农村信用合作社经营性风险因素探究

农村信用合作所具有的资金规模小、专业特色强、地域性经营等特点，使农信社面临着资本保障不足、融资能力不强、运营成本高等经营性风险因素，要防范和化解这些风险因素，就必须改革农村信用社的经营管理体制，加强业务监管，并给予必要的政策扶持。     

对汉中市农村信用社改革试点情况的调查及对策建议

农村信用社改革是我国金融体制改革的重要组成部分.本文在对汉中市农村信用社资本情况、法人治理结构、经营状况等进行调查的基础上,重点分析了制约农村信用社进一步发展的内在和外在因素,并提出了推进农信社改革的政策建议.     

浅析衡阳市农村信用社小额信贷发展问题及对策

本文阐述了目前我国农村信用社小额信贷的发展情况,通过了解湖南省衡阳市农村信用社的小额信贷业务,探索农信社开展小额信贷在实践中存在的问题及其产生的原因,从政策创新和机制创新两方面出发,对国内农信社小额信贷的发展提出相关的可行性对策,为促进我国农村经济发展和社会主义新农村的建设做出贡献.     

转变监管工作理念强化农村信用社效益性监管

人民银行监管理念的转变,是新形势下加强农村信用社监管,防范化解农村信用社经营风险的客观需要.应实现对农村信用社监管重点的转移,突出农村信用社财务监控的重要位置,逐步建立和完善农村信用社的效益性监管体系.建立农村信用社财务成果监控系统、资金运营控制系统、成本费用监控机制、信息传递系统.逐步完善监管机制.     

对农村信用社改革的思考

农村信用社改革的重点在于产权制度和管理体制。在目前的农信社改革中，存在着如何进行体制改造、政府接手农信社后如何进行管理、改革后的农信社如何实现结算与通汇渠道的畅通等问题。尽快解决这些问题，是推动农信社健康发展的当务之急。     

农村信用社脆弱性分析

我国农村信用社脆弱性主要表现为不良资产数额巨大、信贷风险突出,操作风险、流动性风险和内部人控制严重等问题,农信社产权制度改革不彻底、法人治理结构不完善和外部人干预是形成农信社脆弱性的主要原因,提出应进一步深化改革,完善法人治理结构,加强内部控制制度建设,优化外部环境,以促进农信社持续、健康、稳定发展。     

农信社会计科目调整滞后现象应引起重视

随着农村经济发展和农村产业结构调整,农村信用社服务对象"三农",已不是传统意义的"三农".农村信用社贷款结构也发生了很大的变化,不少农村信用社汽车消费贷款、助学贷款、房地产贷款、中间业务等金融新产品层出不穷.但近年来农信社新业务数据不能在会计科目上真实反映,导致会计科目的实际用途失真,监管统计数据不能直接来源于会计数据.出现这种现象的主要原因是目前农村信用社会计科目沿用旧式版本,会计科目调整滞后.农村信用社会计科目调整的滞后容易出现以下不足:     

论贵州农信社改革的法律规制

本文围绕自2003年以来贵州农信社的改革进程，在法律视角下，对新一轮贵州农信社改革的主要历程和改革的特点进行了分析。另外，从贵州农信社内部治理结构和外部生存环境两个角度对贵州农信社改革中存在的主要法律问题进行剖析，指出其中主要的症结。最后指出，贵州要通过加强对农村金融机构的监管、推进农村合作金融立法等措施来为贵州农信社创造良好的生存环境和法制环境。     

我国商业银行信贷顺周期与逆周期监管政策研究

此次由美国次贷危机引发的全球性金融危机促使人们重新审视金融体系的顺周期性。通过引入VECM模型对1998年-2012年的季度数据进行实证分析,结论表明我国商业银行信贷具有顺周期性,并从资本监管、贷款损失准备计提等四个方面详细分析了我国商业银行信贷顺周期的影响因素。我国监管当局通过对此次金融危机的反思,认为应当实施宏观审慎的逆周期监管政策,针对我国银行信贷的顺周期性,要加强宏观审慎监管与微观审慎监管的协调、建立前瞻性的资本监管机制、完善贷款损失准备计提方式,以促进商业银行的稳健经营,防范系统性风险。     

农村信用社发展现状与策略研究

农村信用社是我国农村金融体系的“主力军”，近年来，江苏一些地方农信社进行商业化试点改革，取得较好收益，然而全国大多数地区农村信用社受诸多因素制约，发展现状令人担忧，因此，采取策略改革与发展我国农村信用社成为当务之急。     

农村信用社操作风险探源及有效防范对策

本文针对目前农村信用社在具体信贷和财务会计核算业务中出现的引致操作风险的行为进行了详尽归类和分析,从认识、制度安排、人员素质等角度分析了操作风险产生的原因,最后提出了加强监管、完善制度安排、深化农村信用社改革等政策建议.     

建立基层央行合作金融监管体系的构思

国务院《关于进一步加强农村金融体制改革的决定》颁布以后，农村信用社与农行脱离行政隶属关系，农村信用社的管理也由原来的农业银行代管转变为由基层央行直接监管。建立基层央行合作金融监管体系即是基层央行转变职能的需要，也是贯彻《决定》的要求。农村信用社最突出的特点是规模狭小、点多面广，因此对信用社的监管应该是以基层央行为主体，信用社内部自律和社会监督为辅助的综合监管体系。     

政府参股农信社--欠发达地区农信社改革的新探索

新一轮农村信用社改革正在深入进行中,地方政府在改革中获得了对农信社的管理权.因此,正确处理地方政府与农村信用社的关系成为了此次改革的关键.从历史、现实矛盾、欠发达地区特殊情况这三个方面分析,可以得出政府应适当参股农信社的结论.     

