有效防范国库资金重大风险隐患的措施探讨

随着国库信息化进程的稳步推进,国库部门依托现代计算机网络技术,实现了业务流程再造和业务资源整合,加快了财政资金划转速度,为建设现代化服务型国库提供技术保障.国库会计数据集中系统(TCBS)、国库信息处理系统(TIPS)以及国库管理信息系统(TMIS)使国库会计核算、信息处理集中化,同时也实现了多部门信息共享的业务处理模式,显著提高了国库工作的效率,一定程度上降低了由于账务处理流程不合规带来的风险,但同时对国库部门如何适应新形势,提升防范国库资金风险能力,防范国库资金重大风险隐患,维护国库资金安全也提出了挑战.本文从国库业务工作实际入手,系统地梳理了目前国库资金运行中存在的重大风险隐患,在深入分析风险成因的基础上,最终提出了有效防范国库资金重大风险隐患的具体措施.     

当前国库风险的防范措施初探

随着<国家金库会计核算系统>2.0版(以下简称"2.0版")的全面推广运用和现代化支付系统的运行,国库部门走向资金结算的前台,直接管理和经手的资金在人民银行资金业务中的比重呈增加趋势,由此也带来了国库风险的日渐增多,如管理风险、制度风险、操作风险、资金清算风险、系统风险、道德风险、监督检查风险等,这些都影响了国库资金的安全高效运行,国库风险防范在人民银行自身风险防范中的位置日渐突出.因此,全面正确认识国库资金风险,切实有效防范国库资金风险是当前国库工作的重要任务.     

TCBS上线后国库资金风险防范的难点与对策

2013年7月TCBS(国库会计数据集中系统)在云南省正式上线运行.从华坪支行的情况看,上线一年来,系统性能稳定,运行平稳,资金的运转速度和效率明显提高,实现了“收入直达入库、支出即时到账”的建设目标,国库服务地方经济发展职能进一步增强.经理国库是人民银行的法定职能,新系统上线后,对加强国库资金风险防范提出了更高的要求,为切实履行好基层支行经理国库职责,进一步做好国库资金风险防范工作,华坪支行对TCBS上线后国库资金风险防范的难点与对策进行了探讨.     

数据集中下的基层国库风险防范

自2012年5月国库会计数据集中系统(TCBS)在福建、山东等5省市成功上线,全国约半数的国库会计核算实现了数据集中.TCBS的上线是对国库会计核算体制的一次重大改革,在核算模式、业务流程等方面引起了一系统根本变革.TCBS的上线运行提高了劳动效率、加快了资金周转,同时也带来了新的国库风险形式和特点.对于国库部门,尤其是基层支库,如何与时俱进做好风险防范,已成为一项日益严峻的工作.     

国库资金风险评估预警分析

一、国库资金风险的表现形式 (一)系统风险:是指由于计算机硬件系统、操作系统、应用系统出现异常,形成国库资金风险的可能性.这类风险主要起源于系统依赖.     

新国库会计核算系统的运行对基层国库工作的影响

2003年4月21日,随着大额支付系统在海南省投入使用,海南省<国家金库会计核算系统>2.0版(以下简称新系统)实现了纵向联网,使得海南省各县市国库工作电子化程度得到进一步的提高,国库工作正逐步实现岗位设置规范化、劳动组合科学化、业务操作程序化、内控管理制度化的要求,有效地防范国库资金风险,杜绝国库资金的流失.     

当前国库风险的防范措施初探

随着〈国家金库会计核算系统〉2.0版（以下简称＂2.0版＂）的全面推广运用和现代化支付系统的运行,国库部门走向资金结算的前台,直接管理和经手的资金在人民银行资金业务中的比重呈增加趋势,由此也带来了国库风险的日渐增多,如管理风险、制度风险、操作风险、资金清算风险、系统风险、道德风险、监督检查风险等,这些都影响了国库资金的安全高效运行,国库风险防范在人民银行自身风险防范中的位置日渐突出.因此,全面正确认识国库资金风险,切实有效防范国库资金风险是当前国库工作的重要任务.     

TGBS上线后对央行事后监督工作的影响和应对

2010年,人民银行陆续在全国范围推广运行国库会计数据集中系统(以下简称"TCBS").TCBS上线运行后,人民银行国库会计核算方式将发生较大变化,提高了国库资金的管理和运营效率,同时,对传统事后监督工作的机制、理念、定位、目标、方法和手段等带来深远的影响.全面了解和分析TCBS上线后国库业务的变化和对事后监督工作的影响,正确认识国库风险表现形式的变化和事后监督工作应关注的风险环节,适应系统上线后的事后监督工作变化,是人民银行事后监督工作当前需要研究的现实课题.     

国库会计核算系统(2.0版)推广运行中存在的问题与建议

当前,国库会计核算系统(2.0版)已陆续在各级国库部门推广应用.新系统的推广为国库事业的发展带来了新的机遇和前所未有的挑战.认真分析和研究解决新系统在推广运行中出现的新情况、新问题,对于促进国库改革的顺利实施,有效防范和化解国库资金风险是十分必要的,笔者对此作一探讨.     

对国库会计核算新系统推广后加强国库管理的思考

2002年10月8日,以中国现代化支付系统正式运行,北京、武汉两地国库正式运行国库会计核算系统(2.0版)(以下简称新系统),直接加入支付系统为标志,在全国范围内推行新的国库会计核算体系由此拉开了序幕.随着国库会计核算新体系的推行、财政国库管理制度改革的深化以及计算机网络化发展进程加快,国库面临许多新情况、新问题,新的风险隐患也随之而来,国库工作的压力更大,防范风险的责任也更重.笔者通过分析新系统运行情况及特征,并就存在的问题提出对策建议.     

