浅议事业单位内控制度建设与完善

事业单位内部控制以预防为主,是事业单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行提前防范和管控。财政部于2017年制定并印发了《行政事业单位内部控制报告制度(试行)》,其主要目的是为了规范行政事业单位内部控制,规范和提高行政事业单位内部控制报告的质量。2012-2017年财政部出台了一系列制度将事业单位内控制度建设推上日程。但现阶段事业单位内部控制方面还存在一些问题,内部控制制度本身也不尽完善。本文从事业单位内控制度建设的重要性入手,首先分析现有内控制度存在的问题,进一步探讨、完善和提升事业单位内控措施对策,为其内控制度建设提供一定参考。     

银行内部风险管理浅探

国际银行业的发展实践证明，正视日益增长的风险、改善和加强内部风险管理与控制已经成为银行业生存发展的首要的基础条件。随着我国加入世贸组织和金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。目前，我国商业银行不同程度地存在着信用风险、操作风险、管理风险等多种经营风险。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制密切相关。如何进一步加强内控管理，提高抵御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。本文从内控的原则、设计要求，内控中存在的风险以及内控风险防范对策方面进行阐述。     

事业单位会计管理内控体制的建设和风险防范措施探讨

在事业单位会计管理工作中，需要高度重视内控体制建设，这对事业单位的发展与变革具有重要作用。在内控体制建设的过程中，需要对事业单位的财务风险有清晰的认识，有效探究事业单位会计管理内控体制建设和风险防范的价值和存在的问题，针对这些问题提出风险防范措施，对事业单位会计管理内控体制建设具有重要作用，有助于提高内部风险防范能力，保障事业单位稳健发展。     

改进集团企业内控建设的几点建议

内部控制制度的建设和实施是集团母公司对下属公司进行控制的重要手段。本文以A集团公司为例，分析其内部控制现状和存在的问题，阐述了通过增强董事会及其专门委员会在内部控制体系中的作用、建立有效的监督和内审机制、建立健全完善有效的风险控制系统等措施，以改进其内控建设。     

电信企业财务内部控制体系建设浅析

本文在对电信企业财务内部控制体系进行梳理的基础上，结合电信企业财务内部控制体系现状分析，提出完善电信企业财务内部控制体系的措施，以利于电信企业提高财务内控水平，增强财务风险控制能力，提升经济效益。     

加快健全我国企业内控标准体系和会计师事务所内部治理机制

一、加强企业内控标准体系和会计师事务所内部治理机制建设意义重大 企业和会计师事务所的经营风险既来自于外部，也来自于内部。人们注重防范外部风险，而对内部风险认识不足。实际上，从一定角度看，来自内部的风险可能更大一些。随着研究的深入和实践的发展，大家逐步认识到，企业内控标准体系是企业防范风险、控制舞弊的“防火墙”，会计师事务所内部治理机制是事务所规范发展、和谐发展的奠基石。     

关于建立木材产品内控体系的探讨

从木材采伐设计到供销各个环节的内控点、主要风险、控制措施等方面展开讨论，对会计系列控制、木材保护控制、加强国有林场财务管理等方面进行重点论述，力求建立起完善的木材运营内部控制体系，最终达到少采伐多增效的目的。     

内部审计推动高职院校采购内部控制建设浅析

2021年以来，党中央、国务院对发展现代职业教育做出系列重大规划与战略部署，推动全国高职教育进入加速发展阶段。伴随着配套规划、战略、政策的持续完善并落地，高职院校在扩大办学规模、加大资金投入方面的需求日益增长，采购管理不善引发的合规风险、廉政问题值得关注。内部审计机构作为高职院校经济活动监督机构，应在采购控制的体制机制和管理规范方面发力，推动形成“健全完善、依法合规、弹性灵活、风险可控”的采购内控管理体系，为高职院校紧抓战略机遇、实现跨越发展保驾护航。本文通过分析高职院校采购管理内控现状，剖析存在的问题，探索高职院校采购管理路径，推进高职院校采购工作向专业化、规范化发展。     

公立医院内部控制制度建设研究与实践

建立现代医院管理制度，完善公立医院的精细化管理，是深化公立医院改革的必要举措。本文以S医院为案例，分析了公立医院在规范化管理过程中，主要存在内控环境基础比较薄弱、内控体系建设不健全、内控监督体系不完善、信息化管理有待于提升等问题；介绍了公立医院内部控制制度设计思路，以及实施举措：改善医院内部控制环境、构建医院内部控制体系、完善医院内控监督体系以及推进内控信息系统建设。通过内部制度体系构建以及内控制度实施，以期为医院的内控制度建设提供参考。     

