新开营業所的现金收支匡計工作

湖北黄悔县新开区是产棉区,今年旺季收購农产品投放的現金数额很大。人民銀行新开区营業所从开始收購农产品以来,由于重視現金收支匡計工作,根据需要适当地保留現金庫存,既能保証供应农产品采購部門和供銷社門市部需要的現金,又从未超过支行規定的業务庫存限額。(支行核定新开营業所的業务庫存限额为26,000元,实际保留庫存的平均数額仅为16,620元,最高也只达到21,400元。)他們的經驗是:①深入农产品采購部門和供銷社等單位,帮助他們做好次日用款計划,并和农产品采購部門了的業务和会計人員共同研究分析农产品上市的情况和变化。②每天在現金匡計小組开会之前,营業所就把当天的業务收付数额、庫存現金数额以及其中破損幣和完整券各多少,分別統計起来,供現金匡計小     

支行怎样利用当日回籠款在轄內进行調剂

最近总行規定支行可以將当日回笼款通过發行基金保管库(点)在轄內进行了调剂,这对于支行灵活调撥現金、保証現金供应是有积极意义的。在运用这个办法时,首先应当明确支行調剂轄內的现金,仅限于在当天进行。总行这样規定的目的,主要是在不影响总行統一掌握货幣發行的原則下,給支行有一定范圍的灵活性,避免支行与营業所同时請领或上缴,解决計划不准,请领不及时影响現金供应等問題。因此,支行在轄內进行調剂时,需要注意几个原則:①必須事先掌握情况,按照“先入庫、后出庫”不增加货币發行的原則办理,否則就違反了發行库制度,动用了發行基金。②用回籠款調剂时,必須当日使用,或补充業务库存;对超过業务庫存的部分,应当繳入發行基金保管     

後備库已無繼續存在的必要

後備庫是現金調撥辦法中爲緩和現金出納計劃不準與調劑轄內現金而設置的後備業務庫。後備庫的來源爲:所轄行處上繳的回籠款項及有業務庫存的分行或中心支行,在其業務庫存超過限額時撥入的部分。設有後備庫的分行或中心支行,根據本身保留後備庫的餘額,可以作爲簽發轄內行處出庫命令的保證,它在全行取消匯差出入庫辦法改行現金調撥辦法的初期,即在計劃水平不高、編製分期收支匡計工作經驗不多的階段,發揮了一定作用,主要的表現是: 一、緩和計劃不準,調劑轄內現金的需要。在分期收支匡計不準或不及向上級行辦理追加請領時,可以運用後備庫隨時作保證簽發出庫命令,發揮當地行在調劑現金方面的主動性與積極性。如浙江省分行在一九五四年七月中、下兩句,運用後備訓調劑     

对合营商業、合作商店和小商販放款的意見

人民銀行包头市支行根据今年放款掌握的精神,檢查了对合营商業、合作商店和小商販放款的情况,并提出了今后工作的意见。通过这次檢查發現了下面的一些問題: 1.包头市的合作商店有80％以上扩大了業务,店員增加了收入;90％以上的商店的积累已超过股金,銀行放款相当股金的56.40％。但是由于主管業务部門对某些行業的業务沒有作必要的限制,因此有些商店的業务自流地發展,人力不足就增加职工,資金不足就要求銀行放款。在合营商店方面,去年扩大業务时所需要的资金,除市商業局增撥流动资金2万元外,其余全部由銀行放款解决。現在有些行業又向銀行申請借款,准备增加营業点。 2.商業信用和自由借貸仍然存在。据统計,全市12个合营商業总店中,有11个总店共欠人12万元,相当于商品庫存的7.94％,人欠19万元,相当于商品庫存的12.5％。据16个合作商店的統計,今年第一季度     

讀者来信

人民銀行江苏海安县支行的紧隣是海安营業所,它們中間只隔一堵牆,里面也有門相通,关住大門实际是一家。支行办理对县級的机关、国营公司、供銷合作社等單位的往来業务,营業所办理对区級的机关、供銷社等單位的往来業务。因而同城县、区級單位相互問的經济往来,就必須通过兩个开戶行来进行結算,造成人为的不便,增加了銀行內部手續。兩个行的資金往来,一定要通过“轄內处所往来”科目寄發报單处理;調剂庫存現金,也要首先通过“运送中現金”科目列賬。因为只有等营業所的憑証划轉支行后,才能以“轄內处所往来”科目正式轉賬,所以往往是     

