银行抵押贷款逾期处理抵押品的相关会计核算

借款人以其或第三人的财产作为抵押向银行申请抵押贷款,若到期不能归还则转为逾期贷款。若逾期贷款超过了规定期限,在催收无效的情况下,银行应根据贷款合同依法对抵押品进行处理。抵押品的处理主要分为两种方式:作价入账和出售。笔者认为,在以上述两种途径处理逾期抵押贷款抵押品的过程中,现有的常用会计处理方法存在一些不合理之处。以下通过实例进行阐述。一、抵押贷款转为逾期贷款的核算借款人到期未能偿还抵押贷款本息,银行应将其贷款转为逾期贷款或关注贷款,并按规定计收罚息。     

银行两种逾期抵押贷款帐务处理方法浅析

抵押贷款是银行为防止贷款风险,要求借款人提供特定的抵押品作为物质保证而发放的贷款。当抵押贷款到期不能归还时,一月后银行将抵押物拍卖,此时存在三种情况：一种是拍卖所得金额大于抵押贷款本息和,一种是所得金额小于本金,第三种则是所得金额大于本金,但小于本息...     

对抵押贷款的进一步思考

缺乏足够的足值的抵押品是中小企业争取不到抵押贷款的主要原因。本文主要围绕抵押贷款展开进一步讨论,主要从抵押品入手,分析怎样减少抵押品价值以降低中小企业争取抵押贷款的难度,以及因此引出的替代抵押品制度设计机制。     

房地产抵押贷款评估问题及对策研究

商业银行对企业发放的担保贷款中,不动产抵押贷款成为举足轻重的部分。数据表明商业银行房产类抵押品的变现率仅能达到30%至40%,风险远大于获益。本文通过对国内外学者已有的研究成果进行文献梳理及对房地产评估机构实地走访调查,分析总结了我国银行房地产抵押评估中存在的问题,提出了建立三阶段动态评估的完整房地产抵押价值评估体系,以期资产评估能更大程度地发挥在银行抵押贷款风险管理中的作用。     

哪些资产可作贷款抵押品？

在确定贷款的抵押品之前，我们先概略介绍一下抵押贷款的有关概念。     

哪些资产可作贷款抵押品?

在确定贷款的抵押品之前 ,我们先概略介绍一下抵押贷款的有关概念。什么是抵押贷款？根据贷款的风险及还款的保障程度 ,我们可以把银行贷款分为信用贷款和担保贷款（包括信用担保和财产担保即抵押担保）。其中 ,抵押贷款是世界各国通行的一种银行传统业务。抵押贷款与信用贷款相对应 ,是要求借款方（抵押人）向贷款方（抵押权人）提供一定的抵押品作为保证的贷款方式。如果借款方不能按期偿还贷款本金和利息 ,贷款方有权处置该抵押品 ,并优先受偿。抵押贷款方大大减少了贷款风险 ,为收回贷款提供了最有效的保障。抵押贷款适用于各种贷款种类…     

日本山口银行的抵押贷款资产评估

日本山口银行的抵押贷款资产评估大连审计师事务所刘军抵押贷款在日本已得到社会公认，没有抵押的放贷行为在银行不多见。在日本银行抵押贷款往往侧重于房地产，而对机器设备一般不单独作为抵押物，只有在以该企业正体资产（包括地产）抵押时，才能考虑作为贷款抵押品（前...     

动产融资全接触

企业所拥有的资产主要可分为两大类：动产和不动产。在我国，不动产抵押融资是企业从金融机构融资的主要来源，如抵押贷款（企业以机器设备、厂房等不动产向银行抵押申请贷款）、融资租赁（设备购买企业向租赁公司提出融资申请，由租赁公司进行融资，向供应厂商购买相应设备后将设备租给企业使用）等。而在国外，动产融资则是企业的主要融资来源，在美国等发达国家，70％的抵押品来自于企业动产，其中动产中以应收账款和存货为主，因为它们是多数企业普遍拥有的资产。     

