住房反向抵押养老保险下的税收问题研究

自2013年9月国务院下发《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》,提出要开展老年人住房反向抵押养老保险试点以来,这一新型的养老方式开始逐渐从理论走向了现实。但对这一养老模式下的税收问题却少有学者进行系统研究。本文从对住房反向抵押养老保险法律本质的分析出发,提出其背后的基础法律关系是保险合同关系,并在此基础上对现行税制下应如何对这种新型养老模式进行征税做了系统分析,最后还对如何制定相关税收优惠政策提出了自己的建议。     

湖南省开展住房反向抵押养老保险的分析

住房反向抵押养老保险作为一种自助养老的金融工具,能为老年群体提供养老经济来源,缓解家庭的养老压力,减轻政府负担,也能促进保险、金融、房地产等多行业的共同发展.本文以湖南省为研究对象,分别从必要性、有利条件和不利因素三个方面对其开展住房反向抵押养老保险进行分析,希望能为完善湖南省养老制度提供借鉴.     

住房反向抵押贷款及保险行业优势作用研究

我国人口老龄化显现,现有基本养老保险制度不健全,家庭养老功能弱化,住房反向抵押贷款有助于解决社会养老问题.推广住房反向抵押贷款,有待获得国家政策支持,增加风险规避工具,发展中介市场,冲破传统观念阻碍.我国发展住房反向抵押贷款业务,应当在政府主导下,充分发挥人寿保险和财产保险等保险行业的优势,联合商业银行、房地产中介的力量,走政府模式与市场模式相结合的道路.     

美国“以房养老”住房反向抵押贷款的经验与启示

面临严峻的人口老龄化危机,"以房养老"逐渐成为社会养老保障体系的有益补充。我国对"以房养老"进行了有益的探索,但还很不成熟。美国的"以房养老"住房反向抵押贷款取得了较大成功,值得借鉴。因此,论文在介绍美国住房反向抵押贷款主要产品的基础上,总结出成功经验,并提出美国"以房养老"住房反向抵押贷款对我国的启示。也就是说,要在强化政府主导作用的基础上,扩大借款人市场需求,增加贷款机构市场供给,并完善相关配套措施。     

浅析“住房反向抵押贷款保险”产品开发条件

“住房反向抵押贷款保险”是老年人养老的一种新方式。我国尚没有相关的险种产品。从房地产市场等相关角度浅析“住房反向抵押贷款保险”的条件,探讨住房反向抵押贷款保险进一步创新发展。     

无赎回权的住房反向抵押贷款定价研究

住房反向抵押贷款是一种横跨房地产、金融保险、养老保障三大领域,将房产提前变现,实现"以房养老"的特殊金融产品。由于中国人口基数大,人口增长快且人口老龄化问题突出,20世纪80年代以来全面推行的计划生育政策使这一代人的养老负担格外沉重,住房反向抵押贷款产品的推出符合中国的特殊国情。产品定价是住房反向抵押贷款推出的核心环节,本文将重点研究无赎回权的住房反向抵押贷款产品的定价模型。当借款人的数量达到一定规模后,住房反向抵押贷款符合大数定律,相当于终生生存年金,可以采用保险精算的办法进行定价。     

住房反向抵押贷款养老模式探析——以北京石景山区为例

据有关数据显示,我国已经步入人口老龄化国家的行列,预计到2050年,我国老年人口总数将超过4亿。发展多种养老方式变得刻不容缓,住房反向抵押贷款则是其中之一。文章试图通过对住房反向抵押贷款养老模式的理论探析,并且结合国外的先进经验,以北京市石景山区的相关数据为基础,对我国发展住房反向抵押贷款的可行性做出判断。     

“以房养老”之影响力分析

众所周知,保险版“以房养老”的核心业务是“反向抵押养老保险”。这是一种将住房抵押与终身养老年金保险相结合的创新型商业养老保险业务,即拥有房屋完全产权的老年人,将其房产抵押给保险公司,继续拥有房屋占有、使用、收益和经抵押人同意的处置权,并按照约定条件领取养老金直至身故;老年人身故后,保险公司获得抵押房产处置权,处置所得将优先用于偿付养老保险相关费用。     

住房反向抵押贷款在中国发展应用分析

住房反向抵押贷款作为一种新型的养老方式,对解决中国老龄人口养老问题具有积极意义。保险公司在开展此业务时要创新产品结构,摸索新的经营模式,不断提高风险管理水平。     

孟晓苏：“以房养老”不会取代政府养老

2014年6月17日,中国保险监督管理委员会发布《关于开展老年人住房反向抵押养老保险试点的指导意见》（保监发[2014]53号）,从2014年7月1日起实施。保险版的“以房养老”制度,是为贯彻落实《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》（国发[2013]35号）有关要求,鼓励保险业积极参与养老服务业发展,探索完善我国养老保障体系、丰富养老保障方式的新途径。     