TCBS上线后国库资金风险防范的难点与对策

<正>2013年7月TCBS(国库会计数据集中系统)在云南省正式上线运行。从华坪支行的情况看,上线一年来,系统性能稳定,运行平稳,资金的运转速度和效率明显提高,实现了"收入直达入库、支出即时到账"的建设目标,国库服务地方经济发展职能进一步增强。经理国库是人民银行的法定职能,新系统上线后,对加强国库资金风险防范提出了更高的要求,为切实履行好基层支行经理国库职责,进一步做好国库资金风险防范工作,华坪支行对TCBS上线后国库资金风险防范的难点与对策进行了探讨。     

国库数据集中可行性研究与数据集中模式探讨

会计核算系统成功运行并实现数据集中后,如何防范国库资金风险,成为基层人民银行日趋重要的工作。但目前以县支库为基本国库会计核算单位的分散式核算模式,存在着诸多弊端,已不适应国库业务发展的需要。随着国库会计核算2.6操作系统(TBS)的推广应用,税、库、行联网及会计核算系统(ABS)的成功推行,国库会计核算数据集中试行已具备了条件。所谓国库会计核算数据集中,是指在不影响现行国库会计核算流程的前提下,改变国库核算数据物理摆放格局,实现国库会计核算数据的集中,并在此基础上全面升级TBS系统,对国库资金风险实施集中防范和监控,为…     

国库会计核算标准化模式探析

随着中央银行国库会计数据集中系统(TCBS)、国家金库管理信息系统(TMIS)和国家金库信息处理系统(TIPS)建立与完善,传统的国库核算手段、方式和业务风险点相应发生了改变和转移。本文尝试探索新系统下国库会计核算标准化的模式构建,为规范当前人民银行基层行国库会计核算管理、提高风险防控水平提供参考。     

新型信息系统下央行国库监管问题探讨

随着包括TIPS、TCBS及TMIS等新的国库信息化系统的应用,国库业务的操作环境和模式发生了巨大的变革,这也对央行国库监管工作提出了新的挑战。本文首先对国库信息化系统的结构、特点及新信息化系统给国库监管工作带来的影响进行了分析;然后从防范国库系统运行风险、强化国库监管协作机制和建立与完善新国库信息化系统下的国库监管制度等三个方面提出完善央行国库监管工作的建议,以期防范并减少国库资金风险的发生。     

基层国库核算风险隐患及屏蔽对策

(一)国库业务核算存在的主要风险隐患 1.网络故障风险.国库业务参与到支付系统和同城票据交换系统后,从技术环境角度看,各系统之间以网络为载体,通过科技部门路由器进行连接,进而延伸至各县(市)支行,因此在本质上仍然缺乏统一有效的管理平台,这种对网络的高度依赖,潜伏着一定的风险.     

解决县级国库工作"五难"问题的对策建议

(一)注重引导激励,充分调动国库人员工作的积极性.一是在防范国库会计风险的同时,运用多种形式,进一步加强国库人员的思想工作,培养国库人员的主人翁意识,提升从事国库工作的责任感和使命感.二是以‘尊重人、理解人和关心人"激发国库人员争先创优的工作热情.三是完善考核激励、处罚机制,严格执行制度,调动国库人员的工作积极性.……     

基层国库事后监督工作存在的问题及建议

国库会计数据集中系统(TCBS)上线运行后,TCBS与横向联网系统(TIPS)和国库管理信息系统(TIMS)实现了无缝链接,以往纸质税票的手工处理被电子缴税和计算机自动处理所取代,国库业务处理实现了自动化、信息化和无纸化.事后监督作为国库工作的组成部分,是保证国库资金安全的重要环节,但由于种种原因,基层国库事后监督工作已不能适应国库业务的发展需要,在TCBS上线后,本文对当前存在的问题进行梳理,并提出相关建议.     

国库会计数据集中系统业务事后监督工作的难点与对策

国库会计数据集中系统(TCBS)的上线运行,改变了国库会计核算的传统模式,资金汇划自成体系,资金往来实时清算,国库管理呈现扁平化格局,资金使用效率大大提高。但错综复杂的账务关系却变得更加隐蔽,国库资金风险加剧,如何做好国库会计数据集中系统的事后监督工作,成为急需解决的问题,本文对此问题进行了有益的探索。一、TCBS监督工作存在的     

现阶段基层国库资金风险特点探析

国库资金是国库部门管理的财政预算资金,国库资金风险则是指国库资金在营运过程中造成流失或损失的可能性.基层国库会计核算系统加入大额支付系统后,核算体系和核算方式发生了很大变化,国库资金风险呈现出了新的特点,这对基层央行提出了更新更高的风险防范要求.     

数据集中环境下国库资金风险防范探究

正一、国库业务处理现实基础的改变引发风险2013年,国库会计数据集中系统(TCBS)在全国范围内正式运行,国库资金管理全面向电子化、批量化、自动化发展,效率优化的同时造成国库核算风险隐蔽性更强,防范风险的难度加大。(一)网络风险上移。由于国库三大核心业务系统是集中统一布局,网络横向连接财税库银等多部门,日常业务对网络的依赖性极强,因此保障网络的通畅和安全显得尤为重要。在国库数据集中后,各级国库不再是独立运转主体,原分散在各级国库的系统运行风险向中心集中,各级国库所有业务也都需要通过网络登