現金管理工作存在松弛的現象

全国各地銀行最近大多結合增产节約运动的开展。对各机关、企業执行现金管理制度的情况进行了檢查。从本刊最近收到的來稿报道各行檢查的结果来看,目前各地銀行現金管理工作此較普遍地存在着松弛的现象,主要表现在以下几方面: (1)不少企業、机关的现金庫存保留过多,沒有及时送存銀行。河北省分行最近檢查了保定市50个企業、机关的現金庫存,据統計由去年12月到今年2月,各企業、机关现金库存超过規定限额达642次,金额511,859元。如保定市針織厂由去年12月4日到今年2月16日,共超过库存限额37,200元。河南省許昌市支行1月份檢查了59个較大的單位,在50天中就有36个單位现金库存超过了限额,共計615次,金额达34万元。郑州市支行在     

回顧三年来的会計工作

自1954年以來,随着銀行業务的發展,会計工作也相应地有了許多改进。例如改进了会計核算的賬务組織和劳动組織;制訂和执行了新联行往来制度;訂定了信貸結算的会計核算手續;清理了过渡性科目;加速了財政金庫的庫款报解;制訂和执行了發行新幣会計核算手續;在农村会計工作方面,不少銀行建立了会計巡迴复核制度,并且輔导了信用社和农業社的会計工作。这些措施虽然还存在着某些缺点和錯誤,但是它基本上改变了过去会計和業务关系不密切、賬务錯乱的局面,使会計工作真正成为贯彻执行業务政策、办理门市業务和实行计划管理的重要工具。三年来,人民銀行的会計工作是有成績的。 銀行会計工作是为銀行業务服务的。做好会計工作的主要标誌,在于会計工作能够适应国家建设和銀行業务發展的需要。三年来,会計工作所进行的許多改革基本上适合了这个要求,具体表現在以下几方面:第一,当全行信貸工作逐步取消按企業財务收支差额貸款的放款办法,采取按企業商品庫存貸款的放款办     

摸清企業的商品供应能力

我們最近在桥口区文化用品公司和零售公司、武汉市百貨公司門市部等單位进行了商品庫存摸底工作。在具体进行摸底工作的时候,采取了以下办法。第一,为了摸清企業进貨、銷貨和商品庫存,合理滿足企業需要的資金,保証市場商品供应,我們根据企業的具体情况,訂出了摸清进貨、銷貨和商品庫存的工作計划和具体做法,經过領导批准后执行。第二,依靠領导和依靠群众。在进行工作之前,先把进行工作的目的和要求同企業交換意見,取得企業領导的支持。例如在文化用品公司进行工作时,先把工作計划和进行工作的目的,向企業領导彙报,征求他們的意見,在企業領导的支持下,各業务部門进行了商品排队工作。通过排队我們了解了企業实际的商品庫存数,并且發現許     

河南民权縣支行夏收中的現金管理工作

河南民权縣支行在今年夏季收購中,对區級單位的現金管理工作及早做了安排。五月份縣人员委員会下達了區級單位現金管理工作的指示;並由區財經組召開了單位会議,貫徹指示精神;銀行並分别与各單位協商庫存限額及繳款期限《即定期定額繳款制度)。在營業所所在地的單位,根據其業務     

我的几点建議

銀行进行信贷工作的本錢和手段是盾贷資金(即放款指标),銀行和企業之間的关系是資金供应关系。为了滿足企業的资金需要,合理节約地使用资金,銀行对于企業的活动情况进行必要的了解,提出一些建議,这是应該的;但是不能离开更好地供应資金这个前提,否則就会形成管得过寬,超越銀行的工作范圍。因此銀行沒有必要經常到企業去檢查商品庫存、替企業的产品找銷路,以免使銀行干部变成企業的業务員;也不必去了解企業的利潤积累、費用开支、资金周轉、商品摆布等,以免形成干涉过多。     

现金分旬匡計的做法为什么要改变?

