一个悲剧式的结尾——银行复核员徐思扬特大贪污案侦查手记

庄严的人民共和国国徽,肃穆的人民法庭。一九八六年七月十一月,江苏省东台县人民法院公开审理一起特大贪污案。被告席上,一个剃着光头的高个青年,耷拉着脑袋。他,就是该县工商银行会计股复核员徐思扬。一九八五年九月十四日至一九八六年一月二十二日,被告利用     

为包装帅哥,美女储蓄员泪洒铁窗高墙

2005年8月的一天,成都市中级人民法院开庭审理了一宗涉嫌贪污案:中国银行四川分行蜀都大道支行储蓄员唐立黎,为了将一个帅哥追求到手,不惜将黑手伸向储户的存款,一年之内贪污108万元对男友进行包装。结果自己身陷囹圄,那份被金钱包装起来的爱情也灰飞烟灭。     

立足服务 客观公正 社会称赞 开拓奋进的审计事务所

立足服务客观公正社会称赞开拓奋进的审计事务所一笔“暂付款”引出贪污案１９９４年５月，新密市审计师事务所在审计查证某医疗单位１９９３年度财务收支时，发现“暂付款──友谊食品厂”上年结转３００００元又转至下年。审计人员疑点顿生。医疗单位与食品厂有什么业务...     

警钟长鸣──一起私设“小金库”和合伙贪污案纪实

警钟长鸣──一起私设“小金库”和合伙贪污案纪实姚天生编者按：近几年来，私设“小金库”的问题在一些单位较为突出，屡禁不止，不仅造成国家和单位收入的流失，导致消费基全非正常增长，加剧通货膨胀，扰乱经济秩序，而且诱发和滋生各种腐败现象，败坏党风和社会风气，...     

银行的钱为何这么容易到手——一名罪犯的“自白”

在银行工作的刘伟锋与哥哥刘俊峰联手,骗取银行3100万元贷款,其中2100万元被豪赌一空。5月12日,浙江省金华市中级法院开庭审理了这起浙江省迄今为止涉案数额最大的贪污案。站在被告席上的刘伟峰、刘俊峰兄弟默默地听着市检察院副检察长李克勤宣读的起诉书,痛心疾首,泪流满面,他们痛恨赌博引他们走入歧途,也抱怨银行的钱为什么那么容易到手,促使他们犯下了弥天大罪。     

作废支票应妥善处理

目前,有些单位不重视作废支票的妥善处理,发现支票填写有误,不管是否盖有印鉴,往往一撕了之,或随手乱扔不作登记,不予保管。这样做如发现问题无法查对,责任不明。因而可能被坏人钻空子。我参加检查几起贪污案中,就有被库弃现金支票涂改日期提取现金或利用丢弃转帐支票冒盖印鉴作祟,造成损失的例子。为此提出以下几点建议:     

廣州、雲南人民銀行分別破獲和處理貪污盜竊案

最近,人民银行广州分行破获了該辖惠福西分理处的巨额贪污案,据初步发现,貪污分子冯祐煌自去年一月二十九日起,贪污一六八,一三三、七四○元(旧幣,以下同),由於該犯品质恶劣,常检查发觉后,非但不坦白悔改,反而變本加利,蔑視国家法纪,又盜窃国家资财潛逃,完全     

八旬董事长金德琴的末日梦

曾风光一时的金德琴,在年满六甲之后被派往香港任职,可以说,在这里可使他的事业达到顶峰,给他的人生画上一个辉煌的句号。但是,由于金德琴贪欲太重,到了香港之后,整日沉浸在西式的淫乐生活当中,晚节不保,把国家的钱往自己的口袋里藏了几千万之巨,变为己有,在高官贪污案之中,金德琴被人民所唾弃,被历史所痛骂,只能在监狱里度得残生了。     

我国商业银行内部控制的不足及建议

继巴林银行倒闭后,全球连续频繁的发生了多例巨额损失案件.大和银行、爱尔兰联合银行等因内部员工越权或私自交易遭致巨损,年初法兴银行交易欺诈案损失71.4亿美元又一次令人瞠目结舌.被公认为金融监管制度比较发达的国家,风险控制最为出色的银行尚且发生如此大的失误,放眼国内:广东中行的特大贪污案,黑龙江中行的票据诈骗案,邯郸农行金库被盗案等等,纷纷敲响了我国商业银行风险内控的警钟.     

