浅析电网企业加强现金流量管理的意义与方法

近年来．国家电网公司适应经济社会发展需要，努力推进“两个转变”（公司发展方式和电网发展方式），持续深化以资金集中管理为主的“六统一、五集中”财务集约化管理，全面构建电网企业“资金池”，不断加强运营资金管理，在降本增效、规范管控上取得了显著成效。电网企业是资本密集型企业，投资规模大、盈利能力弱，加强现金流量管理对发展转变，服务社会具有重要的现实意义与支撑作用。笔者结合电网企业实际，简要分析如何加强现金流量管理，保障、促进企业健康发展。     

现金池解企业沉淀资金之困

“捧着金饭碗要饭是很多企业曾有的情况。“中国建行总行资金管理部一位高级经理称，“原因就是大型集团公司层级太多，资金、财务都很分散，没有集中管理。一些子公司在银行有存款，另一些子公司却向银行借款。” 一、企业多账户导致资金沉淀 世界经济迟迟不见回暖的迹象。裁员破产之风不时肆虐中小民营企业，尽管国企捂紧了“钱袋子”，许多企业在资金管理上仍然存在漏洞，账户太多就是之一。目前，现金为王仍然是很多企业手中的法宝。但是，多个银行账户导致的沉淀资金却让这个法宝有时候无法真正施展身手，沉淀资金的盘活和使用成为一个问号。     

加强资金管理 推行资金集中——以冀中能源集团推行资金集中管理为例

资金流之于企业．如同血液之于人体。对于企业集团．资金的集中管理显得尤为重要。冀中能源集团有限责任公司（简称“冀中能源集团”）为了适应战略发展的需要．提高集团资金整体使用效率，防范财务风险．增强集团资源配置能力和财务监控能力．坚定不移地推行资金集中管理。     

油田企业海外工程项目财务集中管理探讨

油田企业海外工程项目财务集中管理,概括起来就是"一个创新、一个全面、三个集中",即:创新财务管理体制、全面预算管理、会计集中核算、资金集中管理和财会人员集中管理。本文从上述五个方面对我国油田企业海外工程项目财务集中管理进行了简单论述,以期提供一些参考性建议。     

构建科学的财务管理体系 实现企业持续发展

石家庄钢铁有限责任公司始建于1957年，现已发展成为拥有烧结、炼铁、炼钢、轧钢及配套设施的大型优特钢企业。按照石钢公司的长期发展战略和财务战略．我们逐步建立起了“以全面预算管理为基础，以资金管理为中心，以成本管理为重点，以ERP建设为支撑，以预算执行考核为手段，以经济效益持续增长为目标”的财务管理体系，形成了“集中管理，分级核算”的财务管理模式．促进了企业健康、持续的发展，     

油田企业海外工程项目财务集中管理探讨

油田企业海外工程项目财务集中管理,概括起来就是"一个创新、一个全面、三个集中",即:创新财务管理体制、全面预算管理、会计集中核算、资金集中管理和财会人员集中管理.本文从上述五个方面对我国油田企业海外工程项目财务集中管理进行了简单论述,以期提供一些参考性建议.     

创新企业预算管理探析

新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（简称“青松建化”）是一个综合型工业企业，自2004年以来，集团公司按照现代企业制度和上市公司财务内部控制制度，建立并实施了“以资金收支预算为手段，以收支两条线为原则，以各类定额为基准、以提高资金效率和防止财务风险为目标”的企业全面预算制度，随着预算制度的创新，企业价值不断提升。     

强化价值管理 助力百年油田——大庆油田有限责任公司财务管理团队建设纪实

大庆油田是大庆精神、铁人精神的发源地，积极传承这一精神之火的大庆油田财务系统是一支作风优良、素质过硬、和谐高效的团队。近年来，公司财务部围绕油田改革、发展、稳定的中心任务，按照“规范运作，科学理财，持续创新”的财务经营思路，大力加强价值管理，实现了“一个全面，三个集中”（全面预算管理，会计核算、资金、资产集中管理）的现代财务管理体制，为大庆油田保证国家石油战略安全，履行经济责任、政治责任、社会责任提供了财务支持和保障，为大庆油田创建百年油田作出了重要贡献。     

全面预算管理机制在煤炭企业的应用——兖矿集团全面预算管理介绍

兖矿集团有限公司（以下简称“兖矿集团”）作为国家重点特大型集团企业．产业多、区域广、管理层次多，为适应集团公司管理需要，兖矿集团财务工作以提高企业经济效益为宗旨，狠抓全面预算管理、资金管理、成本费用控制、创新企业管理．不断探索新思路、新方法、新技术．以期全面提高财务管理水平。同时，兖矿集团财务工作者积极参与集团公司重大经济活动和改革改制工作、积极主动为企业的经营发展献计献策，为集团的经济发展做出了突出的贡献。     

油田企业资金集中管理研究

企业集团的资金集中管理的基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部，由总部统一调度、管理和运用，提高资金使用效率，确保资金顺畅周转。矿区服务事业部的资金集中管理与使用，对于提高企业经济效益、降低经营风险、规避财务风险、促进企业长期稳定发展，发挥着越来越重要的作用。     

