浅析我国商业银行内部审计的现状及对策

进入新世纪以来,国际间银行业竞争日益激烈。国际金融危机之后,我国商业银行在深化改革,调整资产结构,防范金融风险等方面都面临着严峻的挑战。特别是巴塞尔协议Ⅲ出台之后,商业银行对改善内部治理结构,强化风险控制等方面的要求越来越高。但目前,我国商业银行内部审计在发展过程中依然存在许多的问题和不足。本文通过探讨新形势下我国商业银行内部审计面临的问题,提出相应解决对策,力求能进一步改善我国商业银行内部审计工作,提高内部审计效率。     

浅谈商业银行内部审计的现状及对策

商业银行作为特殊的货币经营企业,是典型的高财务杠杆经营企业,具有较高的资产负债比率和较低的资本资产比率,容易受到外部不利经济环境的影响,但同时也是国家经济的命脉,在社会和经济稳健发展方面起着重要作用。商业银行内部审计是防范银行业风险的重要机制,不断加强、完善银行内部审计,对银行业的稳定发展具有现实意义。本文对改进内部审计的重要意义,现阶段内部审计存在的弊端以及如何完善内部审计机制等问题加以探讨,以望促进我国商业内部审计机制的完善。     

当前商业银行利率风险内部审计的问题与对策

一、我国商业银行在利率风险内部审计中存在的问题 （一）内部审计人员数量较少,水平有限 由于我国多数商业银行的内部审计部门建立时间不久，加上充实程度不够，使得目前我国银行业内部审计人员仅占银行员工总数的1％，不仅与西方商业银行的5％相去甚远，就是与我国央行要求的2％也有很大差距。在知识背景上，我国商业银行原来的内部审计人员大多从会计、出纳、储蓄岗位调入，专业比较单一，其中熟悉计算机技术和利率风险管理的人更少，     

城市商业银行信贷风险导向的内部审计监督初探

目前,我国商业银行的不良资产在总资产中所占比例较高,信贷风险是我国银行业面临的主要风险。因此,建立完善的内部审计监督制度在商业银行信贷风险管理过程中日趋重要。审计程序可以在贷前的监督审查工作中进行,对于已有信贷风险,内部审计也可以重新进行评估分析,指定配套的贷中、贷后监管方案,为商业银行管理层的决策提供参考意见。     

商业银行内部审计风险问题分析

内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分,在及时发现银行经营管理薄弱环节、查错纠弊以及风险预警中起着不可忽视的作用。但是,我国商业银行在内部审计风险控制中略显不足,不利于内部审计工作的有效开展。为此,对商业银行内部审计风险及其问题成因进行分析,并提出防范商业银行内部审计风险的对策。     

浅谈如何利用内部审计完善我国商业银行的内部控制

内部审计与内部控制都是商业银行公司治理结构的重要组成部分,内部审计可以促进完善商业银行建立健全银行内控体系、防范和化解银行风险,对商业银行的管理、规范经营都有重大意义。本文根据COSO内部控制模型简要分析我国商业银行内部控制现状及其薄弱环节,并举例分析了如何利用内部审计促进完善商业银行内部控制体系的方式方法。     

新资本协议下商业银行内部审计应对策略

我国已于2013年1月1日起施行新资本协议,标志着符合国际标准、体现中国国情的商业银行资本监管制度建设取得了历史性进展,这对促进我国银行业稳健经营和可持续发展具有重要的意义. 新资本协议的核心思想就是通过资本充足率约束来控制银行的杠杆使用,促进银行业稳健经营.新资本协议的实施,无疑对商业银行的内部审计提出了挑战,如何面对挑战,适应新形势的需要,是本文所要解决的问题.     

浅析国内商业银行内在约束机制

随着银行业改革开放的深入发展,金融产品不断丰富,银行面临的不仅是行业内激烈的竞争,而且要经受内部控制管理的考验。按着银行自身的特点加快建立现代商业银行制度,强化商业银行内控管理,完善商业银行内部审计,加强商业银行内部约束的文化建设,使银行从业人员自觉执行并维护职业行为是银行应考虑的重要问题。     

银行业审计与金融风险管理研究

当前,银行业金融风险形成的原因主要有制度缺陷带来时政风险向金融风险转化,经济金融化带来系统性金融风险,银行对房地产业过度放贷引发金融风险,证券市场不规范引起的资本市场风险,银行机构经营的潜伏风险等。我国应借鉴国际现代商业银行内部审计先进理念和成功经验,以趋前控制金融风险为重点主动进入风险管理领域;进一步强化商业银行内部审计。发挥内部审计揭示金融风险的特殊作用,建立强有力的经营风险防范体系。     

商业银行内部审计对策探讨

首先介绍了商业银行内部审计的主要内涵;接着对我国商业银行内部审计存在的问题进行了分析和总结;最后,对我国商业银行内部审计改革提出了对策性的建议。     

如何加强商业银行的内部审计工作——以盛京银行为例

商业银行内部审计涉及到经济活动的各个方面,是现代商业银行风险管理和内控体系的重要组成部分,文章从商业银行内部审计的重要性和原特点入手,提出了加强我国商业银行内部审计,充分发挥其作用的对策.     