人民銀行总行于6月中旬發出指示,决定各省、市分行的现金收支匡計工作,自7月份起由原来的按旬匡計,改变为按月分旬匡計(省、市分行以下是否改变,由省、市分行决定)。我想簡單地說明一下为什么要这样改变、原来的做法起到了哪些作用、它有什么缺点、改为按月分旬匡計又有什么好处。 發行——現金調剂办法的优越性主要是通过現金收支匡计表現出来的。几年来分旬現金收支匡計工作起了它应有的作用:首先是通过它便于总行統一集中掌握貨幣發行。統一集中掌握貨幣發行包括兩个方面,一方面是各地銀行必須把从市場回籠的貨幣中超过業务庫存限額的部分繳入發行基金保管庫,逐級集中划轉总行,不得动用;另方面,各地銀行的業务庫存不足应付市場需要时,必须事先匡計請領,由总行逐級签發出庫命令,憑以向發行基金保管庫領取现金。这样总行就集中掌握了入庫和出庫兩个方面,前者是通过發行業务制度来保証执行的,后者是通过分旬现金收支匡計来貫徹实现的。其次是通过分旬现金收支匡計,把現金出納計划和現金調撥工作結合起来。由于分旬现金收支匡计是根据現金出納計划的进度来編制的,并且根据其中的收支項目和收支时間来計算請領額,这样它就把現金出納计划和现金調撥工作連結在一起,一方面起到了長計划、短安排和具体组織計划执行的作用;另方面加强了现金調撥的計划性,保証了現金供应。同时分旬现金收支匡計在实践中还可以     

节約庫存現金和备用金的經騐

人民銀行沈陽市分行北关区有11个儲蓄所,今年1月份的存款余额为127万元,平均每日占用的庫存現金为15,800元,占同期存款余额的13‰;有90多个儲蓄代办所,存款余额为19万元,而平均每日占用的备用金竟达12,400元,占同期存款余額的65.3‰;儲蓄处机动現金庫存經常保持1万多元。全区占用的現金总額共計38,000多元,占同期存款余額的25‰,超过实际需要的一倍以上。这个情况是和充分使用資金的要求不相符的。为了有計划地安排和使用現金,节約庫存現金,今年3月份,由北关区儲蓄处主任領导,从業务、会計部門各抽調一名干部,在分行儲蓄部門的配合下組     

陝西省分行布置今年的合营商業和小商贩放款工作

人民銀行陝西省分行根据今年三月全国分行行長会議的精神,对1957年的各項工作做了布置,其中对于合营商業和小商販信貸工作做了如下安排。第一,根据合营商業目前經营資金的情况,虽然需要增加一些放款,但是如果合营商業改变去年在运用資金上的不合理現象,1957年的放款稳定在去年的基础上,还是可以滿足需要的。因此对合营商業一般不再增加放款或少增加放款。第二,目前大部分合营商店具备了編制借款計划的条件,为了使合营商店的借款計划更好地同財务工作相結合,今后一般应由商店自己編制借款計划。个別条件不具备的商店可以由主管業务部門和銀行协助編制,或由主管業务部门代編。在編制借款計划的时候,应該根据主管業务部门分配的营業额,参照以往資金周轉的情况核定商品庫存(不包括代銷商品),然后減夫預計本季末自有流动資金(包括祝同自有资金)和能占用的清算资金,計算出借款额度。如果企業确实缺少资金,而本身又無法解决时,銀行也可以根据具体情况給予     

防止工業企業盲目采購和儲备物資

由于1956年的基本建設投資額增加得过多,在国民經济計划的执行过程中出現了基本建設投資額的增長同財政資金和物資供应的增長不相适应的矛盾,造成某些物資(特別是鋼鉄材料、水泥、木材和机器設备等)的供应不足。在物資供应紧張的情况下出現了一些不正常的現象。有些企業本来打算处理积压物資,現在也不积極处理了,准备同其他企業交換自己所需要的原材料;有些企業的庫存物資本来已經足够保証生产的需要,但是仍然到各地大量搶購原材料,以致积压不少物資;也有些企業为了准备同其他企業交換自己需用的原材料,就到各处搶購和套購谷种“热門貨”,盲目地买进自己不需用的原材料。这样就人为地扩大了物資供求之間的矛盾,更增加了原材料供应中的困难。 1956年人民銀行發放給国营工業生产企業的放款增加得很多,对于支持企業增加定額外的合理儲备物資、順利完成生产計划起到一定的作用。但是由于銀行对目前国家物資供应情况認識不足,沒有充分了解企業的流动資金运用和供应、生产、銷售等情况,因此曾用放款     