新时期进一步完善支农再贷款制度的思考

支农再贷款是人民银行为解决农村信用社发放农户贷款资金不足而对农信社发放的贷款，也是国家扶持农民致富奔小康的一项金融政策。近年来，农信社产权体制改革不断深入，人民银行票据发行与兑付等资金支持工作正有步骤、有计划地进行着。然而在这个新时期，曾经以服务“三农”定位、支持“三农”发展的支农再贷款业务却不断萎缩，贷款规模大幅下降。对进一步完善和发展支农再贷款制度进行思考，使其继续发挥其支持“三农”的作用，具有十分重要的意义。     

从合作制演进看中国农村信用社的制度碰撞

农村信用社体制改革不可避免地会带来体制上的碰撞，解决和预防这些碰撞将有利于农村信用社整体改革的推进。目前，解决和预防这些碰撞可采取的措施主要有：按经济发达程度和城市化进程设定产权制度改革形式；管理体制应同央行分层设置同构对应；应得到优惠的公共产品扶持；实施贷款化股金政策，充实农信社资本金：优化用工制度，解决减员增效存在的问题；人民银行金融稳定部门应建立农村资金回流机制；创立增长机制；试探性再造农村信用社外部经济环境；等等。     

制度约束、利益博弈与农村信用社改革

我国农信社体制的变迁与发展，是数十年来各种社会经济问题的集中反映，也是制度约束的必然结果．由此构成了中国农村信用社体制改革问题的艰巨性与复杂性。从利益博弈的角度分析，每一轮农信社体制的改革都将引发一场利益关系的博弈，博弈的均衡点就是此轮改革的结局。希望在农村信用社改革的框架之内解决农村金融服务体系的全部或大部分问题是不切实际的。     

从贵州看滞后地区农信社的经营基础与相关政策

通过对贵州农信社经营环境、尤其是金融贫困的分析，提出：在农信社商业化经营趋势中，政府、尤其是地方政府更要加强对其的扶持与指导，并对现有政策进行突破．要围绕农信社业务，结合促进农业产业化经营与农业科技进步，发展合作经济与合作保险，并进行一系列制度安排和创新：农信社要以小额农贷作为主营业务．坚持服务“三农”．并适度向其他领域扩展以改善资产结构。     

关于银行贷款损失准备制度的调查报告--以我国五家上市银行为例的分析

本报告总结了我国贷款损失准备制度的历史沿革,分析了五家上市银行贷款损失准备计提情况,并对辖区相关机构进行了调研,发现(1)五家上市银行贷款损失准备有明确的计提范围,但行际之间计提范围有差异;(2)贷款损失准备计提比例符合监管当局的原则性要求,但各行提取比例有差异;(3)计提损失准备时各行对抵押物金额扣除不同;(4)不良贷款拨备覆盖率呈逐年上升(除深发展)趋势,抗风险能力趋于增强;(5)部分机构逻辑上存在利用贷款损失准备操纵利润的可能;(6)仅仅从贷款损失准备比例看,大多未体现周期特征,在经济周期高点可能相对少计提;(7)调查中发现五级分类目前还存在问题,贷款损失准备计提的基础不牢靠.在此基础上,结合调研掌握的具体情况,本报告认为(1)银行监管、财政、税务等部门应加强协调,进一步规范贷款损失准备计提制度;(2)进一步完善贷款五级分类制度,夯实损失准备计提的基础;(3)结合我国目前信用环境,需要研究五级分类、贷款损失准备计提这两个环节抵押品、有效担保的处理原则,避免重复考虑、高估价值,使贷款损失准备计提更加审慎;(4)五级分类、特种准备、一般准备、专项准备以及分红政策等方面要充分考虑经济周期或者行业周期波动的影响,以使贷款损失准备的计提更为前瞻、审慎,确保提足损失准备,及时弥补损失,增强资本基础,提高抗风险能力;(5)区别对待,分类监管;(6)重视贷款损失准备、资本充足率监管在货币政策传导方面的作用及其产生的宏观效应.     

完善农村信用社经营者激励约束机制的几点思考

一、检查落实信用社"三会一层"的治理架构,即法人治理首先达标 如果"三会"形同虚设,则任何经营者的努力都不会改善农村信用社的经营环境,反而会陷于以前的低效运行且积弊层生的困境中去."三会一层"必须各司其职,相互制衡,充分有效地发挥作用.这是农村信用社获得新生的制度基础.建议人民银行和银监局结合农信社改革对农村信用社"三会"制度落实情况进行专题检查.信用社的上级主管部门应尽快健全与"三会"有关的制度体系,确保"三会"作用的正常发挥,同时,要加强对农信社负责人的业务素质和职业道德的培训教育.     

影响农村信用社资金组织工作的原因和对策

组织存款,支持农村经济发展是农信社的根本宗旨,研究农村信用社存款增长缓慢的原因,扩大存款市场份额,探讨抓好农村信用社资金组织工作的措施和对策,对于农村信用社的发展具有重要意义。