从美国模式到中国本土化——对我国推行住房反向抵押贷款模式的思考

随着我国老龄化程度的加深,仅靠现行的养老保障制度和传统的家庭养老模式,难以应对老龄化危机。以房养老模式的提出,对改善老年人生活,缓解社会保障及财政压力都有一定积极作用,但是其推行条件仍不成熟,还需要进一步发展与完善。本文通过介绍美国住房反向抵押贷款的操作方式,继而分析住房反向抵押贷款在中国的可行性和推行阻碍,借鉴美国的模式,提出若干对策建议,望以抛砖引玉。     

话外音

十几年来公房出售与住房商品化的发展，以及大中城市房价升值，使得多数老年居民有了较大价值的房产。这笔凝固资产如果能盘活，完全可以弥补退休金少和养老保险不健全的历史缺憾，这是在我国大部分老年居民中建立补充寿险保障的最佳出路之一。 ——最早提出引进“老年人住房反向抵押养老保险”的建议者、中国房地产开发集团理事长盂晓苏坦言，“以房养老”可以使拥有房产并愿意投保的老年居民享受到过去难以想象的寿险服务。     

“以房养老”,需清除哪些“路障”?

国务院对外发布《关于加快发展养老服务业的若干意见》,意见明确提出,作为"金融养老"、"以房养老"的方式之一,"我国将试点开展老年人住房反向抵押养老保险"。具体操作办法和实施计划,有望2014年一季度出台。"以房养老"不是一个新概念。国际上,英国、日本、新加坡等国家都有"以房养老"模式,效果还不错;在中国,北京、上海、南京等多个城市的个别金融机构,也都曾就此进行     

保险与银行试水以房养老

以房养老产品设计需要具备三个条件,即高房价的城市,高潜质的房屋,高素质的客户。依托这一基础,一种新型的以房养老金融业务正悄然出现在杭州。眼下银行、保险正在积极布局的“老年人住房反向抵押融资”开始浮出水面。浙江省先后有数家商业银行和寿险公司表示,今年5月已经推出了这一新型的养老金融产品。     

反向按揭的资源载体与“以房养老”的契合路径——以上海户籍老人养老为例

随着中国老龄化程度加深,如何通过市场化途径丰富养老资源成了全社会备受关注的话题。上海是全国户籍人口老龄化程度最深的城市,老年人养老问题是上海经济和社会发展中最为重要的问题之一,也将在长时期内所面临严峻的挑战。以上海市的老龄化程度及老年人住房状况为背景,结合反向按揭的概念定义、文献综述和国内外经验,分析在上海推行反向抵押贷款的可行性,模拟反向抵押贷款并与"以房养老"概念的其他模型进行对比,将有助于提出具体的实施建议。     

反向抵押贷款的发展及其给我们的启示

反向抵押贷款是将买房抵押贷款业务反过来操作的一种创新型金融产品,它是西方国家人口老龄化给社会化养老带来巨大压力背景下解决老年人养老问题的方法之一,而且在许多国家都得到了迅速发展。目前,国际上反向抵押贷款的成熟模式主要包括美国模式和英国模式两种。借鉴美国等发达国家的经验,在我国引入住房反向抵押贷款模式,应以健全老年社会保障体系为目的,严格市场准入制度和监管制度,同时,还需要加以政策引导和宣传。     

人口老龄化与住房反向抵押贷款

随着人口老龄化的加速到来,我国的社会保障将面临巨大的压力,单纯依靠现有的社保制度和传统的家庭养老,越来越难以适应银发浪潮的冲击.开展住房反向抵押贷款,用房产的余值来养老,是我国人口老龄化背景下社保的有力补充.不但可以弥补养老金不足的问题,增加老年收入,还可以拓宽养老途径,减轻社会保障的压力.因此,我国应在借鉴国外经验和模式的基础之上发展适合我国国情的住房反向抵押贷款.     

我国开展住房反向抵押贷款的可行性思考

本文先介绍了我国开展住房反向抵押贷款的现实意义,接着探讨了开展住房反向抵押贷款的可行性,主要从居民住房自有率提高,金融市场完善,房地产二级市场日趋活跃以及相关法规制度的完善四个方面来阐述,最后得出我国开展住房反向抵押贷款有很强的可行性。     

我国开展住房反向抵押贷款的可行性思考

本文先介绍了我国开展住房反向抵押贷款的现实意义,接着探讨了开展住房反向抵押贷款的可行性,主要从居民住房自有率提高,金融市场完善,房地产二级市场日趋活跃以及相关法规制度的完善四个方面来阐述,最后得出我国开展住房反向抵押贷款有很强的可行性。     

我国推行住房反向抵押贷款业务的困境与对策

住房反向抵押贷款尽管在西方发展已有上百年的历史,但在中国还是一个崭新的事物。目前我国开展此业务面临包括金融业的分业经营限制、传统思想阻扰、法律制度不完善、风险担保制度缺失、配套政策不到位以及包括住房、金融和房地产市场在内的市场机制不成熟等问题。我国要推行住房反向抵押贷款业务,就必须结合自身的实际情况,从顶层设计角度制定出可行的政策,实行特色化发展路径。