及设施功能滞后、缺乏内部监管机制、后勤食堂管理存在的风险问题七个方面入手,对幼儿园事业单位内部控制的风险隐患进行解析,并以此为依据,提出内部控制的风险防范措施。希望通过本文的阐述,可以给相关领域提供些许的参考。     

优化企业内部审计工作的思路

随着内部控制建设进程的加快和现代企业制度的建立完善,传统的经济责任审计、报表审计已经不能满足管理层对内部控制审计的要求。企业将内部控制的监督、评价作为重要工作内容,寻找内部控制薄弱环节,对企业内部控制建设是否健全和抵御风险能力程度进行衡量,从而有效防范和化解企业各种经营风险与财务风险,不断强化内控建设措施,促进企业建立、实施和评价内部控制,确保企业健康发展。     

基于风险导向的供电公司内部控制评价系统模式

合理构建并正确落实内部控制评价系统是促成内部控制价值实现的前提保障。本文基于内部控制的风险管控实质,梳理风险导向型内部控制的价值链与功能模式,并以"风险管控目标"为逻辑起点,通过"风险识别-风险考量-内控效率"的基本思路,将风险管控绩效镶嵌到供电公司的内部控制评价模型中,使内部控制评价指标更具有操作性,进而为供电公司内部控制的有效实施和持续改进提供切实可行的操作指南。     

构建基于RISK系统的电厂风险管理平台——上海外三发电的实践

合理构建并正确落实风险控制评价系统是促成风险控制价值实现的前提保障。本文基于内部控制的风险管控实质,梳理风险导向型内部控制的价值链与功能模式,并以"风险管控目标"为逻辑起点,通过"风险识别—风险考量—内控效率"的基本思路,将风险管控绩效镶嵌到公司的风险控制评价模型中,使风险控制评价指标更具有操作性,进而为公司风险控制的有效实施和持续改进提供切实可行的操作指南。     

浅谈离任经济责任审计重难点及其对策

一、离任经济责任审计重点（一）注重内控制度评审内控制度评审是审计的重要内容,若内控制度不存在、不合理、不健全或执行乏力,必须实施详细全面审计并予以提示,从而降低风险。内部控制制度的制定和执行与责任人的经济责任和管理能力是息息相关的,加强内控制度的评审,则奠定了对责任人评价的基础工作。建立健全完整配套和相互制约的内部控制制度是部门单位规范管理、     

试论以风险为导向的内控制度构建

企业建立内控制度,对提高企业经营管理水平,防止舞弊,规避风险等具有重要的作用。在现代企业中,蕴涵着各种各样的风险,现代企业内部控制能否发挥作用很大程度上取决于企业内部控制制度是否能很好地处理各种风险。本文针对以风险为导向的内控制度的构建进行了一些探讨。     

试论以风险为导向的内控制度构建

企业建立内控制度,对提高企业经营管理水平,防止舞弊,规避风险等具有重要的作用。在现代企业中,蕴涵着各种各样的风险,现代企业内部控制能否发挥作用很大程度上取决于企业内部控制制度是否能很好地处理各种风险。本文针对以风险为导向的内控制度的构建进行了一些探讨。     

完善国有企业内部控制评价体系的相关路径探索

在新常态改革阶段,国有企业管理制度建设执行方面仍存在着问题.内部控制作为防范风险、提高效益的手段,成为国有企业一种重要的制度安排.从实践看,尽管国有企业建立了内控制度,但缺乏有效的评价体系,不利于企业内控水平的提升,制约了企业发展.基于此,本文在内部控制评价体系基础上,结合国有企业内部控制评价的经验,通过对内部控制实施...     

关于完善高校内部控制制度的策略探讨

内部控制是高校财务管理工作的核心,健全的内部控制制度是规范高校财务经济活动的重要依据准则。随着我国高校体制改革的不断深入及新会计制度的实施,高校内部控制制度建设暴露出诸多问题。论文立足于多年工作实践,以完善高校内部控制制度的重要性作为切入点,论述当前高校内部控制制度建设存在的问题,提出完善高校内部控制制度的具体策略,以期构建与新时代高校财务管理工作相适应的内控体系,防范财务风险。     

商业银行内控制度存在的问题及对策

内控制度认识上存在偏差。一是商业银行的一些管理者错误地认为内控制度就是各种规章制度的汇总，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制。二是仅仅把内部控制当做上级对下级的管理手段，没有充分认识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责。三是把内部控制和业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。     

电网公司废旧物资 内控管理现状及风险防范对策

目前我国电网公司废旧物资内控管理中普遍存在企业管理层对废旧物资管理不够、缺乏对废旧物资管理关键环节的监控、废旧物资处置不及时,账务管理不规范、监督力度不够等问题.对此本文指出了废旧物资管理的内部控制关键要素及风险点,利用层次分析法,构建了内部控制风险评价指标体系,并从制度细化落实、加强部门合作、提高执行力等角度提出了完善和落实废旧物资内控管理制度的做法.     

商业银行内部控制评审的主要内容和评审方法

一、内部控制评审的主要内容内部控制评审，包括对内控环境、内控机制、内控制度、内控效果评审等不同层次的评审。应注意不同层次内控评审的联系与区别，内控环境、内控机制往往蕴含在内控制度之中，内控效果是内控制度的结果。实际操作中以内控制度评审为主，即主要评审内控制度的健全性、有效性。健全性评审是指对是否建立、健全了各项业务的内部控制制度，是否存在控制盲点，是否与业务发展同步等进行评审。有效性评审包括两个方面，一是制度本身是否具有可操作性，是否符合实际，是否存在重复控制或过度控制，是否起到控制和防范风险的…     

论企业内控管理与财务风险应对措施

当前很多企业的内控管理中存在如内控意识不强、动力不足,风险意识差、控制部门不独立等问题,财务风险防范也存在包括筹资风险、投资风险以及内部控制不善带来的风险等,文章针对上海崇明环宏保洁服务有限公司的实际问题提出了管理与风险防范的措施。     

进一步强化商业银行内控制度

内部控制制度是商业银行长期经营实践的结晶,是进行现代化管理的客观要求和可靠保证,强化内部控制是防范金融风险最有效的途径。内控制度的主要目标就是防范风险,没有内控制度就没有商业银行的稳健运营,只有健全内部控制制度才能减少银行的会计风险。或者保证银行各级管理人员及时发现各种风险和隐患,及早采取措施防范风险,最大限度减少损失。     

中国工商银行内控评价和信息披露的创新与实践

中国工商银行2007年开始着手搭建和实施内控评价体系．在COSO内部控制框架的基础上,结合自身实际,逐步建立起了包括内控环境、风险识别与评估、业务制度与措施、合规性监督检查、独立的内部审计和信息沟通交流等六个基本要素的内部控制体系。本文主要分析中国工商银行的内控评价及信息披露的创新及实践,以期对我国银行业内部控制评价工作以及整体内部控制和信息披鼹水平的提升有所帮助。     

分公司内部控制风险分析

内部控制制度是现代企业制度的重要内容,也是降低财务风险的重要举措。没有内部控制系统的企业财务报告不一定无可靠性,但是财务报告一旦不可靠,则企业的内部控制系统必定无效。有效的内部控制系统只能合理保障企业财务报表的可靠性,内部控制制度不是万能的,也存在着局限性和风险性。分公司内控风险点有可能是存在于分公司内部的隐患,也有可能是在外部环境影响下隐藏的痼疾。