论税务稽查执法风险的现状原因及防范化解措施

税务稽查执法工作是税务部门工作的重要内容,加大税务稽查执法力度在一定程度上能够进一步提升税收征管质量,实现税务征收管理的科学化.本文就税务稽查执法风险的现状原因及防范化解措施进行了讨论,文章不仅阐述了税务稽查执法风险的相关概念,而且还论述了我国税务稽查执法风险的原因,最后提出了几点有针对性的防范化解措施,旨在切实提升税务稽查执法水平,促进税务部门的相关工作有序进行.     

全面风险管理信息系统建设思路

商业银行全面风险管理不仅需要制度、文化、方法体系的建设，而且需要高效率的信息系统的支撑。目前国内各家商业银行针对不同风险类型开发的风险管理系统，无法适应全面风险管理的需要。本文在对国内商业银行的风险管理系统现状进行分析之后，提出并阐述了建设支撑全面风险管理的信息系统的“三统一”（统一数据和指标、统一模型和引擎、统一系统架构）思路，     

加强企业内审,防范税务风险

近年来,税务机关的稽查力度不断加大,稽查手段已由账面稽查转变为稽查企业的生产经营全过程,企业暴露出的问题也越来越多,税务风险已成为企业总风险的主要部分。近些年来企业对税务风险的重视也在逐步加大,内部控制流程中也对税务流程节点进行了控制。本文考虑可在企业的内部审计过程中加大对生产经营过程中的税务风险审计,通过内部审计的监督和评价达到提高税务风险意识、防范税务风险的目的,使内部审计成为企业的一道"守门神"。本文从对企业的税务风险管理与税务内部审计两项工作出发,以寻求两项工作的结合点为主要方法,浅要分析探讨税务风险审计的思想与方法。     

对基层央行实施内控评价的思考

思考之一:确立"风险首位"和"内控先行"的思想和工作原则.应根据人民银行业务特点和风险控制需要,建立内部控制系统,即授权管理系统、财务管理系统、人事教育控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统等.……     

支付系统运行风险预警研究

为加强对支付系统运行风险的防范,本文在确定支付系统运行风险主要指标及指标权重的基础上,通过基准指标选取、同步指标选取、危机指数合成、先行指标选取、预警指数合成等步骤得到预警指数和危机指数的分布,实现对运行风险的预警;并选取2013年1月到2015年8月作为对运行风险月度数据进行测算的研究区间对该预警方法进行实证分析,取得良好效果。     

以风险为导向加强税务专业化稽查

发展以风险为导向的税务专业化稽查,其核心在于,税务机关在日常税收检查、征管中建立并强化风险导向意识,不仅要在机构设置、程序安排、人员结构、方法理念等方面实现税务稽查工作的专业化创新,更应关注涉税风险识别、风险评估、风险应对、重点检查以及信息反馈、整改、完善等多个过程的环环相扣,以此为指导,合理有效地统筹税务稽查工作全局。     

大数据背景下税务稽查执法风险与防范研究

作为税收征收管理工作的重要环节,税务稽查通过对纳税人的纳税情况进行稽查监督,确保国家税收的稳定性.大数据背景下,税务稽查执法还存在税务稽查执法制度不健全、纳税人信息保护隐患突出、稽查人员渎职等风险问题,本文针对这些税务稽查执法风险提出相应的防范措施,期望能进一步提升税务稽查执法的规范程度,在降低税务稽查执法成本的基础上,促进税收征收管理工作的有序开展.     

浅析营销稽查监控系统的功能及应用

营销稽查监控系统能够有效地规范营销稽查监控业务,减少工作差错,提高工作质量、经营管理水平和经济效益。稽查监控业务由稽查主题管理、经营成果监控、工作质量监控、数据质量监控、服务资源监控、供电质量及应急处置监控、主题分析、稽查任务管理、稽查评价、运营动态等主题构成。营销稽查监控系统覆盖营销的全面业务,其应用领域也非常广泛。     

我国商业银行非现场监测系统的设计与构建

构建非现场监测系统的目的是识别有风险银行，对其进行监测并提出顸警。我国商业银行非现场监测起步较晚．存在监测指标设计不合理、没有风险评价体系、监测技术落后、信息收集及监测工作制度不规范等问题。对此。作者提出构建非现场监测系统的原则和总体结构，在对原有指标进行取舍的基础上，设计和完善了非现场监测指标体系，确立了流动性指标、资产安全性指标、盈利性指标、资产充足性指标及市场风险性指标等指标类别。在构建和实施商业银行非现场监测系统时，还应注意信息的准确度与共享性、建立非现场监测工作机制、实现两种监管方式并重、采用新技术和提高监测人员素质等问题。     

可行性分析中的六个关键

商业银行在建设市场风险管理系统的可行性分析中，对如何充分认识自主开发风险、如何借助外力量，系统覆盖前/中/后，考核国外风险管理系统的四个主要指标，本地技术支持资源和能力等六个方面的考虑是其中的关键。     

完善内控机制的建议

一是确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则．自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓．新业务、新机构的开办，必须首先建章立制，采取有效的内控措施。内控制度的建设应作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标。二是构建内部控制制度的总体框架。首先是根据银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制十大系统，即：授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、     