从车河信用社的贪污案所想到的

1991年5月,农行河池中支在开展内部综合治理,组织工作组全面清查信用社帐务工作中,挖出了南丹县东河信用社特大贪污案,现案犯罗启忠已被公安检察机关收审。 罗启忠今年34岁,男性,1980年7月参加信用社工作,1990年2月任车河信用社会计。从1990年2月至1991年2月仅一年左右时间,利用工作之便,在活期储蓄帐上采取存款不入帐,盗取客户存款,空存实取,以及通过现金支票提取转存银行款不入帐等多种手段贪污××万元。作案后与社会上的违法分子参与搞所谓“国宝”股票,伪币等卖买活动,梦想一夜之间成为百万富翁。     

一笔往来账 牵出贪污案

我们在对某基层单位进行财务收支审计中,通过一笔往来账,查出了一起贪污案。 　　审计时发现,该单位"应收账款" 1997年 2月份发生一笔,系该基层单位的主管机关财务人员打借据取走现金 2.8万元; 1997年 10月,主管机关内部银行转来 2.8万元抵销此借款。从会处理来说,这笔款无任何问题,可是分析转账支票发现,上面写有"拨补助款"。"拨补助款"怎能抵销欠款呢？带着这个问题我们到该单位主管机关财务科调查落实此事。 　　主管机关的账簿记录显示,此款系从"应付账款"转出,可此"应付账款"何时形成的呢？向前追溯得知此"应付账款"系 1996…     

经济转轨时期金融业经济犯罪行为分析及对策研究

金融经济犯罪呈现明显的行业特点。当前金融经济犯罪主要以贪污、挪用、贿赂和内外勾结诈骗为主，作案手段主要采取电脑作案、盗用单证、伪造单证、盗用印鉴、盗窃、挪用库款、盗用联行资金、利用票证进行经济犯罪活动等，这些都带有明显的金融行业性质，如2000年西安金融系统共查处各类违法违纪案件133件，仅贪污案就占案件数的39.8%，挪用案占35.34%，贿赂案占6.02%；就作案手段看，通过电脑、伪造单证、做假帐、收入不入帐、以贷谋私、盗用库款、挪用库款手段作案的，就占案件比例的70.68%。     

顺藤摸瓜 揪贪除害

１９９６年６月份，许昌县人民检察院以查处邓庄乡财政所所长兼乡保险站负责人刘永安贪污案为主线，顺藤摸瓜，细查深挖，历经５２个昼夜，一举侦破了邓庄乡原党委书记赵书祥、乡长霍春怀、许昌县二建公司经理郭广营贪污、挪用公款案，为国家挽回经济损失数十万元。 秘密初查快速出击 １９９６年５月底的一天，许昌县检察院反贪局一名干警在许昌市检察院电大班学习，下课时偶然听到一位同学说邓庄乡财政所所长刘永安生活奢侈腐化、贪污黄淮海开发区款项等。职业的敏感使这位干警马上警觉起来，当天回到院里就向反贪局长常新明和主管检察长宋…     

预防行、社经济案件发生之我见——从一宗贪污案件引起的思索

1992年8月,钟山县农行监察室侦破一起贪污案,案犯是某营业所储蓄专柜的一名代办员董某。此人从1989年8月调入该单位不到十天就开始作案,三年时间共作案81次,盗取储户存款金额9784元。其作案手段是:一、利用工作之便,趁单人临柜之机,用储户之名,私自填制取款凭条拿走库款,然后从诸多的储蓄存款帐中抽出与其贪污同额的分户帐卡,以达到帐帐相符,掩盖其作案罪行。二、空设储户存款帐户,伪造存折。三、虚增储蓄存款帐的收方发生额,扩大存款帐余额。四、采取收储不入帐手段进行贪污。每次作案数额并不大,但作案次数多。目前董犯所贪污款项虽已全部赔退清楚,但给人们留下的教训是深刻的。     

审出假“合资” 牵出贪污案

我们对某业务主管部门法定代表人进行经济责任审计时发现，该部门以自有土地作价 105万元，现金 15万元，合计 120万元，兴办了一家“中外合资”的富豪房地产开发公司，而对外投资是经济责任审计的一个重点内容，于是审计组派出精兵强将延伸对该“中外合资”房地产公司进行了审计，结果审出了一个假“合资”企业，牵出了一个涉嫌贪污案。 “外资”转了个“圈” 个人投资生疑窦 　　经对“中外合资”的富豪房地产公司进行审计发现，该公司账面反映“实收资本” 280万元，其中有 150万元系“外商”以福州某国际有限公司名义投入。由此审计组联…     

