从农行近年大案看农行内部控制

2007年3月到4月间，邯郸农行金库管库员任晓峰、马向景轻而易举地从银行金库盗取现金5100万元，直至案发后邯郸农行才发现金库现金被盗。2007年4月，农行重庆市分行行长吴让揖因非法出具金融票证罪受审，吴违反职权和相关规定，非法为四川盛世集团出具3313万美元的金融票证，导致2．2亿多元人民币和1474万美元没有收回。2007年12月，被“捂”了一年之久的发生在农业银行徐州分行的特大金融诈骗案件进入庭审阶段。此案，诈骗分子与银行负责人内外勾结，从银行内部转移走资金5．7亿元，涉及6个省24家单位。这些频频发生的大案要案给农行造成了极大的经济和声誉损失，     

旅游企业风险管理之探讨

一、引言 直到上个世纪70年代，人们对风险还了解甚少，那时人们对“风险管理”的认识就是买保险。大企业、大银行破产浪潮，造成巨大的经济损失和社会代价，引起人们对风险的关注。1975年之后，巴塞尔银行监管委员会、OECD等国际组织以及美国COSO等一些机构陆续出台了一系列有关内部控制、内部审计的规定与准则，来推动和规范风险控制，以期减少风险损失。     

试用经济资本加强风险管理

银行经济资本,是基于银行全部风险之上的资本,是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济资本是当代银行业顺应国际监管要求,在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下,注重内部资本管理,并超越资本监管要求而产生的全新管理理念,是加强商业银行风险管理的重要手段。苏州银行由原来的江苏东吴农村商业银行改制而来,并于2010年9月28日正式挂牌营业,步入了发展的快车道,因此此时引入经济资本,加强风险管理显得更为重要,对提高银行经营管理水平有重要意义。     

解读内部审计风险管理框架

在市场经济条件下,内部审计作为我国企业内部管理的一个重要组成部分得到了空前发展,但我国对于上市公司的审计还主要是以注册会计师独立审计为主,上市公司的内部审计工作近年来才逐渐开始受到重视。本文通过分析内部审计对全面内部风险管理的作用,有针对性地提出一些解决方案,为改善内部审计工作、建立企业内部风险管理机制提供一些思路。     

关于完善我国银行风险管理体系的思考

<正>纵观世界各国,对于银行风险管理均十分重视,并将其作为有效控制金融市场的核心内容。在本文中的银行风险主要是指在银行业务操作过程中,由于人为原因导致的,会使银行遭受或可能面对资产损失、收入损失等情况的事故,具有不确定性和危害性。     

谨防出口诈骗陷阱

当我国企业的出口额屡创新高的时候，国外的一些诈骗分子也盯上了这些出口企业。商务部有关人士表示，虽然没有具体的统计，但每年我国企业产品出口中被外国不法分子诈骗的损失高达数十亿美元，其中受害绝大多数为中小企业。从这些年的情况看，通常呈现出发达国家诈骗案件少、诈骗数额大，不发达国家诈骗案件多、诈骗数额小的显特点。     

浅析金融系统内部犯罪及防范对策

近年来，银行的犯罪活动越来越猖獗。无论是抢动劫运钞车、诈骗贷款等外部犯罪还是银行职工监守自盗等内部犯罪，都严重影响到银行自身的生存和发展，进而影响到广大债权人的利益。特别是银行职工内部犯罪，因其涉及金额较大，所带来的危害和损失也都是巨大的。这里，仅就银行内部犯罪的成因及对策进行一下探讨。     

国有企业应注重内部审计风险管理

内部审计风险事项的出现,将给企业造成损失,严重的将造成无法估量的重大影响。如果对内部审计实施科学管理,可以规避或降低内部审计风险,从而帮助企业又快、又好的向前发展。     

商业银行集团客户授信风险管理研究

银行集团客户巨额贷款损失案件频发，对银行安全运营造成了严重威胁。本文对银行集团客户授信风险特点和存在问题进行了深入分析，并借鉴国外先进管理经验，提出了改进银行集团客户授信风险防控的建议。     

内部审计在商业银行风险管理中的作用

随着金融体制改革的日益深化和风险的日益突出，如何控制和管理金融机构风险已成为现代银行管理者面临的重要课题。内审能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价，防止控制过度或不足的缺陷。对银行的风险管理起预警功能。     

