贫困地区信用社改革应循序渐进

一、适合转化的经济环境尚未具备。成立农村合作银行,是金融体制改革的一大内容,也是经济发展到一定阶段的产物,商品经济和社会生产力发展到一定规模和水平,就必然产生与之相适应的金融体系为之服务。从经济区域划分看,经济发达地区商品流通活跃,社会生产力高度发达,信用社业务发展很快,一股社存款上亿元,自有资本人均超千万元,资金和经营都达到一定规模;而贫困地区商品经济不发达,农业经济结构单一,粮食产量低而不稳,信用社业务发展较慢,一个社的存款一般只有几十万元,甚至有的社在十万元以下。如我州东乡县有25个信用社,全县65个职工,实收资本仅74万元,人均一万多元,这与发达地区的信用社有着天壤之别。可想而知,信用社改革在这样悬殊的情况下,不可能搞一刀切,需要在改革步骤上区别不同情况、不同条件,来确定信用社体制改革的模式。对经济发达地区信用社,可先行一步成立合作银行,使之向商业化经营方向发展;而对贫困地区信用社,应保持相对稳定,继续发挥行、社互补作用,并对贫困社实行倾斜政策,帮助其发展业     

美国的信用合作社及其特点

美国的信用合作社及其特点贾善耕，陆小斌美国信用社的历史长达１００年之久。其发展过程特别重视相关法律法规和监管制度的建设，并且基本保持了合作互助组织的主要特征。至１９９６年末，美国全国共有１２０００多家信用社，它们的总资产达３２００亿美元（同期全美商业...     

人力资源会计理论与实务

人力资源会计产生于20世纪60年代至70年代的美国。从20世纪50年代开始,美国经济取得了飞速发展。很多经济学家指出,企也家精神、创新精神是美国经济发展的主要动因,其前提是巨额的人力资产投资。美国每年都要投入1000亿美元来提高实业界人士的素质。因此,发达国家对于人力资源是非常重视的。人力资源会计在美国、日本等资本主义国家也得到了广泛的认同。     

对美国信用合作社管理体制的考察报告

应全美信用社管理局的邀请,经国务院批准,中国人民银行组成以史纪良副行长为团长的赴北美考察团,于３月１日至１０日对美国、加拿大的信用社管理体制进行了考察。考察团在北美期间,会见了全美信用社管理局主席德莫先生;并分别与全美信用社协会主席、美商储蓄互助相互...     

对合作金融实行公共政策扶持的美国经验及其启示

自1909年美国第一家信用社——圣玛丽教区居民信用社成立至今，已有101年的发展历史，目前约有10000个信用社，拥有5000亿美元的资产，参加社员达8000多万名，约占美国总人口的三分之一。     

实行资产证券化的必要性

资产证券化是七十年代世界金融领域最重大和发展最迅速的金融创新工具之一。其实质就是将缺乏流动性,但能够产生可预见的稳定现金流的资产,通过一定的结构安排,对资产中风险与收益要素进行分离与重组,进而转换成在金融市场上可以出售和流通的证券。按基础资产的不同分类资产证券化基本可以分为抵押贷款证券化和资产支撑证券化。资产证券化一经产生,就获得了迅速的发展。美国是资产证券化的发达国家,也是全球最发达的资产证券化市场。从1990年到2003年底,住房抵押贷款支撑证券在美国的发行量年平均增长率达到43.7%。从发行规模看,1991年单个…     

强化稽核监督 防范经济案件

自1988年农业银行总行颁发《农村信用合作社稽核工作暂行规定》以来,各级信用合作管理部门按规定建立了稽核机构,配备了一定数量的稽核人员。通过几年的工作实践看,审计稽核在强化信用社管理、提高经济效益、防范经济案件等方面起到了一定的作用。但是由于信用社点多面广,基础工作簿弱,几年来经济案件发案率仍居高不下,不仅给信用社资产造成损失,而且也影响了信用社的声誉。对此,我们从稽核监督的角度谈点粗浅的看法。     

