发挥内部稽核作用完善信用卡业务管理

随着我国金融市场对外资金融机构的逐步开放，信用卡业务竞争将更趋激烈。国内商业银行应尽快建立和健全有效的信用卡业务内部控制体系，以防范和控制信用卡的经营风险，提高经营效益。内部稽核是银行信用卡业务管理体系中不可或缺的重要组成部分。本试从业务监管的角度，探讨如何通过加强内部稽核，进一步改善信用卡业务管理的有效途径。     

加强对信用卡业务管理刻不容缓

加强对信用卡业务管理刻不容缓人民银行项城支行对所辖国有商业银行开办的信用卡业务进行了稽核调查,调查发现信用卡业务存在以下问题：１．信用卡户变成了一些企业的基本户。近几年,由于人民银行加强了对企业开户的监督和管理,一些专业银行为了拉存款,在信用卡帐户上...     

基于内控背景下高校财务稽核工作的思考

论文探讨了新时期我国高等院校会计稽核工作与内部控制体系建设的关系.作者从稽核工作过程与业务层面内控流程的一致性,稽核工作与内部审计的差异性和联动性,稽核工作对人员素质和机构设置的新要求等方面,探讨了高校内控体系建设进程中稽核工作的地位、内涵和要求.     

数据仓库技术在银行稽核业务中的应用设计

随着金融市场化进程的日益加快,国有商业银行所面临的经营风险大大加剧。国有银行在组织结构迅速变革和金融业务不断创新的过程中,必须同时建立健全风险监控体系和相应的内部控制体系,以有效地管理风险和规避风险。稽核是风险控制与预警的必要手段。稽核业务可从不同的角度进行分类:按稽核范围,可以分为全面稽核和专项稽核;按稽核时间,可以分为定期稽核和不定期稽核;按实施方式,可以分为现场稽核和非现场稽核;按业务发生的先后顺序,可以分为事前稽核、事中稽核和事后稽核。目前,国内银行的稽核业务仍以手工操作为主,稽核人员每天都要通过翻…     

信用卡业务的信用风险管理策略探析

目前,我国的经济飞速发展,信用卡业务也在飞速发展,信用卡业务也逐渐成为银行盈利能力(中间业务收入)最强的业务。所以目前商业银行必须要解决的一个问题就是信用卡业务风险的控制和管理。我国的信用卡业务方面的管理目前处于不断改善和不断提升的阶段。本篇文章主要是对信用卡业务的风险形式进行了分类,并且对信用卡的业务管理措施进行探析。     

当前信用卡业务经营违规问题不容忽视

信用卡作为一种现代结算工具,以它的方便、快捷享誉大众,自产生以来得到了迅速的发展。但是利用信用卡诈骗的案件和银行内部差错还时有发生,这些都与信用卡业务自身的经营管理松懈相关。在稽核中我们发现当前信’用卡业务经营管理中存在不少突出问题亟待纠正：一是开办新业务未报当地人民银行批准备案。     

浅议农行内部加强稽核监督

农行内部稽核作为综合业务管理监督部门，在提高经营管理水平和经济效益以及防范、化解金融风险等方面起着不可替代的作用，稽核的“三士”作用也为多数同志所共识，即通过对被稽核单位内控制度执行的评价，有效防范风险，发挥“卫士”作用：对查出的问题，指出其造成错误与弊端的根源及其后果，并提出解决的办法，发挥“医士”作用；通过综合的住处反馈，为领导决策提供服务，又发挥“谋士”作用。而稽核工作的重点，也由过去主要对业务经营活动的稽核开始向制度管理控制、再监督控制和责任人控制等方面转变，从合规性稽核转向风险性稽核，如何发挥好内部稽核监督的作用，笔就此谈些粗浅看法。     

浅议信用卡业务中的静态调查与动态控制

随着信用卡业务的不断发展扩大,管理方法和技术手段落后所带来的问题日益突出,利用信用卡进行恶意透支的情况越来越严重,给信用卡业务部门造成经济损失,而且增加了工作难度。本文试从信用卡业务的静态调查与动态控制方面,提出建立个人信用咨询中心和信用卡授权中心的设想,借此提高信用卡业务部门的管理方法和技术手段,控制恶意透支行为的发生。信用卡部门的业务管理可     

