高新技术企业自主创新能力的税收政策研究

随着自主创新对于长期经济增长的重要意义被广泛认知,越来越多的国家采用包括税收优惠在内的多种措施提升本国高新技术产业的科研水平,税收政策对促进企业自主创新具有重要的意义。从理论和实证两个方面对目前税制下高新技术企业的税收政策效果进行分析,并在此基础上对我国税收优惠政策支持高新技术企业自主创新提出建议。     

高新技术企业如何充分享受税收优惠政策

国家为鼓励企业开展研究开发活动,加大对自主创新成果产业化的研发投入,促进高新技术企业的发展,实施多项税收优惠政策。企业财务人员应该加强税收政策的学习和理解,结合企业自身经营特点,充分享受税收优惠政策,为企业带来更大的经济效益。     

促进中小企业发展的税收政策建议

目前,中小企业是国民经济中数量最多、分布最广、吸纳就业作用最大的一类实体,也是当前发展战略性新兴产业的重要主体,在扩大就业渠道、推动经济发展和促进市场繁荣等方面发挥着重要作用。但中小企业由于自身规模小、竞争力弱而一直处于劣势地位,需要税收、财政、产业等政策的扶持来促进其发展。本文旨在研究促进中小企业发展的税收政策,但并没有局限于单纯的税收政策的优惠上,而是综合地考虑到了中小企业本身的规模劣势、税收调节的适度性,并借鉴外国有益的经验,为建立我国中小企业税收政策体系提出了具体建议。从税收立法、税收优惠政策、税收服务等角度提出了调整和完善税收政策的具体建议。     

刍议税收调节经济的范围和方式

政府调节经济的重要手段是税收。但税收在经济的调节中也受到市场机制中不公平性领域的局限。这里所谓的领域是指市场失灵领域,税收调节经济的范围应以公平的角度来考虑,市场失灵与政府干预有一定关系,但绝非主要因素。其实,税收调节是有一定优势的,作为政府调节经济的工具之一,政府需要利用税收来干预市场失灵。市场在解决利益冲突的局限是导致市场失灵的根本原因,所以税收对经济的调节需要针对市场失灵所对应的利益冲突而开展。而关于矛盾的税收政策解决需要具体规划,受市场不公平的环境影响税收等调节政策也相继提出。文章将对税收调节经济的范围和方式进行分析与探讨,为有效发挥税收对经济调节起到一定作用。     

税收鼓励战略性新兴产业发展的国际借鉴研究

作为重要宏观调控工具之一的税收政策,能够在不断促进战略性新兴产业发展发挥作用,增强企业自主创新能力,并能有力推动经济结构的重大调整,发掘新的经济增长点。本文对此首先对我国现行税制设计对鼓励战略性新兴产业发展中所存在的问题进行了阐述,然后对国外所采用的税制进行了分析,并有针对性的提出具体税收支持政策,具有一定的借鉴意义。     

RCEP下综合保税区跨境电商企业税收优惠政策思考

税收是国家调节经济资源,对宏观经济进行有效调控的重要工具,关税作为链接国内国际两个市场,更具有统筹国内外两种资源的优势。在“双循环”新发展格局下,探讨综合保税区跨境电商企业税收问题,对于促进对外贸易发展、助力高水平对外开放,以及实现区域经济一体化具有积极的作用和意义。本文从《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）签署背景入手,概述我国针对跨境电商企业的税收优惠政策情况,剖析了RCEP背景下跨境电商企业所面临的机遇和挑战,侧重从税收优惠政策的角度提出应对RCEP带来的挑战,进一步提质增效的具体对策建议。研究认为,从宏观层面,应进一步完善税收优惠政策,为跨境电商业务发展提供助力;从微观层面,跨境电商企业应准确判断自身所处的税收地位,准确把握与自身相关的税收政策,做好税务合规,用好政策红利,实现持续稳定发展。     

小微企业的税收优惠政策问题研究

小微企业是我国经济体制中的重要组成,需采取有效的税收政策扶持,目前的税收政策依旧存在一定问题,阻碍小微企业发展。本文针对小微企业发展的作用及税收优惠政策落实问题及对策进行分析。     

我国创新激励税收优惠政策存在的问题及对策分析

在新经济环境下,激励企业创新是提升企业市场竞争力,是促进企业长期稳定发展的关键。税收优惠政策可以有效激励企业创新,减免企业税收压力,还可以优化企业产品结构,提升社会生产效率。在此基础上,本文将重点分析当前税收优惠政策的问题,探索有效的优化策略,进一步提升税收政策的有效性。     

税收优惠政策对经济发展的促进效应分析

随着我国社会主义市场经济的建立与完善,税收优惠政策已经成为国家、企业普遍运用的经济调节工具,税收优惠政策运用得好,将对纳税人、地方政府及国家都有益,促进经济健康稳定发展.本文主要从税收优惠政策优化产业结构、引导科技进步、影响市场机制、调节收入分配、促进经济可持续发展等方面对其促进效应进行分析,以期对企业运用税收优惠政策有所借鉴,促进企业发展.     

