国内无追索权保理风险控制研究——关于供应链融资保理的思考

作为金融创新产品的国内保理业务虽然为越来越多的中资金融机构承办,但是业务范围绝大多数还是带追索权的保理业务,这与国际趋势并不相符。近年来国内商业银行的保理业务热点——＂供应链融资保理＂通过依托核心企业的方式,试图打开无追索权融资保理业务的新局面,但是由于现阶段企业风险控制机制缺位,使得无追索权保理在我国的发展一直较为艰难。本文基于银行视角,通过分析国内现行供应链融资保理业务的特点和弊端,提出一套风险控制措施,引导银行保理商在发展保理业务的同时有效控制业务风险。     

商业银行国内保理业务外部欺诈的表现及防范措施

国内保理业务是银行受让卖方企业与买方企业订立的基础商务合同所产生的应收账款,同时向卖方企业提供保理预付款等服务.近年来,国内保理业务中外部诈骗风险事件频发,对商业银行保理业务发展造成了极其恶劣的影响.如何提高对国内保理业务信用风险的认识,从源头上防范和控制风险已成为必须关注的问题.本文着眼于揭示保理业务外部欺诈的几类典型问题,提示隐含贸易背景真实性的风险信号.为有效防范企业外部诈骗,提高银行反欺诈能力提出针对性的防范措施.     

论银行保理商国际保理风险的法律防范

近十多年以来，国内商业银行纷纷从事国际保理业务，保理方式成为银行传统业务竞争中的新亮点。国际保理涉及多方当事人之间的复杂关系，厘清这些关系有助于银行避免和控制保理业务操作中的风险。本文分析了银行保理业务中面临的法律风险，并有针对性地提出防范措施。     

浅谈我国保理业务风险分析及其管控对策

近年来,随着我国市场经济的不断发展和变化,各银行之间的竞争变得日益激烈起来,国内企业对保理业务的需求呈持续增长状态,保理业务在国内有着广阔的发展市场。但是,由于保理业务在国内仍处于初级阶段,在实际操作中也存在一定的风险。在本文中,笔者从国内保理业务的概念入手,分析了国内保理业务在实际的操作运行中所遇到的风险,并提出了一些有针对性的管控对策和建议。     

国内保理业务风险及对策

作为供应链融资产品之一,国内保理业务在满足企业盘活应收账款的同时,也为商业银行带来了利润增长点,已被众多企业和商业银行所接受。随着国内保理业务的快速发展,客户对银行操作流程的日渐熟悉,该业务风险逐渐凸显,主要体现在法律层面、客户层面以及银行自身等层面。如何找准风险所在,制定强有力的防范对策,促进国内保理业务稳健、持续、健康发展值得关注。     

商业银行开展国际保理业务面临的法律风险及其防范

近年来,国内各家商业银行纷纷重视国际保理业务,并且试图从操作层面进行规范,以有效地防范风险.对于操作层面的业务人员而言,国际保理业务的法律风险尤为值得关注.国际保理业务既涉及了进出口商之间的买卖法律关系,又涉及到出口保理商和出口商之间的保理关系,还涉及了出口保理商与进口保理商之间的法律关系,这些关系都可能影响到银行保理商开展保理业务的风险大小及其控制问题.因此,银行保理商了解国际保理业务的法律风险极为必要.本文首先论述了国际保理的意义及其法律特征,然后分析了银行开展国际保理业务面临的主要风险,最后提出了银行开展保理业务防范法律风险的对策建议.     

商业银行开展国际保理业务面临的法律风险及防范

近年来，国内各家商业银行纷纷重视国际保理业务，并且试图从操作层面进行规范，以有效地防范风险。对于操作层面的业务人员而言，国际保理业务的法律风险尤为值得关注。国际保理业务既涉及了进出口商之间的买卖法律关系，又涉及到出口保理商和出口商之间的保理关系，还涉及了出口保理商与进口保理商之间的法律关系，这些关系都可能影响到银行保理商开展保理的风险大小及其控制问题。因此，银行保理商了解国际保理业务的法律风险极为必要。本文首先论述了国际保理的意义及其法律特征，然后分析了银行开展国际保理业务面临的主要风险，最后提出了银行开展保理业务防范法律风险的对策建议。     

如何做好保理业务主要法律风险防控

保理业务是企业应收账款融资的重要方式,也是商业银行一项重要的贷款业务.但是由于保理业务以企业应收账款为主要融资对象,银行在叙作保理业务时,往往以受让债权的方式为企业融资,没有相应的担保物权进行担保,该业务对银行来说具有很大的风险.因此,商业银行在叙作保理业务时,风险分析把控的重要性更加突出,笔者通过查阅相关书籍和案例,拟对商业银行保理业务所存在的法律风险加以总结分析,以期有所借鉴.     