商业银行内部审计现状及对策研究

众所周知,商业银行是一个和中央银行以及投资银行完全不同性质的金融机构。它以营利为目的,并且通过多种方式筹集资金,经营对象是金融资产,商业银行具有创造信用的功能。内部审计是商业银行的重要组成部分,其作用是对商业银行的各项业务进行评价,并确定其是否符合规定和有助于实现目标。文章剖析了当前我国商业银行内部审计现状,站在现代内部审计理论以及国际标准的角度上,定位了内部审计在银行中的职能,进而提出了改善银行内部审计的意见以及建议。     

我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考

新巴塞尔协议内部评级法(IRB)对商业银行提高信用风险计量的精确性和敏感性,以及风险管理水平具有重大影响,将成为国际银行业标准,这对我国商业银行改革具有重要意义。从内部评级法的基本内容、原理以及对我国银行业的启示,可以提出我国商业银行实施IRB法的构思。     

声誉风险背景下我国商业银行内部审计职能探讨

近年来，随着国内商业银行储户存款“不翼而飞”事件发生和媒体报道的增多，引发更多民众和媒体对商业银行内控管理的负面评论、不良影响不断扩天。在当前这种声誉风险的情况下，商业银行内部审计的职能作用再次引起人们的广泛重视。本文通过时商业银行声誉风险的概述，结合当前声誉风险背景，在分析我国商业银行内部审计的定位、传统职能和现状基础上，阐发了我国商业银行内部审计对声誉风险管控及声誉事件预测、处理的现实意义，创新地提出了我国商业银行内部审计职能的拓展和强化建议。     

我国商业银行并购前景与机制完善

并购是商业银行实现规模经营增强竞争能力的重要手段.面对全球银行业并购浪潮和2006年底我国金融业开放时间表的临近,涉及我国商业银行的并购案在过去几年已经明显增加.本文以我国近年来银行业并购现状为切入点,总结当前我国商业银行并购的特征,分析展望我国银行业并购前景,指出要加快我国银行业并购步伐,有关部门还需创造更加有利的条件,从外部环境和内部条件两方面共同完善我国商业银行并购机制.     

我国商业银行内部审计现状及对策

近些年来,我国的商业银行发展迅速,内部审计的内容也随之不断深化,得到了较快的发展,但是与发达国家的一些先进银行相比尚有差距,本文针对目前国内商业银行的内部审计现状,借鉴国际先进商业银行在此方面的经验,对我国商业银行的内部审计的发展提出了相应对策。     

现代商业银行内部审计制度在公司治理中的作用

内部审计是一种独立的、客观的保证和咨询活动,它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。在公司治理结构中发挥着越来越重要的作用。当前,加强商业银行公司治理是是我国商业银行走向国际化的必然选择,本文从既有的成果出发,通过考察银行治理结构和内部审计的关系及西方国家商业银行内审理念的演变趋势,针对巴塞尔新资本协议等对商业银行内审工作提出的新要求,指出我国商业银行内部审计应从财务型审计转向增值型审计,在内审理念、内审体制及手段等方面进行创新。     

完善上市商业银行内部控制信息披露的建议

上市商业银行的内部控制信息披露问题是关系到我国银行业在国际竞争中能否走向规范化的关键环节之一,也是我国商业银行制度建设中不可或缺的部分.本文对我国上市商业银行的内部控制信息披露情况进行了分析,提出了完善上市商业银行内部控制信息披露的建议,以期提高上市商业银行的内部控制信息披露的质量.     

浅析商业银行外部审计风险与防范

商业银行是我国重要的金融机构,也是金融监管的重点。商业银行外部审计是制止和防范其利用会计报表舞弊,改善其内部控制,提高其风险控制水平的重要手段,本文解释了商业银行外部审计的涵义,分析了我国商业银行外部审计的必要性及现状,概括了审计中的重要问题,并从固有风险、控制风险、检查风险三大风险出发揭示了我国商业银行外部审计所面临风险,并就商业银行外部审计风险的防范与控制提出对策。以期能使其更好的防范审计风险。     

浅析商业银行外部审计风险与防范

商业银行是我国重要的金融机构,也是金融监管的重点。商业银行外部审计是制止和防范其利用会计报表舞弊,改善其内部控制,提高其风险控制水平的重要手段,本文解释了商业银行外部审计的涵义,分析了我国商业银行外部审计的必要性及现状,概括了审计中的重要问题,并从固有风险、控制风险、检查风险三大风险出发揭示了我国商业银行外部审计所面临风险,并就商业银行外部审计风险的防范与控制提出对策,以期能使其更好的防范审计风险。