我国开展碳税征收有关问题探讨

我国已成为世界最大的能源消费国与全球第二大二氧化碳CO2排放国,开征碳税节能减排的号角日渐吹响。本文从庇古税和双重红利理论出发,在简要回顾了国际社会不同碳税政策优劣的基础上,结合我国国情论证了我国开展碳税征收的重要意义和现实可行性,提出了我国开展碳税政策的三大原则和长短不同时期的税制要素设计方案。     

低碳经济背景下碳税及其他减排政策的比较研究

低碳经济背景下的二氧化碳的减排政策主要包括碳税、环境管制以及碳排放交易,各有其优劣,对它们进行综合比较分析后,本文认为碳税和碳排放权交易之间是相互补充的关系,两者与环境管制手段等其他减排政策一起,将共同发挥促进二氧化碳减排的调节作用。     

碳税减排路径与效果辨析

中国面临着温室气体减排的巨大压力,碳税辅以碳排放权交易是适合我国国情的有效减排政策工具.文章深入分析了我国实行碳税的现实条件,对碳税税制要素、税率、征税环节、税收收入的归属与使用、税收减免与补偿等相关政策配套的相互作用机制和减排效果进行了探讨,提出通过多种模型和方法的综合应用对碳税的技术路径进行设计;揭示动态条件下碳税税制要素的构成与选择;指出税率是碳税政策实施的关键环节,且存在最优的碳税减排税率;辨析中性税收实施方式下多方利益关系的协调和最优税收返还模式;分析碳税及其政策配套的减排效果、对经济活动的影响,提出适合我国实际的碳税政策实施建议.     

碳税对区域经济增长与能源消费的影响研究——基于广东省主体功能区的模拟分析

一、引言 所谓主体功能区是指,根据不同区域的资源环境承载力、现有开发密度和发展潜力等,按区域分工和协调发展的原则划定的具有某种特定主体功能定位的空间单元.差别化的财政政策是推动我国主体功能区协调发展的一个重要政策工具.广东省是国家发改委确定的首批低碳试点省份之一,作为一种环境税,碳税会对经济增长和就业造成一定的负面影响,但有助于能源结构的改善及碳排放量的下降.张明文(2009)、刘洁(2011)、张志新(2011)、盛丽颖(2012)、王文举(2012)等基于面板数据分析了能源税或碳税对中国不同省市经济增长、能源消费与收入分配的影响,结果表明:地区经济发展水平、产业结构和资源禀赋的差异,导致了碳税在中国不同地区产生的效应不尽相同,征收碳税会拉大中国区域经济发展差距,我国应当实行有差别的碳税政策.本文主要利用2000-2011年按广东省主体功能区划分的区域面板数据,研究征收碳税对广东省经济增长的影响,对广东省未来制定碳税政策提供参考依据.     

碳税循环政策对中国农村能源结构调整的作用——基于CGE模型的政策讨论

本文立足中国二元经济体系影响依然存在的社会现实，构建了基于CHAYANOV农民模型假设基础之上的CGE模型。并从二氧化碳减排、缓解常规能源供给压力的能源可持续发展角度出发，提出在常规能源部门收入碳税补贴现代生物质能发展的政策建议。文中重点分析了碳税循环政策实施后城乡两部门的社会经济综合变化，对碳税实施的假设给予充分肯定。     

国际碳税实践经验及对我国碳税政策体系的思考

碳税作为应对气候变暖以及二氧化碳减排的有效经济手段,已在些许国家实施并取得显著成效。本文通过分析借鉴国际碳税实践经验,提出了我国碳税实施方案,并从征税范围、征收环节、计税依据、税率水平、税收优惠等方面阐述了碳税制度框架体系。     

政策信号

中国有望率先推出碳税方案 近日，在2009中国能源可持续发展高层论坛上，财政部财科所副所长苏明表示，我国正在研究推出环境税、能源税和碳税。初步想法是对二氧化碳、二氧化硫、氮氧化物和工业废水排放征税，这将是这一领域的基本框架，这项工作要从重点着手，因此将首先考虑推出碳税。     