金融生态环境评价须注重主观指标

良好的金融生态环境表现为内在的和谐发展。和谐已成为整个社会发展的目标。作为一个子系统，银行业由于其在整个社会发展稳定和发展中地位显得和谐更为重要，在这个特殊的领域，一方面，人的主观性和能动性对整个体系的作用较之任何领域都重要；另一方面．外部对金融领域的企盼表现为多方面的、综合的、巨额的。从根本上来说，银行活动的主体是人的大脑活动．客体则是一组数据而已，二者均无法直观感觉。人为因素对银行业的侵害，在管理上仅仅表现为一个简单数字的变化，在利益上则涉及成千上万甚至上亿资金的流失。闻名中外的广东开平某支行4．2亿美元贪污案，以及近年来筑多内外勾结侵吞银行资金的案例充分说明了这一点．但是，不论涉及银行资金流失的性质如何，不论外部因素如何诱惑，关键还在于银行内部管理上的科学与否。[编者按]     

洗钱进行时——析原江苏省供销合作总社主任周秀德贪污一案

我国在《刑法》中规定，洗钱罪上游犯罪的范围包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪和恐怖活动犯罪四种犯罪形式。中国人民银行在2005年1月5日发布的《金融机构反洗钱规定》中规定，“洗钱是指将贩毒犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。”这要比“洗钱罪”上游犯罪的定义范围宽泛得多。那么央行所指的其他犯罪包括哪些呢?从逻辑上说，应涵盖一切可以产生犯罪收益的犯罪，如贪污犯罪、挪用公款犯罪以及破坏金融管理秩序犯罪(如伪造银行票据、内幕交易、操纵证券市场价格等)等，在此不能一一例举。下面这个案例，就是由原江苏省供销合作总社主任周秀德的贪污案所牵出的洗钱模式，也许这种模式本身并无多大“创意”，甚至让人似曾相识，但它走得之远、之逍遥，却需要我们再三思考。     

愿做扑火的飞蛾(散文)

<正> 饭后,坐在灯下翻阅。倏地,黑暗布满角落。点燃常备的蜡烛,获得一团微弱的火。 刚才,围着电灯飞舞的飞蛾。现在,对着燃烧的烛火穿梭。舞动小小的双翅,逗引烛火不停地闪烁。 你看,扑向烛火的纷纷坠落,灼伤的在桌上痛苦地滚磨,而后来者仍无畏地扑向燃烧的烛火。 人说:“这愚不可及的家伙,真是,无价成灰而自食其果。”一个问号从脑中闪过,飞蛾的褒贬还应思索。 你说,人间无光该如何生活。假如,世上无热将何等冷漠。它对光和热的追求是何等执着,就是燃尽自己也泰然自若。     

如茶的人生

茶解读人生的境界。坐看云起,饮杯清茗,心坦然如水。茶禅一味,方能深入人心,拿得起放得下,才是人的平衡心态。心内有乾坤,做事有把握,如茶的人生,就是这样。茶使得人心平气和,犹如做人不急、不躁、不轻、不重。如行云流水矜持又不失金镂石刻隽永不凡。喝茶并不平庸,并不是让人无劲头沉沦,而是清醒你的志向,睿智你的选择。茶与水有缘,无水无茶,故要清名流芳。茶具绝不是鲜艳的张扬的,无论瓷器的,玻璃的、木质的,从来朴素沉静,给茶人增加了清淡的气质。端在手中的茶具,腹中下咽的茶水,人生清清淡淡,平平静静,不骄不躁。“壶佛一体,     

营销“天龙八步”

营销其实是一个与客户不断沟通的过程,沟通的过程循序渐进,借助的工具也因进展的不同而不同。正因为此,做这个行业,并没有一个成功的定律。寿险营销80％是艺术。20％是科学。艺术是个性的东西,因人而异,极具创造性。而科学呢,是共性的东西,可重复,可复制。如此说来,了解其中共性的东西,再融进可以发挥的东西,有助于营销员走向成功。