石家莊中心支行消除資金積壓現象

人民银行石家莊中心支行、及所屬各辦事處,七个月来加速資金週轉,正确运用资金,获得顯著成績。該行在已往由于运用资金不灵活,使極大一筆资金經常堆積在庫內,準備每日業務经營活動的調撥使用,未能按着上級行加速資金週轉、適當的縮小現金庫存留用額的指示來執行。為合理运用资金,該行领导上特与各有关股进行了研究討論,採取了有效措施,並製定了具体體辦法:(一)領導上每日查看日計表,審核業務經     

使会計工作更好地为業务服务——人民銀行北京分行改进了营業方面的会計核算手續

1956年9月上旬,人民銀行北京市分行召开了全行会計專業会議,研究了会計工作中存在的兩个主要問題。第一,銀行营業会計工作存在一些缺点,例如劳动組織不合理,業务量不均衡,憑証傳遞組織得不科学、不严密等。这些缺点不仅影响了工作效率的提高,而且还不断發生差錯。第二,制度手續太繁杂,憑証的联数多,造成人力和物力的浪費。会議針对这些缺点提出了今后的改进意見。 (一) 銀行門市業务是会計工作中很重要的一方面,它联系到各个經济部門和广大的群众,如果粗織得不好,就会影响企業的資金及时进賬。根据目前的情况,要把銀行門市業务組織好,就必須适当地調整現在的劳动組織,根据業务手續的繁簡、干部条件等来确定專櫃業务量的不同标准:在一般情况下,存、放、滙应該結合,但是对于放款多或只有放款沒有存     

修改一九五七年会計科目的原因

現行的会計科目是在系统地学習了苏联先进經驗以后制訂的。由于这套会計科目設置得比較明确、系统,因此自一九五五年执行以来,它能够明晰地反映出業务动态和政策的执行情况,也便于計划的掌握。兩年来,随着国家經济情况的改变和銀行業务的發展,曾經陆續地补充了一些会計科目,因此現行的会計科目基本上是适合業务需要的。但是也有一些会計科目还不能完全适应目的業务發展的需要,特別是在农村業务方面表現得更突出。此外,有些会計科目规定得过細,有些会計科目的使用范圍也限制得过死,不符合实际情况,以致造成核算手續繁杂而实际效果不大。随着国民經济的發展,不断地改进会計科目是很必要的。     

现行现金管理办法中几个值得商榷的问题

银行的現金管理办法历年来虽有所改进,但是現行的办法中仍有不少繁杂机械的地方。现就我个人的体会,把它写出来和大家共同研究。 現金管理办法規定,对企叶、机关、部队等單位的現金庫存要核定限额;如果現金超过了限额,就要在当天送存銀行。对收购农、副、土、特产品的單位来說,事先准确地估計出每天的收购金额,在目前情况下是     

湖南省加強现金管理工作取得成績

为了貫徹执行中央关于开展增产节約运动和总行提出今年国家銀行加强現金管理、压縮單位現金庫存的指示,人民銀行湖南省分行曾于今年年初召开了全省中心支行行長、部分县支行行長和中心支行計划科、信貸科科長会議,并于今年三月向全省各行处發出关于加强現金管理工作的指示,对現金管理工作提出五項要求:①对較大的公私合营企業实行現金管理;②重新核定各單位的現金庫存限額;③注意組織銷貨單位及时把回籠的現金送存銀行;④对企業携带現金到異地采購加强监督:⑤加强出納部門的收款点鈔工作。省分行要求通过以上几項工作,达到节約使用現金、加速現金归行的目的。     

商業信貸干部必須学習国家的商業政策

太原市支行在10月初召开了行务会議,傳达了总、分行旺季金融工作会議的精神,并且險查了太原市銀行系統第三季度的工作,布置了旺季工作任务。从会議討論的情况来看,不少商業信貸干部的政策水平还不高,对国家的商業政策缺乏深刻的正确的理解。不少同志对国家的合理摆布商品的政策缺乏正确的理解。今年以来,太原市国营商業、供銷合作社和公私合营商業的零售單位,普遍不合理地增加了商品庫存;銀行对这些單位的放款,也有了程度不同的增長。因此,太原市支行在檢查第三季度工作时指出:对零售商業單位掌握放款偏寬的現象应当糾正。但是不少同志不同意这种看法,他們認为既然市場上某些商品供应不足,而且購买力和商品供应量之間存在着一定差額,銀行放款支持零售單位增加儲备是应該的。这些同志显然不了解,正由于今年的商品供应不足,才更应該增加批發环节的商品儲备,以便机动地进行