财务报表分析与税收风险管理

随着信息化手段的运用,税务机关对企业的监管改为后台的数据信息分析,企业也应关注和分析自己的涉税财务指标,从财务报表上识别企业隐藏的税收风险,进行相应的税收风险管理,进而减少内部税收风险.     

从企业涉税风险谈企业会计基础工作规范化

税收政策不断变革与法制的不够健全,给税收征管带来了复杂的挑战,在一定程度上也加大了企业涉税风险。文章从企业税务检查过程中存在的一些涉税问题及风险点入手,从会计基础工作规范化的角度提出加强涉税基础工作,防范税收风险的措施。     

发挥税务会计师作用 做好企业税务管理

随着我国经济的高速发展、税制的不断完善和税收征管手段的不断提高,纳税成本逐渐成为企业举足轻重的一项支出。如何维护企业自身的权益,合理合法合规地规避税收风险,降低纳税成本,提高资金使用效益,实现利润最大化,从而推动企业可持续发展,这就需要既懂财务又懂涉税业务的专业人员进行筹划和实施。因此企业对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越迫切。     

房地产企业税务风险实证分析

随着住房消费市场的快速增长,公众对房地产企业关注度越来越高,政府对房地产企业的监管(尤其是税收监管)也更加规范和严格,房地产企业外部环境不确定性增加,涉税风险越来越大。文章以相关房地产企业上市公司财务报告为研究样本,分税种分析了房地产企业税务风险现状,并采用多元回归分析方法揭示了房地产企业税务风险与主要财务指标的相关性。     

区块链技术下优化税收征管的研究

本文通过文献研究等方法,对区块链技术下税收征管问题进行研究,发现当前税收征管信息化存在涉税信息不对称、涉税信息安全性低、涉税信息共享不实时和涉税信息难以完整管理等问题。为了提高税收征管的效率,减少国家税款的流失,在区块链这一新兴技术下,本文研究其特有优势,提出了通过分布式存储建立涉税共享链、通过共识机制确保涉税信息安全、通过智能合约加快涉税共享速度和通过链条可溯创建涉税完整体系等税收征管优化的建议。     

年度审计报告如何协调好与税务部门披露要求的关系

随着税务机关职能的强化以及税收征管要求的提高,税务部门税收征管的压力正不断增加。为了节约人力物力,提高税收征管的工作效率,税务部门逐渐开始倾向于利用中介机构所出具的年度审计报告来协助税收征管、提供有效涉税数据。因此,很多地区的税务部门纷纷要求企业的年度审计报告兼具税务通用性,通过对企业年度审计报告中的涉税事项的阅读,能够全面、详细地获取到年度所得税汇算清缴中所需要的各种真实涉税信息。注册会计师出具的年度审计报告要求对被审计对象的财务状况、经营成果和资金变动情况发表审计意见,以合理确信会计报表不存在重大…     

医药制造企业税务风险评估与防范对策研究

随着国家税收政策制度和法律法规的不断完善以及智能化税收征管系统（如金税四期）的全面运用与实施，客观上要求医药制造企业进一步提高自身税务管理水平，切实完善企业对税务风险的识别、评估与监督机制，更加重视企业专业税务会计队伍建设以及涉税专员的培养，以降低企业税务风险，确保企业规范、健康运营和持续、良性发展。本文在阐述医药制造企业税收风险相关理论的基础上，梳理和总结了目前医药制造企业税务风险防控方面存在的问题，并结合问题提出了企业在税务风险评估与防控方面的优化对策，希望为企业更好地开展税务风险评估、防范与化解工作提供有益参考。     

偷税与偷税罪的界定

在税收征管实践中,对于涉税违法案件性质以及涉税金额的界定是涉税违法案件是否定性偷税以及是否移送公安机关追究其刑事责任(即认定偷税罪)的关键,因此,我们有必要将税收征管中遇到的有关界定偷税、偷税罪性质方面的问题讨论如下:     

论高新技术企业税务风险防范管理

每个企业都面临税务风险,对于高新技术企业来说,税务风险防范相当重要,正确理解和运用税收优惠政策,防范涉税风险是高新技术企业必须做好的功课。     

金税系统背景下我国企业税务风险识别与防范措施

企业税务风险是因涉税行为引起的风险,包括企业的涉税行为不符合税收法规的规定,企业没有完全掌握税收政策而承担了不必要的税收负担等。金税系统背景下企业应有效识别税务风险,明确企业纳税的合规性要求,提高管理水平,减轻企业税收负担。搭建企业风险控制体系,建立税务风险的预防性控制机制和发现性控制机制,充分运用财务、税务等手段,对企业税务风险进行有效防范与应对。     

房地产行业税务筹划

房地产企业开发项目具有投资额大,建设周期长等特点。从项目立项到施工再到销售的过程中,涉及到众多税种,主要税种就是营业税、土地增值税、房产税和所得税。本文分析了房地产企业税收筹划可能存在的涉税风险和涉税误区,讨论了房地产企业营业税、土地增值税、所得税的税收筹划方法,归纳出房地产企业进行税收筹划的手段。     