有效R&D投入、清洁能源消费结构与二氧化碳排放量 ——基于中介效应的实证研究

本文基于全国30个省非动态面板数据,对有效R&D投入与二氧化碳排放量之间的关系进行研究,并将清洁能源消费结构作为中介变量探究有效R&D投入对于二氧化碳排放量的影响.研究结果表明:1.有效R&D投入与二氧化碳排放量之间存在倒"U"型的关系,有效R&D投入达到一定程度时,才能抑制温室气体的排放量.2.清洁能源消费结构在有效R&D投入与二氧化碳排放量之间起到积极的作用,但是对二氧化碳排放量的直接效应为负,起到抑制作用.3.有效R&D投入和广义能源消费结构共同对二氧化碳排放量起到抑制的作用.     

开征碳税对我国不发达地区经济发展的影响

我国制定了2020年单位国内生产总值二氧化碳排放较2005年降低40%～45%的目标,实现这一目标单纯依靠行政手段效果是有限的,开征碳税势在必行。但是,由于区域经济发展水平的不同造成碳排放区域存在很大差异。开征碳税,发挥税收经济杠杆作用这将导致经济越不发达的地区税负越重的现象,因此,在选择征收环节、制定碳税税率、税收优惠等方面,探讨降低开征碳税对我国不发达地区经济发展影响的策略,促进区域经济均衡发展。     

基于动态 CGE 模型的碳税政策促进江苏省低碳发展研究

科学设置碳税政策是发展低碳经济、实现我国“碳达峰,碳中和”目标的重要手段。本文以江苏省为例,利用 2017年江苏省投入产出表数据编制社会核算矩阵,构建包含 16 个部门的动态 CGE 模型,对碳税政策、不同碳税返还方式对江苏省碳减排和宏观经济社会发展的影响进行了模拟分析。研究发现：①按固定税率征收碳税,税率过低时江苏省无法按期实现“碳达峰、碳中和”目标,税率过高时则会对经济社会发展会造成较大的负面冲击,且碳税的碳减排政策效力随着时间推移不断衰减。②在合适的税率水平下,江苏省按递增税率征收碳税可按期实现“碳达峰、碳中和”目标,且碳税的碳减排政策效力随时间推移不断加强。在政策的经济成本方面,从长期看,江苏省按递增税率征税的政策经济成本高于按固定税率征税;但从中短期看,江苏省按递增税率征税并配以碳税返还,其政策经济成本小于按固定税率征税,能够以更小的经济代价实现 2030 年碳达峰目标。在政策的社会成本方面,如果将碳税以一定比例返还给居民,可缓解碳税政策对居民福利的负面冲击,当返还比例足够高时,碳税政策碳税政策可以实现改善环境绩效和提升社会福利的“双重红利”。可以改善环境绩效和提升社会福利的“双重红利”。     

基于遗传算法优化反向传播神经网络的中国二氧化碳排放量影响因素研究

随着经济的发展与社会的进步，温室效应问题的愈加严重已经威胁到人类的正常生存与社会经济的可持续发展。为了能够更加准确的预测我国未来几年二氧化碳排放量，从而采取相应的节能减排政策，采用遗传算法（GA）优化反向传播神经网络（BPNN）的初始连接权值和阈值，克服了反向传播神经网络极易收敛于局部极小的缺点。通过我国1985-2015年的碳排放量和影响因素进行实证分析，结果证明GA优化过的BPNN模型(GA-BPNN)对二氧化碳排放量的预测有着更高的精度，更适用于我国当前二氧化碳排放量预测的需要。     

论我国开征碳税的政策路径

本文分析了我国碳税政策现状,论述了我国碳税征收的必要性及碳税税制要素的设置。指出开征碳税有利于碳减排目标的实现,有利于低碳新兴产业的发展。碳税税制要素具有多个层面,包括碳税计税依据、纳税人、纳税范围、税率、税收归宿、碳税使用范围和税收优惠政策等。需要合理设置碳税税制要素,使碳税发挥良好作用。     

碳税来了?