农信社内控制度有效性分析及建议——以广东省潮州地区为例

有效的内部控制是银行业金融机构防范和化解风险的基础和关键。近几年来，各地农村信用合作社（以下简称农信社）在加强内控制度建设方面取得了一定的成效，但其内部控制依然存在着很多方面的问题，应当给予高度重视。笔者现以广东省潮州辖区为例，对当前的农信社内控制度进行了粗浅分析。     

细分管理单元规范内控行为——对会计内控精细化管理工作的调研分析

以会计风险控制为主要特征的银行会计内控，着眼于规范会计行为、管理行为，进而有效防范会计核算、会计结算工作中的内部、外部风险，保障商业银行业务经营的稳健，保证存款人的利益，维护国家资金的安全，从而为金融体系的稳定打好基础。近年来，会计内控作为金融内控的重要组成部分，受到了各级行、各级领导的高度重视，内控优先的观念不断深入人心，以“事前防范、事中控制、事后检查”为主要内容的内控三道防线初步建立并已初见成效。     

科研院所内控体系建设研究 ——以A研究所为例

在新形势下,科研院所内部控制体系的弊端逐渐暴露出来,影响了科研院所内部管理的质量及工作效率,存在巨大的潜在风险.本文从实际工作角度出发,综述目前科研院所内控存在的问题,并以A研究所为例探讨了内控体系建设的方法,以期通过本文的研究有助于提升科研院所内部控制体系建设的健康发展.     

构建科学的国有商业银行内控机制

内控机制是一个系统，构建科学的国有商业银行内控机制是一项系统工程。这项工程之庞大，之艰巨，之持久，表明其问题的严重性与迫切性。重新认识商业银行内控机制的真正含义和特点，构建既规范可行又顺应金融发展的规律，符合中国具体国情的现代商业银行内控机制，无疑是商业银行发展中依法稳健经营、防范和控制经营风险的关键所在     

加强农行系统内控制度建设浅谈

农业银行内控制度建设是一项长期而又艰巨的任务，同时又是农业银行生存与发展的当务之急。在金融业激烈竞争的环境中，及时认清农业银行内控制度建设目前存在的主要问题及其表现、主要原因及其根源，对有效防范和化解各类风险具有理论和实践意义     

让案防跟上发展的脚步：狠抓严管控风险

只有风险可控的发展才是有效的发展，只有风险可控的效益才是真正的效益。随着信息科技在银行业金融机构经营管理活动中的深入应用，农信社案件防控面临着新的要求和挑战，强化农信社内控案防仍然任重道远。     

内控建设新方略

沿着"岗责并举"、"奖罚并重"、"虚实结合"的路径,从制度、机制、文化等方面加强建设,探索内控建设新方略近年来,银监会陆续出台了一系列强化内控和案防工作的规范性文件,开展了一系列内控合规建设活动,推动银行业金融机构努力构建内控基础,着力加强内控建设,增强内控案防意识,银行业违规行为得到控制,取得了较为明显的成效。但从发生的案     

财务风险防范视角下行政事业单位内控管理分析

内控管理对行政事业单位的稳定运营起到规范收支、监督管理与防范风险的重要作用。现阶段行政事业单位面临的主要财务风险包括预算管理风险、资产管理风险、政府采购风险与会计核算风险。本文分析行政事业单位内控管理中的主要问题,并提出对策,包括强化风险防范意识、完善内控体系、落实单位预算管理制度、加强固定资产管理等举措,以期优化行政事业单位内控管理工作。     

基于PDCA模型的国有企业内控体系建设实施方案探讨

内部控制是企业全面风险管理流程中非常重要的内嵌环节。在国企改革和深化实践中，内控体系建设一直在持续进行。本文首先介绍PDCA模型在内控体系建设中的应用价值，然后分析集团公司管理模式下的内控体系建设指导思想、基本原则、主要目标和规划，最后探讨基于PDCA模型的内控体系实施方案，以期为国有企业更好地开展内控体系建设提供参考。     

中国联通内部控制制度建设

中国联通作为一家在美国上市的公司,率先开展并不断完善内部控制制度建设,所采取的措施和理念对我国其他企业下一步进行内控体系的搭建和风险管控起到了很好的示范和指导作用。     

农信社内控机制存在的问题与建议

一、当前农村信用社内控机制建设中存在的主要问题●思想认识不到位，认识上存在误区。一是把规章制度与内控制度混为一谈，认为颁发、制定了规章制度，就是建立了内控制度；二是把稽核监督与内控制度混为一谈，认为健全内控制度就是加强稽核监督工作，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督；三是把内部管理与内控制度混为一谈，认为加强内部管理就是健全内控制度，没有明确内控制度是内部管理的一个组成部分，是为完成农信社既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理…