我国房地产抵押贷款的信用风险分析及对策

随着房地产行业及金融业深化改革和发展的需要,房地产抵押贷款作为一种重要的融资手段和信用方式越来越多地被广泛采用。近年来,面对我国商业银行愈来愈大的房地产抵押贷款余额,我国银行体系面临的巨大风险也在不断积聚中。在此拟通过对房地产抵押贷款中信用风险产生的原因进行分析和论证,进而希望总结出能够有效处理并减少这种风险的产生、缓解银行压力并保证房地产业健康发展的有益对策。     

逆序住房抵押贷款与以房养老

一、什么是逆序住房抵押贷款逆序住房抵押贷款(ReverseMortgage)的名称,是相对传统的“正序”住房抵押贷款而言的。传统的“正序”住房抵押贷款,由购房人向银行借得贷款资金用于支付购房款,并在以后10年～30年中逐月还款直至结清贷款本息。逆序住房抵押贷款,同样是由拥有住房产权的老年人,将住房抵押给银行,老年人一次性、按月分期或根据约定方式获得贷款,老年人在有生之年继续居住在自己的房屋内无需还贷,待老年人去世后,银行收回并处置住房以一次性结清贷款。这里的资金借贷方式恰恰与传统抵押贷款是相逆的:传统抵押贷款,采取“一次贷款…     

汇丰村镇银行贷款模式的探讨及借鉴

汇丰村镇银行在农村信贷投放上采用公司+农户/中间商供应链融资模式贷款、合作社社员联保贷款、无抵押小额贷款等措施,相比我国农村金融机构有明显的经营机制优势。借鉴汇丰村镇银行贷款模式,我国农村金融机构贷款模式需在六个方面加以改进:改革贷款管理制度;创新贷款产品;扩大贷款抵押品的范围;构建完善的农业保险体系;建立高层管理和基层互动的风险控制模式;积极构建良好的农村社会信用环境。     

从住宅抵押贷款证券化实施看市场欠缺

住房抵押贷款证券化是银行等金融机构对住房抵押贷款进行的包装组合，是将一定数量的在贷款期限、利率、抵押房产类型等方面具备共性的抵押贷款汇集重组成抵押组群，经过担保和信用加强，以发行债券的方式（包括抵押债券及由抵押贷款支持、担保的各种证券）出售给投资的融资过程。     

四种误解导致信用不良怎样避免上黑名单

误解一：当期还贷等于规定扣款日前还贷。有位女士有两笔住房按揭贷款，在即将还完贷款时，申请住房抵押贷款，并强调她以往还款非常准时，希望尽快发放新贷款。可经查询银行的信用记录，却发现她已上了“黑名单”。原来，她一直认为只要当期（当月）存入资金就能归还贷款，却不知需在银行规定的扣款日前存入，由此造成她在5年的按揭还贷过程中，累计逾期13次。     

银团贷款与房地产抵押

众所周知,房地产开发具有投资量大、投资周期长的特点,开发企业因自有资金有限,除项目前期的资金投入外,一般都需要通过抵押贷款等融资手段来解决资金不足的问题。修改后的《上海市房地产抵押办法》（以下简称《新抵押办法》）加强了对房屋期权抵押行为的规范,在第二十二条（以房屋建设工程期权设定抵押权）中明确规定以房屋在建工程期权设定抵押权的,必须符合“该建设工程范围内的商品房尚未预售”的条件,换言之,已经发生商品房预售行为的房屋在建工程期权不得再作抵押。这就意味着商品房的开发企业除了必须具备一定量的自有开发资金外,或选择商品房预售的方式,或选择以房屋建设工程期权向银行抵押贷款的方式获得继续开发的资金。然而,按照《新抵押办法》第二十四条（资金监管）的规定,在符合抵押条件的时候,先将房屋建设工程期权向银行作抵押取得贷款,在落实资金监管措施的前提下,经抵押权银行同意进行预售,将预售所得的房款通过资金监管的渠道先行用于清偿该房屋建设工程的各项贷款,待注销相应部位的抵押权后,办理该部位商品房预售合同登记备案的做法,在实务上还是有可操作性的。在这种情况下,抵押的方法在理论上有四种：一是将整个的建工程分成若干个部分,按需要时分别向一个或数个银行抵押贷款（但仍要满足该商品房开发项目范围内尚未预售的先决条件）;二是将整个在建工程一次性抵押,获得足够的贷款;三是将整个在建工程一次抵押,获得并不足额的贷款,需要时用其余值部分再次抵押;四是将整个在建工程一次设定最高额抵押,按需要陆续取得贷款。但在实务中,第四种方法根据《新抵押办法》第二十二条中“不得以房屋建设工程期权设定最高额抵押”的规定,目前已被禁止;第一、三种方法会使抵押情况趋于复杂,登记手续烦复,登记时所发生的费用也较高;唯第二种方法为最优 。但中大型的商品房开发项目往往需要投入巨大的资金,少则几千元,多则高达数个亿,如将整个在建工程项目作一次性抵押贷款,这样巨大的融资量仅靠一家银行的力量是难以承担的,况且房地产开发项目投资周期较长,由于市场的不稳定因素,相对风险也很大,任何一家银行亦往往不愿单独来承担,此时可采用银团贷款的方式进行融资。     