商业银行国内保理业务的综合分析

国内保理业务作为新兴的银行中间业务在中国迅速发展起来。笔者对国内保理市场进行了分析,提出商业银行在开展国内保理业务时既要积极创新又要注意对风险进行控制。接着对商业银行如何选择业务客户和甄别应收账款进行了探讨。在此基础上,对国内保理业务的种类和流程进行了研究。最后对国内保理业务的风险及其控制进行了分析。     

我国开展国际保理业务的风险思考

国际保理业务日渐成为中外银行竞争的焦点，但从我国的现实来看，国际保理蕴涵的巨大风险成为其发展的主要障碍之一。本文从国际保理业务的运行机理、风险构成来对其风险进行具体解析，在此基础上提出防范我国国际保理业务风险的对策建议。     

国内保理业务主要风险分析及防范措施

当前,国内保理业务作为一项具有自偿性的供应链融资业务,在为银行带来较高中间业务收入的同时,还能有效降低银行面临的风险,因而受到越来越多国内银行的高度重视,纷纷将其作为一顶战略业务大力推动。但是．由于国内信用环境还不够健全,商业银行办理国内保理业务的时间相对还比较短,尚未出台统一的国内保理业务规则,国内保理业务在快速发展的同时,也暴露出多个方面的风险。     

浅论商业银行开展国际保理业务的法律风险

国际保理业务作为国外银行的一种成熟的业务，在中国有着巨大的市场潜力。在国内银行纷纷大力发展国际保理业务的今天，正视其面临的法律风险显得尤为重要。本分析了商业银行开展国际保理业务面临的主要法律风险，并提出了建立防范风险机制的建议。     

保理:新的融资通路?

随着政策限制逐步松动,保理行业将迎来商业保理与银行保理并行发展的良好局面,而我国企业的信用管理状况和市场信用环境将成为保理商与企业之间开展保理业务的最大障碍。     

保理业务拐点或现

挤出保理业务发展中水分的过程,亦是银行理性反思和夯实基础的过程。这对业务未来的长期规范发展具有重要意义。今年一季度,银行保理业务的增长速度已远低于上年同期水平。多数银行都在重新审视保理业务的市场定位,严格客户准入和审查要求,加强操作环节的管控;个别银行甚至暂停了保理业务,对部分不符合监管规定要求的保理融资进行了授信方案的调整。这种业务增长放缓的形势,     

开展国内保理 银行如何防范风险

国内保理业务迎合了赊销等贸易方式发展的需要，因此越来越受到各方面的重视，并得到广泛运用。但是目前我们尚未建立健全的征信体系，而且银行开办保理业务的时间也不长，对其风险防范还处于探索阶段，应针对保理业务的新型性和风险的隐蔽性，加以分析和研究。[编者按]     

论我国商业银行保理业务的营销方略与风险控制黄宇明

保理业务在国外已发展相对成熟，而在国内基本上是一项空白，具有广阔的发展空间，且保理业务具有很强的捆绑效应，这些是国外银行登陆国内金融市场后选择保理业务作为突破口的重要原因。那么，我国商业银行应如何开展保理业务，如何控制保理业务中潜在的风险，本文谨对此作一些初步的探讨。     

内部审计视角下银行理财业务发展与风险控制探讨

国内利率市场化改革的不断推进,银行资本监管趋于严格等都催生了理财业务快速发展,发展理财业务成为银行实现经营转型的选择。它为银行带来丰厚利润的同时,也带来潜在风险。为了满足监管要求,保障理财业务健康长远地发展,内部审计加大了对理财业务的审计力度。通过审计,我们对该业务的发展及风险有了更清晰的认识。本文分析论述了银行理财业务发展原因、面临的各类风险和存在的主要问题,并从内部审计视角谈了几点建议。     

我国银行保理业务发展现状与探析

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。与传统的资产负债业务相比，保理业务具有低成本、低风险、高收益的特点。近年来，我国保理业务获得了长足的发展。然而，与巨大的贸易额相比较，国内银行机构保理业务开展规模还不能与之匹配，     

年审中的若干会计问题

一、应收账款保理业务的会计处理企业将其持有的应收账款出售给银行或其他金融机构,出售以后由银行等金融机构负责向企业的债务人收款,这类业务称为应收账款的保理业务。此类经济业务的会计处理,应当视其保理业务合同是否附追索权分别对待。如果保理业务合同中约定,应收账款的出售不附有追索权,即在所售应收账款到期无法收回时,银行等金融机构不能够向出售应收账款的企业进行追偿,所售应收账款的风险完全由银行等金融机构承担。在这种情况下,应视为应收账款出让完成,作如下会计分录: 按实际收到的款项,借记“银行存款”科目,按所售应收账款…     

保理业务的新发展及前景分析

20世纪80年代以来,现代保理业务有了较大的发展。受到经济下行的影响,2016年,国内保理业务和国际保理业务都出现放缓迹象,但与此同时,供应链融资与保理业务的融合、银行保理与商业保理的合作、自贸区创新保理的新发展等使得保理业务有了新发展。