浅议信用社贷款按季结息之弊

我区农村信用社按季结息办法是从一九八四年开始推行的。实践表明,这个办法确是有利于监督贷款单位加速资金周转和信用社部部的经济核算,但是,也存在不少弊病。首先,贷款按季结息的办法会助长欠款户的赖债思想。我国目前实行的是低利率贷款政策。贷款月利率仅占贷款本金的千分之几,一般来说,信用社按规定每季到贷款户收取微乎其微的利息是不成问题的。因此,一些经济效益差、不守信用的欠款单位往往只愿还利息,不愿还本金。另外,一些片面追求经济效益的信用社也往往只图收利息,不收本金。这几年来我区信用社到逾期贷款余额越来越多原因,我认为与上述情况有很大关系的。从1985年为例,全区信用社各项贷款到逾期余额和社员贷款到逾期余额分别占其总余额的76.5％和77.3％,居全国各省区信用社首位;社队集体贷款到逾期余额和乡镇企业贷款到逾期余额分别占其总余额的79.6％和70.6％,居全国各省区信用社第二位;就连个体经济户贷款到逾期余额也占总余额的74.1％,居全国各省区信用社第四位。其次,贷款按季结息的办法无形地加重货款户的利息负担。有些信用社为追求自身的经济效益,不管贷款户经济定益好坏,一律按季收息,不收本金。这种做法,无形地加重了贷款户的利息负担。如南宁市安吉乡永宁砖厂,先后向明秀信     

贷款利息计收方法与营运问题

<正> 目前,银行计收工商企业贷款利息办法和营运问题主要存在以下几点弊端:一是银行每季度只向工商企业计收一次贷款利息,这种过长的间隔时间,造成应收利息被企业无偿占用,从加强经济核算角度来看,银行毫无经济收益可言。二是银行按季收取的利息,作为银行的收益被束之高阁,挂在“营业收入”帐户上,直到年末才作为利润逐级上划,开户银行由于无权运用这笔资金,无形之中缩减了银行资金来源,使为     

银行贷款实行按季计息的弊端及改进建议

<正>近年来,不少企业欠交银行到期贷款利息,这在很大程度上影响了银行的经营效益。造成这一现象的原因众说纷纭,但笔者认为,除了政策性因素的影响外,最主要和最根本的原因是现行银行对企业贷款实行按季计息的办法所存在的弊端所致,主要表现在: 一、成为企业虚盈实亏的防空洞,加大了银行贷款的风险。企业实行按月计算成本,一些企业为了多体现当年政绩,多拿奖金,钻银行按季计息的空子,少提或不提应付利息,少入或不入成本,虚增利润,甚至把银行贷款作为虚假的利润上缴财政。而银行对企业能否贷款,衡量的主要依据是企业的当年盈亏情况,虚假利润欺骗银行加大了银行贷款资金的风险。     

应该坚决执行农贷到期不能还本先收息的制度

银行利润的来源就是利息。即存、贷款利差减去费用等于利润。从现在银行经营的情况看,吸收的存款大致上都是按季或按年付息的,即使是过去定期储蓄存款按到期付本息的作法,近年来也有所改变,即执行按一年定期储蓄存款息提取应付未付利息。这样,银行在一个结算年度内,应付给客户的利息已经全都付了,但是银行应收的利息却不能全部收回。即是银行放出的贷款,除工商贷款能够按期收息外,还有相当一部分贷款不能在年内收入利息,影响银行利润的实现,以致有些行造成亏损。如合山市支行按去年底的全部贷款余额计算可盈益三万元,但由于农贷159.6万元（包括乡镇企业贷款）不能按期收回,没有利息收入,结果造成亏损0.69万元。所以,我认为执行农贷按期收息,是关系到利润能否实现的一个重要因素。     

企业拖欠贷款利息问题亟待解决

为了正确反映企业每时期的损益,银行对企业的贷款都是采取定期结息的办法,在每个结息期末月的20日计算出利息,再直接在企业的存款户中扣收。实际工作表明1988年以前银行的收息工作都进行得比较顺利,拖欠利息者甚少。但是,1988年起银行对企业贷款的利息扣收己出现困难,拖欠贷款利息无论是企业数量、拖欠金额均有所上升。例如,广西某中型农业企业1989年度拖欠利息12万元,1990年头一个结息月拖欠利息20万元,从1989年11月21日到1990年2月20日总拖欠利息达62万元。     

应纠正信用社收取“违约金”的做法

现在不少农村信用社发放贷款时,要收取贷款户一定比例的“违约金”,即贷款户要求贷款时,需先向城乡信用社交纳10%到20%不等的现金(有的信用社则从贷款中扣收),信用社才与贷款户签订合同。信用社将“违约金”专户存储,如果贷款户按期归还了     

加强收息工作的思考

利息是银行的业务经营收入,借款单位贷款理应按期交息。但近年来,企业拖欠银行利息的现象越来越严重。据浦北县农业银行统计,截至9月底,借款单位拖欠利息累计800多万元,较今年初增加了42％。形成借款单位拖欠银行利息的原因是多方面的。据浦北县农业银行对95个贷款工商企业的调查,主要是企业资金不足造成的。近年来,部分企业经济效益差,无力偿还银行借款利息较为普遍。加上金融秩序混乱,日益激烈的金融业竞争,导致多头开户的企业逃避银行监督,有些借款单位把销货款转到其他行,故意拖欠利息。有些基层处、所经营观念淡薄,对收息工作抓得不力,也助长了企业拖欠利息行为。按季结息的办法也使收息受到影响,由于企业按季交息额度大,当     