内部控制视角下的商业银行会计风险控制探究

商业银行属于高风险行业,比任何企事业单位都需要完善会计内部风险控制,防范风险的发生。当前,我国商业银行会计的内部风险控制主要存在对会计内部风险控制认识单一、内部稽核不够完善、重要业务与环节的内控措施落实不到位等问题。为进一步完善我国商业银行会计内部风险控制机制,促进其更好的发展,本文提出了注入数据风险控制理念、建立完善的稽核审计体系、建立有效的会计内部控制责任制的策略。     

发挥内部稽核作用 完善内部控制体系

商业银行内部稽核是内部控制体系的一个重要组成部分。本文通过对上海市四家国有商业银行内部稽核体制的运行及有效性的调查分析,从增强权威性和独立性、突出重点、完善制度体系及充实力量等方面提出了增强内部稽核工作有效性的建议。     

用信息化手段布下内控防线

最近十几年是国内银行信息系统快速发展的时代，各家银行以核心系统为基础，开发了一系列围绕核心系统，支撑各类业务的业务管理及风险管理的系统。不过在内部控制领域，银行仍较多地停留在传统的“人控”阶段，如较多的前、中台的检查仍然是手工方式进行，内部稽核也多以手工核对、现场检查为主。内控效果不佳、稽核难度大等问题一直较为突出，而完善的信息化系统以及充分的自动化控制可以帮助改善这一情况。因此，“内控信息化”这一概念应运而生。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅谈商业银行的内部稽核

内部稽核是内部控制的最后一道防线,是对控制的再控制,由于内部稽核不从事具体业务,控制比较超脱,易于发现问题,同时,直接向高级管理层报告,引起足够重视并及时采取补救措施,防止风险发生。但由于目前银行内部稽核受到独立性、权威性、人员素质以及自身工作规范性、工作效率、质量、效果等因素影响,其作用未能充分发挥,从内部控制需要看,应从以下几方面加强和完善内部稽核。一、解诀稽核部门的隶属问题。解决这个问题的关键就是要明确监督部门的工作到底对谁负责。在国外,一般认为银行的稽核部门是对股东负责。如美国的商业银行…     

浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析

我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。     

浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析

我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。     

开发没规矩企业受害深

浦东发展银行与花旗银行是战略合作伙伴,在信用卡业务上,从运营模式到业务管理体系都是学习花旗银行的结果。因为花旗银行支撑信用卡管理的IT系统经过十余年的发展、完善,已经相当成熟了,我们拿过来便可以马上投入运营。     

关于信用卡存量客户精细化管理的若干思考

经过多年的发展,信用卡行业逐渐步入精耕细作的发展阶段。2022年7月7日,原银保监会、人民银行发布《关于进一步促进信用卡业务规范健康发展的通知》,对信用卡业务授信管理、风险管控以及信用卡分期业务管理均提出了明确的要求,指明了信用卡业务规范发展的目标和方向。     

浅谈内部审计在银行公司治理中的定位与对策

长期以来,由于体制方面的束缚,国内商业银行稽核监督虽有理论上的定位,但实际工作中错位、越位、不到位的现象十分突出,加上业务管理部门弱化了本身的检查监督职能(这种情况在二级分行较为突出),使稽核的再监督职能逐步退化,成为银行内的大复核,从而使银行的内控体系产生缺陷,严重削弱了稽核防范和化解风险的特殊作用。随着内外环境的变化,在银行再造公司治理机制中,稽核如何达到国际内部审计所定义的职能,并使之贯穿于业务经营管理的全过程,达到事前预警、事中防范、事后化解的目的,将是当前银行公司治理中面临的主要问题。     

商业银行内部稽核的有效性研究

近年来,由于宏观经济的稳健发展和金融体制改革的顺利推进,我国商业银行业务快速发展。不过,商业银行的内控体系建设仍相对滞后,尤其是内部稽核体系的问题甚为堪忧。这在一定程度上导致商业银行经营风险不断积聚。本文从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制的分析入手,对制约商业银行内部稽核有效性等诸多因素进行了研究,并提出了若干政策建议。