冰岛火山危机和ISO31000风险管理标准

冰岛火山灰给全欧洲的机场和乘客带来了浩劫．也对全球造成了重大影响。据国际航空运输协会估计，这次火山灰危机已导致数十万航班取消，世界航空业损失几十亿美元。一些航空公司可能无法从这场损失中恢复过来。     

企业内部控制与风险管理框架构建

加强企业内部控制和风险管理是化解企业风险的重要措施。风险管理与内部控制竞相融合,风险管理较内部控制更广泛,不仅细化了内部控制,更形成了全面关注风险的强有力的手段,构建风险管理对于企业建立现代企业制度尤其重要。     

汇丰银行专家谈风险管理——张执中 只能接近完美

在中国，很多人是没有帐户的，比如说农村里的居民，他们几乎不跟任何商家发生关系，银行手里不会有他们的任何资料。所以银行信用卡业务的风险管理必然是比较缓慢的过程。     

商业银行操作风险管理现状及对策

国内外商业银行的实践充分说明操作风险是银行经营管理过程中面临的重大风险,它不仅给商业银行带来重大损失．影响商业银行的稳健经营和持续发展．甚至会带给商业银行灭顶之灾．使银行失去生存的基础．就像巴林银行一样毁于一旦。从目前的情况来看．由于商业银行所处的外在环境以及商业银行内部业务、技术、制度的变化,操作风险发生的可能性是在进一步增大．损失程度也是越来越严重。建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行亟须解决的重大课题。     

浅论现代企业风险管理框架的构建

随着全球经济一体化进程的不断深入,企业面临的风险也日益加大,能否对风险进行有效地规避,直接影响到现代企业的生存和发展.因此,企业在加强外部环境建设的同时,要建立和完善风险控制体系,促进企业的健康成长.本文就现代企业风险管理框架的构建展开讨论.     

商业银行操作风险管理

1998年9月，巴塞尔委员会主席兼纽约联邦储备银行首席执行官McDonough在伦敦举行的一个信用风险模型会议的特别发言中提醒众人关注巴林银行和大和银行事件，将代表们的注意力转向了操作风险。巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对操作风险的调查表明，参加调查的银行一共报告了47029件损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家银行在这一年间发生了528起由此引发的操作风险事件。其中有5家在这一年间发生了超过2000起操作风险事件，其造成的损失一年近80亿欧元。这足见操作风险在银行风险中所发生的普遍性。     

从山西票号看企业全面风险管理

山西票号兴起于明末清初,是专门从事银钱汇兑、吸收存款和发放贷款的私人信用金融机构,是中国近代银行的雏形。文章从正反两方面分析山西票号的全面风险管理制度,得出一些对现代企业全面风险管理方面的有益启示。     

基于COSO风险管理框架下的公立医院内部控制体系研究

医院内部控制是管理系统的重要组成部分,是加强医院管理的主要工具和手段。目前,随着审计和财务专项检查,发现有的医院财务管理制度不完善,医院内部控制制度不健全,监督管理失控,导致医疗事故、医患纠纷和贪污舞弊等现象时有发生,因此加强医院内部控制,提高内部控制风险管理水平,将风险防患于未然,对于增强医院核心竞争力,实现医院可持续性发展具有重要意义。     

商业银行运用内部评级法构造风险管理体系的几点设想

与美国银行业相比,中国银行业竞争力不强,尤其是作为银行核心竞争力的风险管理能力更是技不如人。内部评级法(IRB体系)的建立能够增强中国银行业对信用风险和市场风险的鉴别分析能力。内部评级法是巴塞尔委员会推荐的银行度量风险的主要方法之一,在新资本协议实施初期,它将会成为风险度量的主要方法。本文通过比较中美银行业应用内部评级法进行风险管理的实践,提出中国商业银行构造风险管理体系的建议。     

谁拿去了四千亿元的居民财富

一年损失4070亿对于中国居民而言,2003年年初存入银行的一元人民币,到2004年底是多少呢?按照一年期定期存款来计算,由于是年初存入,无法享受到2004年10月29日的央行加息,年底获得利息收入0.0198元人民币,按照1995年规定的利息税收水平20%计算,净得利息0.0158元。当然,精明的人不会忘了实际上还应该刨去通货膨胀的损失,以平均5%计算当年的通货膨胀率,1元钱本金损失0.05元,应得利息损失0.0008元人民币,因通货膨胀损失0.0508元人民币。计算的结果是,2003年年初存入的1元人民币到2004年年底,净损失0.035元人民币。2004年1月底,根据中国人民银行…