新时期深化农村信用社改革的重点选择

农村信用社历经数次改革 ,特别是自 1996年与农行脱钩后 ,农村信用社无论是在机构数量 ,还是在信贷规模上都得到了迅猛发展 ,成为我国金融体系的重要组成部分。截止 2 0 0 0年末 ,全国农村信用社系统共有法人机构 4 0 1万个 ,另有不独立核算的信用社和储蓄所 6 31万个 ,信用社代办站 16 9万个 ,经营机构几乎遍及全国各个乡镇。 2 0 0 0年末 ,全国农村信用社系统拥有正式职工 6 4 84万人 ,几乎每千名农民中就有一名信用社人员。从资产总额及存贷款规模看 ,到 2 0 0 0年底 ,全国农村信用社资产总额达 13930 6亿元 ,占金融机构存款余额的13…     

贫困地区信用社改善经营管理的思路

我国农村信用社国各自所处的地理位置不同,经济条件优劣情况各异,贫困与富裕地区信用社相比,经济环境、经营条件、管理水平等均存在着一定的差距。在这样现实的客观环境中,贫困地区信用社要适应农村金融体制改革发展的趋势,必须开通一条走出困境的经营管理之路。 以贵州省从江县信用社为例。该县系国家级贫困县,目前共有按行政区域设置的独立核算信用社21个,职工107人,从其所经营的资产负债业务的规模上看,1995年全县信用社各     

加快发展我国投资基金

一、方兴未艾的金融工具—投资基金投资基金，是指通过发行基金份额（或受益凭证）把分散的个人及机构投资者的资金集中起来，进行专业化管理并将投资收益分配给基金持有人的一种投资方式。从国际范围来看，投资基金已有一百多年的发展史。自90年代以来，随着国际金融证券化、金融创新的加速等诸多因素的影响，投资基金的发展更为引人注目。主要表现在：1．规模迅速扩张、占金融资产的比重日益上升。以投资基金最为发达的美国为例，其投资基金的资产规模约占金融资产的20％以上，超过了全美银行存款总额。据统计，80年代美国的共同基金以年…     

美国农场规模

一、美国农场规模的演变 美国经济的发展和科学技术的进步不断推动着农场规模内涵的改变。19世纪末20世纪初以前美国主要依靠农业工具和机器的改进,农地迅速扩大,农场数目急剧增加,这是美国农业发展的粗放经营时期。20世纪二三十年代以后,美国农业科学技术综合发     

信贷资产证券化:潜力与规范

<正>无论从供给面看还是从需求面看,我国信贷资产证券化都具有巨大的发展潜力。其健康发展过程中需正确处理几个关系资产证券化一般指将缺乏流动性但具有可预期收入的资产,通过一定的结构安排,对资产的风险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券融资方式。20世纪70年代,住房抵押贷款证券化最初在美国兴起。此后随着美国利率市场化的进程,资产证券化迅速发展,其基础资产种类和范畴进一     

美国对外直接投资变化及影响

美国作为世界上最重要的资本输出国,其对外直接投资的规模、结构和方式,是影响世界经济的重要力量。自20世纪90年代后,由于受经济全球化发展的影响,美国对外直接投资无论是在速度和规模上、还是在投资方式与投资结构上,都产生了巨大的变化,呈现出一些新的特点。美国对外直接投资的这一系列发展变化,对其经济本身以及对世界经济都产生了深远的影响。一、20世纪90年代后美国对外直接投资的特点(一)美国对外直接投资的规模迅速扩大。20世纪80年代是美国对外直接投资相对停滞的10年。在这10年中,美国对外直接投资的年均增长率仅为5%,这使得美国…     

改善外部经营环境 增强自我发展能力

随着城乡经济迅速发展,信用社之间的业务经营和经济效益差距逐渐拉大。经济发达地区的信用社,业务拓展喜人,经营效益看好;而经济发展缓慢地区的信用社,则业务发展艰难,经营形势严峻。从上海市209个农村信用社分析,市区所辖86个信用社,郊县所辖123个信用社,分别占总社的41.2％和58.8％。1994年存贷规模和实现利润,市区信用社占61.2％和88.1％,而郊县信用社仅占38.9％和11.9％,市区和郊县信用社的社均利润相差10.6倍。形成郊县信用社经营困难,主要有三方面因素:     