银行对工商企业的贷款应按月收息

银行向工商企业发放贷款一直采取按季收息的办法,即每个季度计收利息.这一收息办法有三个弊病:第一是银行的费用(包括工资)是按月支付,其费用来源于利差,造成银行先垫付了费用支出.第二是不利于企业经济核算.工商企业每月要进行一次月结,反映收入、支出和盈亏情况,由于按季计收利息,季初两个月反映的盈亏是不真实的,这是因为季     

玉树住房重建贷款欠息情况调查

一、基本情况 玉树灾区农信联社、青海银行、农业银行集中在2011年第3季度发放住房重建贷款。截至9月21日，住房重建贷款余额1191万元，涉及重灾区结古镇、称多县62户居民，其中农房重建贷款46户963万元，城镇居民住房重建贷款16户228万厂乙，单户金额10--20万元，期限3—5年，执行人民银行基准利率，实行按季结息、到期一次还本的还款模式。     

非税收人来源纳人国库监管体系的建议

非税收入收缴过程中存在的问题(一)收缴环节多,资金入库及时性难以保证.目前,大部分非税收入缴款程序过于复杂.实际操作时,先由缴款人将款项缴入执收单位在银行开立的账户,执收单位根据财政约定时间或按照收缴数额的大小按月、按季或者按年缴入财政部门开立的"非税收入财政汇缴户",再由财政部门按季缴入人民银行国库.     

对以贷收息的思考

所谓以贷收息,是指有些基层行处为了完成上级行下达的硬性利润指标在企业无力偿还贷款利息的情况下,以发放贷款形式收取利息的一种非正常经营活动。它一方面使企业背上了沉重的债务负担;另一方面,掩     

贷款先收息不可取

贷款先收息不可取最近，在对金融机构稽核时发现，某县各金融机构为了完成收息任务，在对企业贷款时就将利息从贷款本金中扣除。对此，贷款单位敢怒而不敢言。贷款先收息，违背了资金运动的规律。资金在未参加营运之前，就不会有利润产生，企业就无法承担付息任务。这种行...     

声“借壳”贷款“险象”环生

"借壳"贷款是指部分公职人员、商贸户、关联企业(以下称为出资人)从银行取得信贷资金,存入小额信贷机构,通过小额信贷机构转贷给企业或个人。"借壳"贷款转投"危机四伏"。无论是公职人员、商贸户还是关联企业从银行取得贷款应该是通过严格审     

末季贷款增量投放对当年收益影响的探讨

贷款投放是银行的一项传统业务，其创造的利息是银行的主营业务收入，也是目前银行利润产生的主要来源。特别是进入第四季度增量发放贷款，与银行完成当年利润指标有着密切的关键。因为贷款是实行按季结算，第四季度计息期为91天（9／21－12／20），同时第四季度发放的贷款，其期限基本上都于次年到期，年末会计报表上必定反映出贷款数据。根据会计“谨慎性”原则，年末要按贷款余额的1％计提呆帐准备金，利息收入也要交纳相应的营业税及附加税，同时放贷引起备付金减少，而使上存资金利息收入减少，由引会带来发放一笔增量贷款，银行当年不仅没有盈利，而且还会因为计提呆帐准备金等各项因素，影响当年的利润指标。笔试就四季度发放增量贷款对当年收益影响影响进行探讨。     

贷款直销收息的做法不可取

贷款直销收息的做法不可取吴觉，求真贷款利息收入，是银行实现利润、完成经营任务的主要手段，然而，由于近年不少企业经营亏损、欠息额越来越大，已成为影响银行经营效益的突出问题。个别基层银行为了完成经营任务，好向上级交代，保住职工眼前利益，不是想方设法下力气...     

提前还房贷该不该收取违约金

房贷新政出台后,许多贷款购房者经过一番权衡之后决定提前还贷。于是,有的银行不愿意了,提出提前还贷将收取违约金。一时间,关于银行到底该不该收违约金的争论铺天盖地。     

专业银行承包经营要解决的几个问题

1.采用统一的内部资金价格,保持相对均等的竞争环境。银行经营的利润并不能真正地反映企业单位的经营成果,未能体现国家支持和限制的经济政策,有苦乐不匀的现象。例如贫困地区低息贷款占贷款总额比重大;国家支持的重点建设项目和开发性贷款利率低,盈利     

企业缴纳银行罚息应从利润中摊销

企业将银行加息计入成本或费用的核算办法不合理。例如,我县某公司,1981年逾期贷款11笔,金额达35万元,逾期最长达30天;挤占挪用贷款达18.7万元,挪用长达60天。银行罚息共近一千元,但由于企业将上述款项计入费用,只影响了利润的0.97％,因此,企业和职工根本不在乎,认为“划得来”。     

“借壳”贷款“险象”环生

“借壳”贷款是指部分公职人员、商贸户、关联企业（以下称为出资人）从银行取得信贷资金,存入小额信贷机构,通过小额信贷机构转贷给企业或个人。“借壳”贷款转投“危机四伏”。无论是公职人员、商贸户还是关联企业从银行取得贷款应该是通过严格审批的,但其却将贷款存入小额信贷机构,一方面改变了贷款用途,另一方     

如何正确计算企业到期应收未收贷款复利

问:对企业到期应收未收贷款利息,应该怎样正确计算复利? 中国人民银行(85)银传字35号文规定,对企业到期应收未收贷款利息,银行应按原贷款利率按季计算复利。在计算方法上,基层行有不同的处理。一种是将应收未收利息当作本金,按本金×(1 原利率)~n的公式计算复利。另一种算法是将应收未收利息当