这起伪报票据丧失案何以成功堵截

<正>201 4年9月1日,山东莘县农商银行成功防范一起伪报票据丧失案件,涉及金额200万元基本案情2014年8月19日,河南省濮阳市A公司工作人员到山东莘县农商银行营业部声称本公司持有的四张银行承兑汇票丢失,单张票面金额50万元,共计200万元,要求挂失止付。经办柜员在询问其票据相关信息时发现此四张票据确由本行签发,但其他行8月18日已经进行过查询,     

如何加强银行承兑汇票的管理

如何加强银行承兑汇票的管理苏锴银行承兑汇票，是由商业信用产生的汇票，是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑，并保证到期无条件付款的票据。它是一种信用票据，也可认为是银行对外信用担保的一种形式。开办银行承兑汇票业务...     

银行承兑汇票与商业承兑汇票的区别

银行承兑汇票与商业承兑汇票的区别应付票据有银行承兑汇票和商业承兑汇票之分。两者的主要区别有三个方面：１、承兑人不同。银行承兑汇票的直接承兑人是与企业签订了承兑协议的银行，而商业承兑汇票的承兑人是开出汇票的付款单位。２、签发的手续不同。企业在签发银行承...     

银行承兑汇票风险控制

近年来,银行承兑汇票作为一种支付结算工具对加速资金周转和商品流通,促进有中国特色的社会主义市场经济健康发展起到了积极的推动作用,受到了银企双方的共同青睐。但随着这项业务广度和深度的扩展,商业银行办理银行承兑汇票的风险也越来越大,有些问题已成为金融业潜在的风险。因此,如何有效防范票据风险,维护金融机构的正常经济秩序,已经成为亟待解决的问题。一、银行承兑汇票风险产生的原因银行承兑汇票风险产生有内在的和外在的原因,主要体现在以下几方面:1、票据法规不尽完善。现行的《票据法》、《支付结算办法》等有关票据的法律法规对于银行承兑汇票的有关规定不是很完善,使会计人员在具体操作中难以把     

荷兰合作银行的业务拓展对农信社中间业务的启示

随着票据结算业务的迅速发展，票据业务已成为资金结算的主要载体之一。作为票据结算主体的银行汇票、银行承兑汇票，不但可为企业降低融资成本，而且提高了企业的信用度，深受企业的欢迎，其占银行结算业务量的比重越来越大。但农信社票据业务发展相对滞后，银行汇票、银行承兑汇票使用偏少乃至空白，而农村信用社在汇票业务方面大多是委托他行办理，这种现状不利于农村信用社发展和农村经济的发展。面对业务功能齐全的银行同业的激烈竞争，以及客户更高的服务要求，农村信用社委托他行办理汇票业务虽然在一定程度上填补农信社业务的空白，…     

农发行银行承兑汇票业务发展与风险防控

近年来,农发行银行承兑汇票承兑和贴现业务有了较大增长,这是客户业务经营和贸易结算的必然需求,也是银行组织资金发展业务的客观反映。近期银监部门多次对银行承兑汇票业务进行风险提示,必须引起对票据业务合规性风险的高度重视。农发行江苏省分行组成银行承兑汇票     

良种场“应收票据”科目核算示例

良种场“应收票据”科目核算示例张道华新的《国有农牧渔良种场财务会计制度》增设＂应收票据＂科目为一级科目，用来核算良种场因销售产品、商品等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。税制改革后，本科目增加了增值税的核算内容。笔者就无息含税票据，带...     

打好票据业务这张“好牌”

湖北武当山农商银行补齐短板,实现了银行汇票业务自主办理"零突破"近年来,湖北武当山农商银行服务辖区内的实体经济发展蓬勃、贸易流通产业异军突起,企业之间资金往来日益频繁,对银行承兑汇票的需求也大幅增加,辖区内每年因原材料采购需要申请签发的票据金额在6亿元左右。面对巨大的市场空间,武当山农商银行以往主要依靠委托十堰城区同业代办的方式来操作该业务,在与其他金融机构竞争中处于劣势。为补齐该短板,武当山农商银行下狠心、花力气、动真格,实现了银行汇票业务自主办理"零突破"。     

承兑汇票质押贷款易诱发风险

在银行承兑汇票业务检查中发现，农村信用社为拓展中间业务，增加收入，开办以银行承兑汇票质押的贷款业务。从其手续和形态上看，银行承兑汇票质押贷款对于贷款信用社并不存在风险，但从贴现业务管理的角度看，以银行承兑汇票办理质押贷款业务存在不少问题。一是容易引发不正当业务竞争。银行办理贴现业务有着严格的规定，办理贴现的票据必须具有真实的贸易背景，要有票据查询书、购销合同和增值税发票等要件，贴现银行要对交易的真实性进行审查，等等。而以汇票为质押物的质押贷款则不需这样麻烦，贷款银行只需对银行承兑汇票真伪性进行审…     

