企业现金及流量管理问题研究

随着全球化和市场经济的发展,现代企业的财务管理成为企业管理的主题,而现金管理是财务管理中的重点,现金管理已成为评价企业信誉、企业发展潜力,企业价值评估的重要指标。本文从现金的基本概念出发,对现金管理的方式和策略、现金管理的目标、现金流量管理的战略框架的建立进行了研究和探讨,以期为现金管理提供参考。     

浅议如何控制现金流程——针对多个营业点的小企业

"现金"对于企业来说,相当于人体中的血液。现金的重要性,是勿容置疑的,企业对现金管理也越发重视。而现金管理中,首要的任务就是控制现金流程。大中型企业由于资金较雄厚、财务工作人员较充足,还可以委托软件业根据企业自身的特点制作合适的财务管理软     

企业"零现金"财务管理的应用

文章针对企业日常现金管理和使用中存在的问题和风险,从企业应如何加强资金安全管理、防范资金风险、提高资金运行效率等角度予以分析和探讨,提出了"零现金"财务管理的模式.     

企业现金管理缺乏监管的弊端

本文中的现金是指狭义的现金,即在市场上流通的现钞。本文通过分析企业现金管理中存在的问题,对我国现行的现金管理制度和监管机关进行评价,对我国现金流通的现状进行分析,说明企业现金缺乏监管产生的种种弊端,希望能够引起相关部门的重视。     

探讨企业现金预算的编制

现金预算是现金流管理最有效的控制工具。笔者结合自己的实际工作经验和对现金预算编制的思考,探讨企业成功的组织现金预算编制中的几个关键问题,如编制现金预算的目的、现金预算编制的参与者、现金预算的编制期间、现金预算的编制依据和现金预算编制后的更新等,对企业现金预算的编制提供参考。     

企业现金预算管理探讨

本文浅析了现代企业现金预算管理的内容及存在的问题,并对此提出现金预算管理改进措施,以供参考。     

加强公立医院现金收款管理

现金收款管理在现代公立医院管理中占据十分重要的地位,是有效杜绝医院收入流失的有力手段。根据国务院1988年10月1日起施行,于2011年1月8日修订的《现金管理暂行条例》的规定,从我国公立医院现金收款的现状、程序、日常管理、内部控制措施等方面浅析如何加强现金收款管理。     

现金收支预算管理--企业资金管理的金钥匙

文章总结了我国先进企业在现金收支管理方面的成功经验,对企业加强资金管理有一定的指导作用.文章的核心内容包括:(1)现金收支预算管理基本原则是收支两条线原则和硬预算原则;(2)现金收支预算管理的基本指导思想是花钱之前算帐,谁花钱谁算帐;(3)现金收支预算编制的关键是细,逐项核算编制,精打细算;(4)现金收支预算的成效取决于领导,领导要主持编制预算,领导要放弃"厂长、经理一枝笔"的传统习惯.     

浅谈现金浮差管理

现金是企业的生命线，但多数企业却将现金管理的重点放在最低现金持有量的控制上，忽视了对现金浮差的管理。现金浮差是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。在某一时点，若企业现金账面价值小于银行现金账面价值则产生正现金浮差，反之则产生负现金浮差。如何将企业现金的浮差管理同常规管理结合起来，在加强现金管理的同时尽可能地节约人工成本呢？笔者认为，可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。[第一段]     

货币市场基金：高效稳妥的现金管理工具

现金是企业发展的“血液”,利用现代金融工具,在本金稳妥的基础上,高效率、高效益地管理现金,对企业的日常财务管理具有十分重要的意义现金流之于企业,就像血液之于人体,是企业生产经营的动力源,影响企业的生存质量,决定企业的市场价值。因此,利用现代金融工具,在本金稳妥的基础上,高效率、高效益地管理现金,对企业的日常财务管理,是不容忽视的。其中,货     