美国次贷危机对中国的影响及启示

进入21世纪以后,国际国内经济形势发生前所未有的变革.以美国为代表的西方发达资本主义国家,经济发展速度下滑,国内金融形势动荡,外贸赤字不断扩大,美元持续贬值.而以中国为代表的发展中国家,经济持续快速增长,对外贸易不断扩大,外汇储备不断增加,人民币对美元累计升值已超过20%.进入2007年下半年以后,美国次贷危机爆发,并迅速向全球蔓延.造成世界经济形势的剧烈动荡.在美国,次贷危机已导致大批银行、保险公司破产.发展已逾100年并成功度过1929年美国经济大萧条的美国著名投资银行--雷曼兄弟和全球著名的保险公司--AIG也未能幸免;美国最大的房地产商--房利美和房地美濒临破产边缘,在美国政府紧急输入700亿美元贷款后才得以苟延残喘.     

不发达地区联社与县农行分开办公问题的思考

我们哲里木盟地处内蒙古自治区的尔北部,由于当地经济不发达,制约着信用社的发展,也给加强联社建设带来一定的困难。从我们的经验看,不发达地区推行行社分开办公主要面临两大难题:一是基层信用社独立经营能力脆弱,在短期内难以消除对农业银行的依赖性。二是联社管理层力量薄弱,如人员少、素质低,在当前金融体制改革中部分人员思想不安定。因此,在加强联社建设中,必须注意如下几个问题:     

美国银行合并活动分析

一、合并的表现在1995年美国银行业大规模合并之后,1998年又掀起了合并高潮。近一年来,各国经济界关注的焦点是美国最大的商业银行花旗银行和美国最大的保险公司旅行者合并,这一合并将成为世界金融史上最大宗的合并事件。而合并后的公司称为花旗集团(Citigroup),并将成为全世界最大的金融服务集团。就在花旗银行与旅行者于4月13日合并后,美国又出现了两宗规模较大的银行合并,美国第五大银行美洲银行与美国第三大银行国民银行同意合并,合并涉及资金约600亿美元,新银行将命名为美国银行(Bank AmericaCorp),资产总值约5700亿美元。美洲银行与国民银行合并后,将成为全美最大的银行,超越大通、花旗银行和JP摩根,其客户达2900万,并在28个州设有分行,38个国家设有办事处。另外一宗引人注目的合并是位于俄亥俄州的第一银行     

农村信用社的改革要实行分类指导

当前,信用社生存与发展危机的一个主要表现就是全国一个模式、一种要求,致使信用社的改革脱离实际。摆脱危机,走出困境,当务之急是把握机遇,深化改革,实事求是,区别对待,分类指导。 从理论上看,我国目前正处于社会主义初级阶段,生产力水平低,商品经济不发达,而且地区间经济发展极不平衡。不平衡的经济必然存在多种经     

论信用社信贷资产质量低下的体制性根源

论信用社信贷资产质量低下的体制性根源□李剑华农村信用社信贷资产质量低下的原因，从表面上看，主要是信用社的经营管理问题。但是，一个企业的经营管理方式是由这个企业自身的性质及其所处的管理体制决定的，透过信用社经营管理上的问题，我们必须看到隐藏其背后的体制...     

浅谈农村信用社企业化经营的难点与对策

一、难点 难点之一:缺乏企业化经营自主权。信用社实行企业化经营的前提和核心问题是增强其自主经营、自负盈亏、自担风险、自求平衡、自我约束、自我发展的能力。但从目前情况看,信用社上述“六自”能力尚不具备。具体受制于两个方面:一是现行管理体制的种种缺陷与弊端。二是信用社缺乏有关立法和执法监督机制,在许多方面又不得不依赖于地方的行政力量。 难点之二:资产种类少,负债比例大。我国农村信用社的资产主要由各项贷款、存放银行款(含存款准备金)、调出调剂资金和库存现金等构成。以我们达川市为例,1993年末四项资产占资产总额的比