落实税收优惠政策促进我国企业年金市场的发展

企业年金市场的培育和发展涉及多个政策领域,其中,实行税收优惠政策是激励个人养老储蓄,发展企业年金的关键性制度安排。根据发达国家企业年金计划近年迅速发展的经验,世界上多数国家依据各国的现实条件对企业年金计划采取了各具特色的税收优惠政策,作为促进企业年金发展导向的税收政策已经成为约束企业年金市场健康发展的重要条件之一。因此研究对企业年金的税收待遇,设计一个既能鼓励企业年金的发展又能避免财政收入大量流失的税收优惠政策,对于我国企业年金制度的发展具有重要的意义。     

鼓励自主创新的税收政策研究

自主创新是一个民族进步的源泉和动力,我国应该要广泛运用税收政策来促进自主创新,然而我国目前的税收政策存在不足,对自主创新的促进作用没有得到充分的发挥。本文从鼓励自主创新的必要性入手,对我国现有税收政策的不足进行剖析,并提出完善税收优惠政策、加强与财政政策和货币政策的配合和完善相关配套措施等鼓励自主创新的税收政策。     

促进黑龙江省产业结构调整的税收对策研究

目前,黑龙江省产业结构形态处于工业化进程初期,三次产业内部结构失衡。促进产业结构调整的税收政策存在现行的税收政策不利于农业产业结构调整、促进科技进步的税收政策不健全、对第三产业的扶持力度不够、个别税种开征不足及已开征税种存在"空税"现象等问题。中央应赋予黑龙江省更多的税收制定权和管理权,完善促进农业发展的税收政策,加快实施鼓励技术进步和自主创新的税收优惠政策,对服务业实行差别税率,大力实施促进产业可持续发展和资源有效利用的税收政策。     

浅议加强税收优惠政策促进就业的建议

税收是国家财政收入的基本保障。如何发挥税收政策的引导和支持作用,促进新增劳动就业和再就业,是当前税收优惠政策的一个重要研究课题。本文对税收优惠政策促进就业的现状进行了总结分析,以对提高税收优惠政策的有效性提供参考。     

美国对第三部门税收的制度设计及其启示

第三部门作为独立于政府和企业之外的一支重要经济力量,在弥补政府与市场失灵、维护良好的社会价值、促进社会民众参与等方面发挥着重要作用.本文选取具有代表性的美国第三部门税收政策进行分析,介绍了美国第三部门的免税范围规定、资格认定、关联的私人利益与营利性所得税收安排以及第三部门信息披露与监管的制度安排,以期对促进我国第三部门发展的相关法规体系建设、税收优惠政策制定及税收监管机制有所启示.     

高新技术企业研发项目费用核算规范探讨

国家为促进企业加强自主创新,加大对研发项目的投入,在税收政策上予以积极引导。在这些税收优惠政策中,对企业研发经费的规范核算与正确归集都提出了严格要求。从适应国家财税政策要求的角度出发,对高新技术企业研发项目费用核算规范进行探讨。     

经济博览

四部门发布支持和促进就业税收优惠政策国税总局、财政部、人力资源和社会保障部、教育部近期联合发出关于支持和促进就业有关税收政策具体实施问题的公告,对个体经营税收政策、企业吸纳人员的税收政策予以明确。     

浅析鼓励我国中小企业发展的税收优惠政策

税收优惠政策作为支持和保护中小企业的有效手段,历来受到各国政府的高度重视与广泛运用。分析现行税收优惠政策存在的问题,并提出相应的解决对策,加大对中小企业的税收政策支持,充分发挥税收政策对经济发展的宏观调控作用,是建立完善的市场经济体制的必然选择。本文分析了现有政策对我国中小企业发展的内、外部影响,对现行税后优惠政策存在的问题及产生的原因进行了分析,并提出建议。     

完善中小企业技术创新税收政策的思考

技术创新已成为决定企业市场竞争成败的关键因素。受资金、人才、技术服务等因素的约束,中小企业解决技术创新中的难题必须依靠政府的扶持。文章通过对税收扶持政策的机制分析,结合我国中小企业技术创新税收政策的分析,提出完善税收政策的对策建议。进一步完善企业所得税、个人所得税的税收优惠政策,在加大研发投入、增加创新投资、提高创新人才素质等方面发挥税收激励作用,从而使中小企业真正成为自主创新的主体。     

物流企业税务筹划技巧研究

目前,我国物流企业发展缓慢,除了物流企业自身经营管理的因素以外,政府在税收上扶持物流业发展的优惠政策少,物流企业的税收负担较重,税金成本占企业总成本的比重较高也是原因之一.在这种情况下,物流企业有必要对其所适用的税收政策进行分析,制定有效合理的税务筹划方案,以降低纳税成本,促进物流企业更好的发展.     

税收政策对文化创意企业发展的影响分析

21世纪以来伴随着知识经济的快速发展,作为新的经济增长点的文化创意企业异军突起,其发展日益被世界各国所重视,其中税收优惠政策对其的支持作用很重要。本文在从经济学角度分析税收政策对文化创意企业发展影响的基础上,结合现行文化创意企业税收政策现状,发现存在税收政策体系不系统、部分企业税负相对较重、缺少大力支持文化创意从业者发展的税收政策等问题,并提出促进我国文化创意企业发展的税制改革建议,包括构建系统的税收政策体系、加强小微文化创意企业税收优惠、制定前瞻性的文化创意从业者的税收支持政策等。