经济犯罪的法律经济学分析——以经济犯罪产生的成本收益为视角

经济犯罪是当前我国刑事司法领域中一种非常常见的复杂贪利型犯罪,经济犯罪人之所以选择犯罪,关键在于其预期成本低于犯罪收益;预防和控制经济犯罪,就要加大犯罪人的预期刑罚成本,提高刑罚的严厉性。     

创新信息共享机制，联手打击保险诈骗——上海保险业与市公安系统建立“打击保险诈骗犯罪情报交流会商机制”

前不久,在上海保监局的组织下,上海市保险同业公会与上海市公安局经济犯罪侦查总队签署合作协议共同建立“打击保险诈骗犯罪情报交流会商机制”。上海保监局邓雄汉副局长、上海市公安局经济犯罪侦查总队吴培根总队长和上海市保险同业公会张俊才会长出席签约仪式。此次签约旨在进一步加强在打击、防范保险诈骗犯罪方面的信息共享、情报交流和协作工作。会上,上海市公安局经济犯罪侦查总队和上海市保险同业公会协商制定了《打击保险诈骗犯罪情报交流会商机制》。根据协议,     

公安部财政部联合发布《关于在查处经济案件工作中加强协作的通知》

4月15日,公安部和财政部联合发布了《关于在查处经济犯罪案件工作中加强协作的通知(》以下简称《通知》),为财政部门、注册会计师协会、资产评估协会与公安机关经济犯罪侦查部门在有关经济犯罪案件以及注册会计师、注册资产评估师涉案问题处理上加强协作,建立相应的协作机制,严格依法办案,慎用强制措施,提供了政策依据和宏观指导。背景2002年以来,公安机关加大了对经济犯罪案件的侦查和打击力度,各地公安机关对有关注册会计师等中介机构人员采取强制措施的情况日渐增多,强制措施手段运用过多或不当,对事务所开展业务带来一定的负面影响,事务…     

查办经济犯罪案件如何审查会计凭证

<正>经济犯罪案件通常是在单位没有内控或内控出现漏洞、甚至失效的情况下,相关人员故意制造弊端后发生的,具有较强隐蔽性,因此必须有针对性地采用比较科学的方法和适当的审计技巧,才能发现犯罪的线索,才能为经济犯罪案件侦查和审理提供强有力的客观证据支持。在经济犯罪侦查工作中,尤其是涉及侵占挪用资金的案件,办案人员接触最多的书面证据就是会计资料,会计凭证     

知识图谱在异常资金流分析中的应用研究

大数据技术已经成为防控复杂多变的经济犯罪的重要手段.面对大规模、异质多元、组织结构松散的资金流相关数据,利用图谱化思维抽取数据流中相关的实体、属性、联系,建立知识图谱,可以系统化地将数据进行有效组织与呈现.本文结合本体论设计资金分析中的实体分析与知识抽取方法,构建经济犯罪侦查大数据图谱模型框架,探索知识图谱对经济犯罪侦...     

试论如何规范我国司法会计工作

在我国,司法会计是一门新兴技术,它在现代经济犯罪侦查中起到了十分重要的作用。本文对当前国内司法会计应用中存在的问题进行分析,并提出一些建议,以期推动我国司法会计工作规范化发展。     

货币跨境流动的反洗钱监管——基于跨境电子收付报告的视角

跨境电子收付报告能够为货币跨境流动的反洗钱监管提供理想的解决方案。跨境电子收付报告的类型化分析和差异性分析,能够满足金融监管部门对货币跨境流动的反洗钱监管需求,也可以为司法部门打击跨境经济犯罪提供高效的侦查、取证方式。本文认为,目前我国构建跨境电子收付报告制度的最大阻力来自于成本因素,但是可以通过实行批量文件处理、坚持最小信息量原则以及设立触发机制来解决,从而有效提高我国货币跨境流动的反洗钱监管效率。     

会计资料勘验在经侦工作中运用需注意的有关问题

会计资料勘验能够更加全面且客观的呈现出经济业务往来的详细情况,从而为找到资金流向提供有力帮助.当前,大多数的经济犯罪都是非法占有他人财物,如果无法查明赃款赃物的去向,那么就难以证明犯罪嫌疑人是主观故意非法占有他人财物.虽然,会计资料勘验在经侦工作中经常被运用,但是由于其专业性较强,取得的效果并不是很好.因此,本文作者对会计资料勘验在经济犯罪侦查工作中的运用提出几点思考.     