谨防银行票据诈骗

近几年,利用银行票据进行诈骗的案件在金融案件中呈上升的趋势,其作案手段也更加多样、隐蔽和智能化,增大了防范和查处的难度。由于此类案件涉案金额大、范围广、环节复杂,一旦得逞将会给银行带来巨大损失和不良社会影响。因此,防范银行票据诈骗实在是商业银行当前一项不容忽视的重要工作。 票据诈骗的主要类型与表现形式 票据诈骗的类型及表现形式是多种多样的,概括起来主要有这样几种：一是伪造复制银行承兑汇票。此类案件大都利用高科技手段复制伪造与真实票面内容相同的票据,通过异地贴现或质押贷款来作案。这种"克隆"票据仿真…     

应加强承兑汇票业务的风险管理

承兑汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,通称为票据。两种票据的操作分别由银行和企业进行,同时票据具有向银行申请贴现的功能。近年来,随着我国经济社会的发展和市场交易的活跃,票据对提高资金使用效率、促进经济发展起到了积极的作用。但是,由于受多重因素的影响,票据在实际使用过程中,无论是对银行还是对企业,均存在相同或不同的风险,需加以重视和防范。     

财经辞典

银行承兑汇票 商业票据的一种,主要用于国际贸易短期融资。由银行在汇票上加盖“承兑”字样,作为承兑人承担付款责任远期汇票。一家购买外国商品的进口商,可以请求银行承兑外国出口商要求进口商付款的汇票。这张承兑汇票可以由出口商持有,也可以卖给承兑银行取得现款,或     

谁是银行承兑汇票的付款人

近日笔者接到一起客户的票据纠纷投诉,主诉汇票的承兑银行拒付到期的银行承兑汇票,信件反映承兑银行的拒付理由为:委托收款凭证的付款人栏内填写的是本汇票的承兑银行,承兑银行认为应填写本汇票的出票人,待更正后付款.     

银行承兑汇票业务的风险防范

随着银行业改革步伐的加快，银行承兑汇票业务已成为商业银行新的利润增长点。银行承兑汇票被广泛应用，该项业务凸现的风险也日益显现，有的给银行造成了巨大经济损失，严重影响了商业银行和银行承兑汇票的信誉。因此，如何加强银行承兑汇票管理，有效规避承兑汇票风险，维护金融机构的正常经济秩序，已成为商业银行迫在眉睫的重要任务之一。     

银行承兑汇票业务管理办法解读

<正>农发行自开办银行承兑汇票业务以来,发展比较迅速,一定程度上满足了客户结算和融资的需求,也给农发行的结算服务质量和水平提出了更高要求。总行于2005年和2009年先后两次对银行承兑汇票业务管理办法进行了修订。随着业务量不断增多,出现了一些不容忽视的普遍性问题。2014年6月,农发行总行印发了《中国农业发展银行银行承兑汇票业务管理办法(2014年修订)》(农发银发[2014]153号,以下简称新办法),从依法合规经营、防范票据风险的角度出发,遵循"严格准入、     

对票据贴现业务的再认识

近几年来，随着银行业对票据贴现认识的不断提高，票据市场有了长足的发展，票据贴现业务已经成为完善银行服务功能、优化资产结构、降低信贷风险的重要金融工具。对银行、信用社而言，票据贴现与贷款同为授信业务，但与一般贷款相比有着不同的特点，主要表现在：一是安全性不同。从安全性来看，一方面票据贴现要求以真实、合法的商品交易为基础，从而使贴现资金具有较高自偿性；另一方面，如果是银行承兑汇票贴现，承兑银行对票据负有到期无条件付款的责任；如果是商业承兑汇票，承兑人一般是经银行严格审查，信誉良好的大型企业。因此只要…     

“指尖银行”芯时代

高邮农商行通过网上银行,手机银行等一系列便捷高效的"指尖银行",为棉花、水稻、虾等农副产品收购结算架起无缝对接的通桥近年来,高邮农商行不断加大电子银行业务拓展创新力度,加大科技资金有效投入,在积极探索和推广夏粮收购电子银行结算方式基础上,逐步延伸至棉花、水稻、虾等农副产品收购结算的各个方面;扎实开展"高邮农商行——网银交易,双重好礼"、"高邮农商行——靓丽女人节,刷卡送好礼"等营销活动,充分激发客户使用电子银行产品的热情     

天津东丽村镇银行开业

8月3日,由山东寿光农村商业银行（以下简称农商行）投资控股设立的天津东丽村镇银行挂牌开业,寿光农商行由此成为山东农信系统第一家实现跨区域经营的行社。东丽村镇银行注册资金1亿元,寿光农商行为主发起人,与广东银达担保、广州杰萃投资，     

票据贴现:风险知多少

<正>银行承兑汇票已经成为不少企业的重要融资渠道,票据贴现业务在各银行得到迅速发展的同时伴随着较多的风险,银行需提高警惕,有效防范票据贴现业务风险近年来,银行承兑汇票已经成为不少企业的重要融资渠道。随着票据业务的迅速发展,票据贴现业务成为银行的一个盈利增长点,与此同时,业务中的风险也如影随形,一些不法分子利用业务管理中的风险漏洞实施诈骗,给银行造成重大财产损失。为有效防范票据贴现业务中存在的风险,笔者整理     

《初级会计实务》考试大纲

第二节 应收及预付款项 一、应收票据 应收票据是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。