美国次级住房抵押贷款市场的危机及启示

一、美国的次级住房抵押贷款市场危机回顾从2000年到2005年,经过5年房地产火热牛市,美国家庭自有住宅比例达到历史最高纪录。2005年下半年开始．房地产市场开始缩水,房价迅速下跌。2006年三季度起,逾期超过30目没有偿还贷款的比例达到4．6％,次级抵押贷款的违约率则高达12．6％,违约率在过去12个月里增加了25％,美国抵押银行家协会追踪的全美抵押贷款超过4600万件。2007年2月．二十多家发放次级抵堋件敦的公司呆丌棚桕官布神产.[第一段]     

住房反向抵押贷款与传统抵押贷款的对比分析

住房反向抵押贷款本质是以房屋融通资金,并以此为核心拉动养老、保险、房地产等多项社会活动.将反向抵押贷款和传统的抵押贷款对比分析可以更好的理解两种模式的特点和运作.用同一性分析和差异性分析对两种抵押贷款在基本属性和运作上的进行探讨.而组合性分析则是对两种抵押贷款在计算和操作上的分析.     

公积金贷款因素对贷款逾期期数的影响

住房公积金贷款制度作为我国住房保障制度的重要组成部分,其贷款规模越来越大,潜在风险也随之加剧,加强贷款逾期影响因素的研究,对于防范、化解住房公积金贷款风险具有十分重要的作用。论文针对公积金贷款中的一些非个人因素,利用SPSS非参数检验分析了其对贷款逾期期数的影响。实证结果表明个贷类型、房屋类型、划扣方式、还款方式、委托银行这五类贷款因素与逾期期数之间没有显著性的联系。     

住房抵押贷款信用风险形成的经济学分析

1．银行理性假设下的抵押贷款信用风险分析 住房抵押贷款信用风险是指由于借款人的违约而导致抵押贷款银行损失的可能性。从信息经济学的角度看，如果银行和借款人完全理性，则银行与借款人之间的行为是一种非对称信息的博弈，自然会产生所谓的逆向选择和道德风险问题，信用风险由此而产生。梅耶森(Myerson)认为：“由参与人选择错误信息引     

住房抵押贷款征收初始费探讨

一、住房抵押贷款提前还款已备受关注自1992年5月上海率先推出个人住房抵押贷款以来, 个人住房抵押贷款业务深受消费者青睐,发展迅速,截止2003年11月,我国个人住房抵押贷款余额已超过2万亿元。住房抵押贷款已成为解决和改善居民住房问题的主要金融工具,同时也是银行金融机构优质业务资产重要组成部分, 是多家银行必争的优良金融业务。然而,随着业务开展,住房抵押贷款的提前还款现象也逐步出现,提前还款给住房抵押贷款发放方--银行带来的风险已备受关注,银行对提前还款征收罚款以补偿银行损失和风险的举措一度成了媒体舆论关注的焦点。     

美国住宅抵押贷款证券化的运作与发展

住宅抵押贷款证券化,是指银行将其持有的住宅抵押贷款债权转让给一家专业机构,该机构通过一定的形式将债权重新组合,并以此为基础,在资本市场上发行证券的一种融资行为。这一行为过程的实质,是将银行的贷款资产,在资本市场上转化为再流动资金。美国住宅抵押贷款的证券化动作是最为典型的。本试对此予以简要介绍,以对我国目前正在酝酿和设计的住宅抵押贷款的证券化,有所借鉴和启迪。