浅议投资性房地产的税收筹划

税收筹划是指企业在合法的前提下,通过改变企业要素和运用一系列特定税收政策进行税收优化,实现节省税款的目标。本文对投资性房地产的税负、税收筹划、涉税风险等方面进行了分析,以本企业涉税业务为例,阐明了通过税收筹划,可以在有限的空间内尽可能地降低企业的纳税成本,实现企业的利润最大化。     

税收征管信息化实践的国际比较与借鉴

随着新时期科技革命和产业变革的到来,税收征管信息化已经成为现代社会发展的必然趋势.信息化环境下,如何运用信息化手段提高税收征管的质量和效率,也逐渐成为社会各界共同关注的问题.与发达国家相比,我国的税收征管信息化基础相对薄弱,信息化建设起步也比较晚,同时也存在一些缺陷和不足.基于上述原因,本文在明确信息化环境下税收征管发展方向及影响的基础上,通过我国、荷兰、澳大利亚的税收征管信息化实践对比,探讨我国税收征管信息化实践存在的问题,并从机构设置、管理应用系统、风险管理、渠道管理、顶层设计、监督机制等方面提出优化建议.     

对当前时期我省农垦企业种植业涉税业务的几点浅见

随着我国市场经济体完善,依法治税不断深入,税务风险成为每个企业不容回避的问题。企业存在的税务风险如果处理不当,会成为一颗"定时炸弹",会对企业造成不可估量的影响。因此,新经济形势下企业不但要严加防范,财务人员更要熟悉和了解相法税务法规知识,尽可能享受税法提供的优惠政策为企业减轻税收负担,做好税务筹划。本文以我省农垦企业集团种植业的涉税业务进行分析,探讨如何处理企业涉税问题,以此来做好税务筹划,享受税收优惠政策,达到农垦企业规避涉税风险的目的,促进企业健康经营,实现企业的可持续发展。     

“互联网+涉税专业服务”下企业税务风险管控探讨

从2016年起,我国的税收政策不断变化,通过对涉税专业服务机构的监管,加强对企业税务风险的有效管控是当下的现实需要。文章介绍了“互联网+涉税专业服务”的发展现状和企业税务风险管控现状及面临的问题,并结合这三者探讨了“互联网+涉税专业服务”对企业税务风险管控的影响。得出提供税务指导和代理,使企业合规合法地进行税收筹划的结论。     

基于税务会计师在企业中作用的分析

税收作为企业存在不可或缺考虑的因素之一,在对企业的净利润产生越来越重要的作用的同时,也越来越受到了企业的重视。如何进行科学的税务管理筹划和合理的税务规避,降低企业的涉税风险,保障企业的持续健康运营,同时保障国家财政税收的持续稳定增长成为了当代关注的焦点。税务会计师也在此关系中担当着重要的角色。     

基层税务部门落实“信息管税”的意义和对策

国家税务总局在分析总结了现阶段我国税收征管信息化建设方面存在的问题,并指出了当前和今后一个时期税收征管和科技工作的指导思想,确立了信息管税的思路以加强税源管理,提高征管质效。"信息管税"思路的提出,无疑是税收征管思路的重大变革,更是对征管信息化工作的深化。     

论税务会计在企业管理中的作用

税务会计是在国家现行税收和会计法律法规框架下,以货币为计量的基本形式,通过跟踪企业运营全过程,以税收法律手段与方法管理企业,谋划企业的战略和经济活动,针对具体税收法律问题找到解决方法,最大限度降低涉税风险,将税收成本最小化,推动企业实现战略目标。     

互联网+背景下的纳税人涉税信息保护

随着国家税收治理现代化进程的不断加快,区块链、互联网、云计算等新型网络信息技术已经成为促进税收征管高效便利的必要手段,但大数据为税收征管带来便利的同时,也为纳税人带来了涉税信息泄露的风险.基于此,结合新出台的《民法典》,从立法、监管、技术三个方面分析纳税人涉税信息存在的风险,并结合《税收征管法》的修订,提出相应的完善策...     

第三方涉税信息共建共享优化研究

众所周知,在涉税征管过程中,需要纳税人和纳税单位、政府各部门以及税务部门共同配合,构建一个完善流畅的涉税征管机制,但是在这一过程中可能会存在信息不对称等情况,此时就需要使用大量的第三方涉税信息.第三方涉税信息涉及范围较广,如何合理、合法地获取并且在税收征管过程中进行利用是我国当前亟待解决的一项重大课题.文章首先介绍了我国税收征管过程中第三方涉税信息披露和共享的必要性,并以M市为例分析了我国税收征管过程中涉税信息利用的现状;其次探讨了我国利用涉税信息过程中存在的问题;最后从立法、健全涉税信息共享机制、使用新兴技术、人才培养和完善涉税信息共享奖惩机制几个方面提出了相关的建议.