“大数据时代”徐工集团财务管控体系构建

“大数据”颠覆了财务管理的传统方法和传统模式,呈现出“大财务”的特征。“大财务”以“大数据”为基础,推动全面预算管理、集团资金集中管理、内部控制高效、顺畅地运行,使财务在企业管理和决策中扮演更为重要的角色,为企业价值增值发挥更大作用。本文基于徐工集团财务管理实践,阐述“大数据时代”财务职能部门不应该仅局限于会计核算,而应向研发、销售、采购、生产、人力资源等多个领域延伸,建立以收集、处理和分析与企业业务有关的一切数据为主导的工作模式,搭建系统、多维、动态的财务管控体系。     

企业资金分散管理中的问题

资金集中管理是大多数成功企业的首选模式，尤其是在集团式企业的管理中，资金集中管理的意义重大。但企业集团资金集中管理若过分集中，缺少灵活性，则会损害到内部单位（子公司）生产经营的积极性。在市场经济条件下，为了调动集团内部单位的生产经营积极性，一些企业集团尝试对企业资金实行分散管理。     

用“若水丹心”党建品牌助推企业高质量发展

<正>党的二十大报告明确提出，要坚定不移全面从严治党，深入推进新时代党的建设新的伟大工程。国投雅砻江流域水电开发有限公司（以下简称国投雅砻江水电）是我国唯一由国家授权一个主体开发一条江的大型流域公司，是四川省内最大的发电企业。公司成立30多年来，始终坚守“能源报国”初心，忠诚践行“贡献绿色清洁能源、服务国家战略发展”使命。在保障国家能源安全、助力实现“双碳”目标的新征程上，国投雅砻江水电党委毫不动摇坚持党的领导、     

实施资金集中管理与财务核算标准化问题探讨

“资金是企业的血液”，资金管理是企业管理的重要内容，是集团企业财务管理的核心问题。如何统筹使用集团资金，降低资金成本，合理控制资金风险是现代石油企业集团企业迫切需要解决好的重要课题。虽然近年来我国石油企业得到了快速发张，但目前集团企业在资金集中管理和财务核算方面仍存在着一些问题，     

资金集中与资本市场监管

资金集中管理是国际普遍采用的大型企业集团的资金管理模式，在我国也有着相当长的历史实践，但集团资金集中管理所涉及到的上市公司及资本市场的问题则是随着我国资本市场的发展而逐渐显现出来的。在实施资金集中管理的过程中，如何权衡集团（即大股东）的管理意图与资本市场监管理念和要求之间的关系，已成为目前资金集中管理急需解决的问题。     

企业加强资金集中管理提高经济效益的探索

资金管理对于任何企业来说都是管理中最重要的一部分，是企业财务管理的核心，并且在日常经营中起着无可替代的润滑作用。企业的资金具有高流动性，过多的资金积累又会导致资金利用率不足、财务成本提高等问题，企业资金在流通渠道中是否能够流动顺畅，是否得到有效管理，直接关系到企业能否在竞争中生存并且稳定发展。所以企业必须要加强资金的集中管理，将资金的不足与资金过剩有效的进行监督，提高资金的利用效率，提高企业的经济效益，采取资金集中管理给企业正常的生产经营提供足够的资金。本篇文章针对资金的集中管理，就企业加强资金集中管理的必要性及实现途径进行了阐述。     

关于完善国有大中型企业 会计组织工作模式的构想——以中国石油天然气运输公司为例

中国石油天然气运输公司成立于1953年，是中国石油天然气集团公司直属的大型专业化运输物流企业。长期以来，由于企业具有“点多、面广、线长”和生产经营规模大、经营业务范围广、管理层次多、管理难度大的特点，在财务会计组织工作方面，一般都采用“两分模式”（即分散管理、分级核算）。尽管近年来，随着“ERP”、“资金管理平台”等管理项目的推出，总会计师、财务机构负责人在企业内部各二级单位之间交流工作的开展，企业在资金管理、财务管理、会计核算工作等方面有了一些改进，但由于对开展会计集中核算、实行会计委派制的重要性认识不到位，更没有正确处理好会计集中核算与会计委派制之间的关系。因此，就整体而言，目前的财务会计组织工作仍没有脱离开“两分模式”的原型。     

运用ERP系统推动资金集中管理与控制

“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”已经成为现代企业管理普遍接受的理念。ERP系统的使用为资金的集中管理和控制提供了新的方法和手段。北京东方中科集成科技有限公司（以下简称东方中科）从2004年开始在集团内应用ERP系统，在资金集中管理的事前预警，事中过程跟踪、实时监控、定期分析评价以及对未来资金流的预测等方面发挥了较好的作用。[编者按]     

浅析以提高资金效率为目标的集团资金结算管理体系的构建与实施

<正>首钢集团财务有限公司（以下简称“首钢财务公司”或“公司”）成立于2015年7月21日，注册资本100亿元，由首钢集团有限公司和北京首钢建设投资有限公司共同出资设立，是首钢集团全资子公司。《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司需经银保监会核准，持《金融许可证》方可按核准的业务范围开展日常经营活动。首钢财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；     

新形势下企业资金管理的难点及应对策略

资金要素直接影响到企业的日常生产经营,因此,企业管理体系中资金管理是一个非常重要的组成环节。当前,企业在资金管理方面普遍存在资金集中管理执行不到位、资金预算管理体系薄弱、资金管理制度不健全、资金筹集来源单一等问题,针对这些共性问题深入分析研究,并提出加强资金集中管理、强化资金的预算管理、努力开拓企业融资渠道等切实可行的应对策略,有效防范化解相关财务风险。