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A集团是一家成立不到3年的大型国有独资企业，下属有子公司和孙公司共19家，其中行政划拨转入的公司有12家。新投资设立的公司有7家。A集团内设审计部，但审计部只有3人，各下属公司未设审计部门和审计人员。为迅速摸清下属公司财务管理和经营情况，A集团审计部组织了一次大规模的下属公司财务管理情况审计调查工作。具体情况如下： 相似文献
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日前,北京市宣武区陶然建筑集团做出组建专职企业管理审计部的决定。该集团审计部自成立以来,兼职内审干部克服人员少的困难,对陶建装饰公司２３个施工项目的施工合同、结算收人、工程成本等１１项指标进行了审计,并对未收回的工程款项及时进行了清理,为深化企业改革,提高企业经济效益做出了努力,充分发挥了内审人员监督服务的作用。１９９９年,集团领导为加大审计工作力度,充分发挥内审人员的职能作用,决定抽调具有一定专业素质的人员组建专职企业管理审计部,对所属法人单位的财务收支开展审计,对集团下属因经营不善导致停业歇… 相似文献
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山东邯济铁路有限公司是按照现代企业制度建立的股份有限公司。根据对经营活动进行监督的需要,公司于2001年1月成立了审计部,负责对集团公司及下属公司的审计工作。针对工程建设项目比较多的特点,重拳出击工程项目预决算审计,随时监控建设资金运行,严把工程审计“三关”,即审计关口前移,把好工程施工源头关;事中监控,把好工程施工跟踪关,把好工程竣工决算关,不断提升内部审计监督效能,筑牢审计“防火墙”,维护企业利益。一、关口前移,把好工程项目源头关源头审计是工程项目审计的重要基础。以往实践证明,由于对源头审计的重视程度不够,出现… 相似文献
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北京币宣武区城市建设综合开发总公司资产审计部紧紧围绕企业改制的工作中心,积极开展审计工作,为企业盘活了资产避免了经营风险。 ２０００年,宣开资产审计部与总公司有关部门一起对总公司下属８个公司的财务状况进行了审计调查核实,通过审计为总公司领导提供下属企业的资产、财务及人员情况,以及拟采取的具体改制形式、改制方案并提出了各下属企业与公司之间需界定清楚的资产、财务关系,改制中和改制后可能面临的利与弊和可能面临的重大风险。为领导进行企业整体改制提供了参考依据。 内审部门认为在改制过程中由于体制、机构、人员… 相似文献
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沈阳一汽金杯汽车股份有限公司审计部自1996年以来，公司两级审计机构共开展审计项目1，240项，其中财务收支审计287项；经济责任审计239项；内控制度审计119项；企业厂长（经理）离任审计22项；经济合同审计435份；经济整顿项目审计25项；专项审计调查113项。查出损失浪费金额 相似文献
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香港中华电力有限公司是一家上市的股份有限责任公司。该公司组织形式为董事会领导下的总经理负责制,设有审计委员会直接对董事会负责,设内部审计部对审计委员会和总经理负责。内审部在总审计师的领导下开展工作,每年需向董事会提交工作报告及帐务、报表审核意见。中电的内部审计不仅对财务会计进行审计,同时也对公司的行政管理进行审计控制,工作开展得有声有色,主要经验如下: 相似文献
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在湖北省委、省政府的高度重视下，湖北省广播电视信息网络股份有限公司得以成立，并于2012年7月27日经中国证监会核准．借壳“武汉塑料”上市成功，简称“湖北广电”，股票代码：000665。组织的重整、业务的重构、监管压力的增加．使公司面临前所未有的压力与挑战。如何搞好公司治理，加强内部审计监管，是公司管理层面临的问题。本文对如何加强湖北广电内部审计建设进行了探讨。 相似文献
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江西省粮油食品进出口公司连续多年来年创汇超１亿美元，创利能力在省内同行企业中一直居于领先地位。２０００年８月公司改制后，现设有五个有限责任公司、十多个直属、联营及中外合资企业。２０００年末公司总资产达５亿元。公司审计部成立于１９９１年。１９９７年以来，共实施审计项目５５个，查出并纠正各种违纪金额２３０．６４万元，提出合理化建议８５条。２０００年公司改制后，把原来的企业管理部和审计部合并成立了投资审计部，机构合并没有削弱审计的功能，而是适应形势的变化，赋予了审计以新的内容。近几年来，公司的内部审计… 相似文献