财政部财科所所长贾康:决策层对于碳税的认识并未达成一致事隔两年,碳税(即对二氧化碳排放进行征税)重新提上了议事日程。2009年,财政部财科所等三个国家部委的科研机构几乎同时发布报告,探讨中国碳税的征收时机和条件。财科所设定的税改路线是,2009年或之后择机进行资源税改革,2012年推出碳税。近期,据媒体报道,碳税征收一事,有了实质性进展。今年5月,环保部提交的《中华人民共和国环境保护税法(送审稿)》(下称"环保税法送审稿"),将碳税写入了环境税的税目;7月初,     

我国传统制造业低碳化驱动因素研究

随着低碳经济的提出,人们越来越关注碳排放对全球变暖的影响.我国传统制造业作为国家经济的支柱产业,其二氧化碳的排放量占全国碳排放量的多数比例.文章通过发达国家与中国在能源消费量,能源消费结构,国内生产总值能耗,二氧化碳气体排放量占世界比重等方面的对比分析,研究了我国传统制造业低碳化的驱动因素进而提出相应的对策建议.     

我国CO2排放、能源消耗、经济增长和外贸依存度之间的关系——基于ARDL模型的实证研究

本文利用我国1971—2008年的样本数据,运用自回归分布滞后模型（ARDL）对我国的二氧化碳排放、能源消费、人均国民总收入、人均国民总收入的平方和外贸依存度之间的动态关系进行了计量研究。结果表明它们之间存在长期的均衡关系。格兰杰因果检验表明,能源消费对二氧化碳排放同时存在长期和短期的因果关系。ARDL估计结果表明,人均能源消费量对二氧化碳排放量解释力度最大,其次是人均国民总收入和对外贸易,并且推导出了一个持续增长的二氧化碳排放模型,同时给出一些政策建议。     

浅谈温室效应与碳排放税

世界各国都对温室气体排放问题十分关注,因为它不仅关乎本国的利益,而且会影响到我们赖以生存的地球.1997年149个国家和地区的代表通过了旨在限制发达国家温室气体排放量以抑制全球变暖的<京都议定书>.规定到2010年,所有发达国家二氧化碳等6种温室气体的排放量,要比1990年减少5.2%.对于中国来说,应该积极利用发展绿色经济这一机遇,改变经济结构.发达国家时天气候变暖的历史责任巨大,应该由他们对发展中国家进行支持资金和技术转移来实现他们的历史义务和现实义务,而不是让发展中国家承担更多的减排成本,增加发展中国家的负担.对于发展中国家而言,征碳税应该是较好的应对方式,但不是解决问题的最佳办法.     

关于碳税税率研究的文献综述

碳税作为典型的环境税已在北欧等发达国家开征多年,在抑制二氧化碳排放方面做出了很大贡献。而在中国开征碳税的话,税率的选择是非常重要而且比较复杂的过程。本文主要梳理了前人学者(包括国内外学者)在碳税税率方面的研究成果,并从中得出研究的特点,但从最优税率理论以及双重红利理论下的税率决定研究比较缺乏,未来这一研究领域的发展趋势也应向着这些方向发展,这为我国早日推行碳税,保护生态环境提供借鉴意义。     

碳税蹒跚起步

在碳税问题上主要涉及到如何核算和计量的问题,二氧化碳从统计上来说比较困难。曾经被业界认为遥不可及的碳税,已经进入了公众的视野。10月中旬,在天津举行的联合国气候谈判峰会上,碳税成为各国与会代表屡屡提及的词汇。     

应对气候变化的碳税问题研究

碳税作为应对全球气候变暖的有效政策工具之一,已在多个发达国家实施并取得了较好的效果。碳税有助于推动由化石燃料燃烧产生的负外部性内在化,与碳排放权交易工具互有优势,可以相互补充。文章探讨了碳税的内涵,界定了碳税与其他相关概念的区别,论证了在中国引入碳税的必要性,并提出了在我国开征碳税所需的准备工作及碳税制度的基本框架。     

碳税来了？

事隔两年，碳税（即对二氧化碳排放进行征税）重新提上了议事日程。 2009年，财政部财科所等三个国家部委的科研机构几乎同时发布报告，探讨中国碳税的征收时机和条件。财科所设定的税改路线是，2009年或之后择机进行资源税改革，2012年推出碳税。