浅议如何预防税务稽查风险

一、税务稽查风险的概念税务稽查风险,是指由于税务稽查机构和税务稽查人员需要对纳税人、扣缴义务人是否依法履行纳税义务、代扣代缴义务以及对征税人员的征管行为是否符合法律、法规、规章进行监督,因此税务稽     

系统性风险在银行间的传染路径研究——基于持有共同资产网络模型北大核心CSSCISSCI

本文将系统重要性银行、系统脆弱性银行及传染风险等指标有机结合,提出并度量了系统重要性传染路径指标。系统重要性传染路径以风险生成银行为起点,以风险承受银行为终点,从微观机构角度刻画了系统性风险在风险生成银行与风险承受银行之间的传染,兼具深入理解系统性风险的生成机制及直接面向金融监管实践的优点。本文通过实证发现,银行体系的系统性风险总体呈上升趋势,系统性风险和各家银行的系统重要性程度均与规模因素具有较强的正相关关系。风险生成银行往往是那些遭受外生冲击较大、具有高度传染性的系统重要性银行,风险承受银行则通常是遭受外生冲击较小、且与风险生成银行持有资产结构类似(高度关联性)的系统重要性银行。本文对系统重要性传染路径指标的影响因素分析进一步论证了上述结论,并通过敏感性分析论证了多轮传染和资产价格相关性等改进的必要性。     

论主要商业银行市场风险管理

随着利率和汇率市场化进程的推进,利率风险和汇率风险已现实地发生在商业银行身上.在规定的过渡期内,主要商业银行在调整风险管理组织架构、选择市场风险管理模型、引进先进风险管理系统和推进内部评级法等方面均做了大量工作,以提高其市场风险管理能力.但总体来说,目前中国主要商业银行对市场风险的管理仍不能完全适应市场风险日益增大的现实,如风险转移和对冲手段较少、缺乏有效的市场风险管理模型和风险管理系统等.因此,主要商业银行应积极采取措施:夯实数据基础,坚持自主开发市场风险管理模型,防止出现国外风险管理系统的"水土不服",适时引进风险价值法,积极参与金融衍生产品交易,进一步提高市场风险的管控水平.     

推进“审计式”稽查的经验与思考

西宁市国税系统认真贯彻落实国家税务总局“1 3”的税收工作思路，积极探索与新征管模式相适应的稽查模式，推进严谨高效的稽查运行机制，加强。四环节。监督制约的同时，在稽查实施环节的操作规范化、制度化上做了大量卓有成效的工作，强化了税务稽查的职能作用，提高了税务稽查工作的效能，推进了稽查干部队伍的廉政建设。     

商业银行信贷组合风险限额管理策略分析

组合限额管理是商业银行平衡风险、资本、收益的有效工具和手段。本文从阐述组合风险限额管理目标和核心指标选取方法入手,从限额制定、监测和控制三个方面分析组合风险限额管理策略,并在此基础上提出商业银行应通过制定统一的组合限额管理政策制度、提升组合限额管理的风险计量能力、加强组合风险限额管理系统建设、强化组合风险限额指标应用等措施全面提高其组合风险管理水平。     

银行业上市公司β系数的实证研究

在市场行情瞬息万变的证券交易中,风险是备受关注的概念。在一些风险度量指标,β系数作为资产整体上市和相关的重要概念和参数,可以衡量资产的系统风险,是一种系统风险的重要参数。本文绕β系数这一系统风险指数展开研究,并以上海证券交易所银行类部分上市公司为实证研究对象,试图发现银行类β系数变化的相关规律,并据此预测β系数的变动。     

保监会召开2014年保险稽查工作会议

近日,中国保监会召开2014年全国保险稽查工作会议,保监会副主席黄洪出席会议并作讲话。黄洪肯定了2013年保险稽查工作。他指出,当前我国保险业正处在“经济大调整、社会大变革、技术大创新和市场的竞争”的时代,非法集资案、保险欺诈案、新业务领域风险在增长,保险案件防控任务更繁重;一些保险公司股东道德风险正在成为影响行业形象和发展的主要因素,法人机构风险治理更艰巨;     

人民银行岗位风险监督管理系统运行中存在的问题及建议

2014年，为扎实推进党风廉政风险防控机制建设，人民银行在系统内全面推广运行了岗位风险监督管理系统，通过近两年来的系统运行使用，对加强人民银行内部业务岗位风险管理与预防起到了积极作用，同时存在一些不足与问题，作者结合工作实践提出了相关改进建议。     

基于动态因子Copula模型的我国银行系统性风险度量

本文基于2007年至2019年我国14家上市银行的股票收益率,构建偏态t-分布动态因子Copula模型,利用时变荷载因子刻画单家银行与整个系统的相关性,计算联合风险概率作为系统性风险整体水平的度量,基于关联性视角提出了新的单家机构系统脆弱性和系统重要性度量指标——系统脆弱性程度和系统重要性程度。该方法充分考虑了银行个体差异性和系统的内在关联性以及收益率的厚尾性和非对称性,从而能够捕捉到更多的信息且兼具时效性。研究表明:银行机构在风险聚集时期相关程度更大,联合风险概率能够准确识别出系统性风险事件且在我国推行宏观审慎评估体系以后有明显降低;整体而言,大型商业银行系统重要性水平最高,同时风险抗压能力也最强;本文使用的度量方法降低了数据获取成本且更具时效性,有助于为宏观审慎差异化监管工作提供借鉴和参考。