基于现金池业务的企业现金流管理

随着人民币的不断升值,原材料和劳动力成本逐渐提高使得企业面临重重考验,企业资金链出现断裂的案例时有发生,使得企业的现金流管理越来越受到重视。现金池业务是企业现金流集中管理模式之一,即使已经有财务中心和结算中心的公司通过现金池业务更好的提高公司现金管理的效率。现金池业务优势是显然的,但是其适用性确因企业而异,企业应根据自身的实际情况,制定相应的制度,保证现金池业务最大程度发挥作用。     

现金导向的预算管理研究

企业之间竞争的加剧要求企业经营管理者不断提高自身的管理水平,特别是财务管理水平。现金预算管理在企业财务管理中发挥着越来越重要的作用,其核心现金流反映了企业的资金来源、资源配置状况,搞好企业的现金预算管理对企业的经营管理和长远发展具有深远的意义。本文通过简要分析我国企业预算管理现状和存在问题,总结并提出应借鉴宝钢现金预算管理的成功经验,来     

现金收付—权责调整法：企业现金预算方法的创新

现行的企业现金预算方法为现金收支法，是近年来我国乃至国际上企业一直沿用的方法，它对促进企业活动的有序运作起到了一定作用。但随着我国及国际上企业活动日益复杂和财务变革的深入，这一方法的局限性已十分明显，亟待改变。一、现行的企业现金预算方法面临严峻挑战，...     

煤炭企业现金预算编制的优化——基于财务风险内部传导的视角

现金预算编制是煤炭企业进行现金管理的第一步,也是规避财务风险的基础手段。文章以煤炭企业的现金预算为研究对象,从财务风险的角度出发,在财务风险传导机理的指引下,系统地分析了风险源、风险传导路径及风险阈值对编制现金预算的影响;然后从现金预算的编制流程、编制方法、目标利润的确定及市场信息的处理能力四个方面提出了优化煤炭企业现金预算编制的措施。     

企业现金余额管理模式新探

本文通过比较企业现行现金余额管理的成本分析模式、存货模式、随机模式、现金周转模式和现金收支预算管理模式,认为现金收支预算管理模式其实是对现金余额进行动态管理的有效方法。通过现金收支预算管理,企业未来现金余额情况一目了然,便于企业及时采取措施对现金余额进行调整,使现金流动和周转处于最佳状态。     

现金预算管理在宝钢的应用与启示

现金预算管理是近年来逐渐被国内外企业接受并重视的管理理论,具有提升公司治理、优化公司管理和增强公司内部控制等优点。上海宝钢集团是国内运用现金预算管理较为成功的案例,文章先对宝钢集团运用现金预算管理的情况进行阐述,再分析了宝钢集团运用现金预算管理体制的特点,从宝钢的成功运用经验中得出启示,以期为企业成功推行预算管理提供经验。     

企业现金管理完善思考

正"现金为王"的理念已被企业管理当局广泛接受,如何通过提升企业现金管理水平,合理的控制营运风险是管理当局关注的问题。因此,分析现金管理需求、确定企业现金管理需求关键环节、加强现金管理预警,对进一步丰富现金管理内容与实践有重要意义。一、企业现金管理需求分析     

最佳现金持有量在医院资金管理中的应用

最佳现金持有水平既能满足企业日常业务的需要,又能最大限度减少因持有现金而丧失的潜在收益。本文结合医院现金管理的实际,详细介绍了医院资金管理现状,并对医院最佳现金持有量几种确认模式进行了分析。实践证明,最佳现金持有量是医院一项重要的财务决策。     

浅谈集团企业现金管理的问题与对策

现金是企业的重要资产,对企业的生存发展有着十分重要的作用。本文通过揭示集团企业在现金管理中存在的一些问题,探讨其加强现金管理的必要性。     

巧用Excel测算企业最佳现金持有量

现金是企业中流动性最强的资产,主要包括库存现金、银行存款、银行本票、汇票等.测算企业最佳现金持有量,是现金管理的一个核心问题,因为企业过多地持有现金会降低现金提供的流动边际效益.持有的现金过少,会出现现金短缺,不能满足生产经营的各种开支需要.文章主要讨论如何应用Excel工具测算企业最佳的现金持有量.