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《中国审计信息与方法》2003,(12)
重庆公共交通控股(集团)公司成立之初,董事会就从企业发展的高度,把建立和完善法人治理结构和现代企业制度,确保国有资产安全、保值增值放到突出位置。集团成立以来,在董事会领导下,内审机构在资产经营管理和内部控制方面开展了多种形式的审计监督工作,成为集团内部管理的有效手段和举措。一是向所属4家主营企业派出财务总监,加强财务监管,促进企业完善法人治理结构;二是参与集团大宗物资采购的招投标过程监督;三是对企业资产处置、改娈用途和购买5000元以上办公用品进行审核、报批;四是对所属企业领导人员进行离任审计;五是定期对所属企业… 相似文献
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尼燕 《中国审计信息与方法》2003,(6):23-24
目前经济责任审计存在的缺陷1.内审部门实施审计的时间不能准确把握,使审计工作难以达到效果和目的。目前,内审部门在开展经济责任审计工作过程中,存在一些问题;一是“先离后审”,使接任者不管前任者的事,以至审计工作找出的问题无法落实到人,与干部管理工作不相适应,给审计工作造成搞形式、走过场的假象,这不仅弱化了审计工作效果,而且也极易挫伤审计工作人员的积极性,最终影响审计部门的权威性和地位;二是“离而不审”,有些单位和主管部门对这项工作认识不足或存在怕暴露矛盾的顾虑,在干部调动离退时,未经审计即作调离的决定,干扰了审计部… 相似文献
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内部审计是企业内部控制的“第三道防线”,纪委工作则肩负着维护党纪政纪的重要职责与特殊使命。构建纪审联动工作机制,以纪带审、以审促纪,在企业经营运转过程中充分发挥监管合力,形成良性的监管循环,推动企业监督检查、风险防控、制约制衡、合规经营的有效提高。以企业内审与纪委联动工作机制为研究重点,从内部审计与纪委工作的联动基础与主要业务内容等方面对两者联动必要性予以深入把握。同时,梳理企业内部审计与纪委工作现状与问题,在明确企业纪审联动工作机制构建原则和工作重点前提下针对性地从信息共享、工作联动、整改监督以及人才培育方面构建良性的监管循环机制,基于工作成效分析提出具有适用性的对策和建议,以期对企业内部监督的全程有效管控以及风险的防范有所裨益。 相似文献
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内部审计是现代企业的一个职能部门,在当前的形势下,内部审计如何以“两个根本性转变”为主线发挥应有的作用,适应现代企业制度的要求?笔者认为,现代内部审计应突出以内部控制评审为特征。内审部门通过对企业内部各项业务活动的内部控制措施不断实施评价,指出被审计单位内部控制的薄弱环节,提出改进措施,有助于完善企业的内部控制制度,提高企业管理水平,发挥内部审计“一审二帮三促进” 的职能作用。 几年来,白云国际机场审计处突出对下属公司的内部控制评审,将内部控制评审融入审计程序中,成为开展审计项目必不可少的一个组成部分。我们的具体做法是: 一、初步了解企业的规章制度和内部管理惰况 相似文献
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电网企业内审组织是公司微观治理体系的有机组成，是强化公司微观经济治理能力的强力支柱。国网湖北省电力公司（简称国网湖北公司，下同）在电网建设项目领域的实践证明，企业内部审计从“监督和评价”向“确认和咨询”转变的职能创新具有科学性、系统性和可操作性。 相似文献
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目前，我国理论界对现代公司如何设置内审机构看法不一，归纳起来主要有以下几种模式：（）将内审机构设在监事会下；（2）将内审机构设在董事会下，在董事会内设审计委员会，并在经营管理层设内审机构，该机构隶属于审计委员会，向审计委员会负责；（3）将内审机构设在总经理领导的经营管理层，归总经理领导，向总经理负责；（4）董事会下设审‘”邻，直接归董事长领导，经营管理层设内审机构，直接归总经理领导，该机构向总经理报告工作的同时还要向董事会下设的审计部报告工作。以上几种模式各有利弊，各单位应根据企业性质、规模和企业… 相似文献
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关于加强企业内审工作的建议张永豪十年来，在中国有色金属工业总公司审计部；的直接领导和关怀下，我南昌公司各级内审人员认真履行内审岗位职责，积极开展内部审计工作。为企业规范经济活动行为，维护财政法规和财经纪律，维护企业经营自主权及自身的社会形象，保障国有... 相似文献