浅论我国当前经济犯罪的对策

经济犯罪是伴随着商品经济产生的犯罪现象,这种犯罪严重侵害了国家的经济利益,破坏正常的经济秩序,败坏社会风气,腐蚀国家公职人员。打击、控制、预防经济犯罪是现代各国和地区所共同面临和关注的重要问题。.本文将通过分析我国经济犯罪的主要特点,提出在社会主义市场经济条件下采取笔者认为的最经济的经济犯罪对策来打击经济犯罪。     

信息集锦

1．上海市保险同业公会与市经侦总队联手预防保险欺诈 日前,上海市公安局经济犯罪侦查总队总队长吴培根一行访问上海市保险同业公会,与上海市保险同业公会张俊才会长、孙维康副秘书长就公安部门与行业协会在预防保险欺诈方面的合作交换了意见。据悉,双方将就合作事宜签署有关协议。     

建立健全医院内控制度探讨

医院内部控制制度是医院现代化管理的重要组成部分,是保证医院实现经营目标,保护国家财产物资的安全与完整,降低医疗成本,实现经济效益和社会效益的重要手段,也是减少医院经营风险与财务风险,预防经济犯罪,规范会计行为,减少会计信息失真的根本保证。     

揭开工程审计报告的假面目

2006年8月上旬的一天．某地税局稽查局来了一位特殊的客人——公安局经济犯罪侦查大队陈队长。他向稽查局反映．有人到经侦大队举报某房地产开发有限公司涉嫌偷税。并简要介绍了案情。稽查局领导对此极为重视，随即安排稽查人员依法对该公司进行专案稽查。[第一段]     

我国公务卡运行状况及发展研究

实践证明,公务卡对提高财政财务管理水平、提升预算执行透明度、降低行政运行成本、控制"三公经费"支出和提高财政资金使用效率起着较大的推进作用.笔者以实际工作经验出发,并借鉴英美公务卡的发展历程和经验启示,对我国公务卡处于起步和试水这一特定阶段的运作情况作简要分析,并从控制潜在经济犯罪,提高信用效率、刷卡频率和管理水平,加大监督和执法力度等方面对我国公务卡的前景作进一步研究.     

司法会计检查在商业贿赂案件中的运用

<正>商业贿赂犯罪是一种高发新型的经济犯罪,该犯罪行为严重破坏了正常的交易秩序和公平竞争秩序,对经济发展和市场资源造成了极大的影响。为此,打击商业贿赂犯罪已经成为了当前司法工作最迫切的任务之一。作为治理商业贿赂犯罪的主要部门的公安经侦部门,在对犯罪案件进行侦查时,如何突破疑难找到犯罪证据,成为了解决立案的关键。     

遏制金融票据犯罪

广东省公安厅经济犯罪侦查总队成功侦破了一起全国特大金融票据诈骗团伙犯罪案.经查,从1998年10月至2000年9月,以关家新等人为首的三个犯罪团伙,伪造了面额达4亿多元人民币的银行承兑汇票,贩卖到全国20多个省市,骗取资金2亿多元,给国家造成巨大经济损失,严重干扰了金融市场秩序.     

博弈视角下反洗钱机制过程中的成本收益分析

反洗钱对维护金融体系的稳健运行,维护社会公正和市场竞争,打击腐败等经济犯罪具有十分重要的意义。本文试图从经济学的角度,用博弈论和微观经济学中的成本-收益理论分析洗钱与反洗钱行为。     

试论我国侦查程序的理性化重塑

侦查程序是刑事诉讼中十分重要的阶段,也是在社会上引起争议较多的阶段.如何规范与控制侦查权,从而建立更科学、合理的侦查程序,是当前法学界广泛探讨的热点.本文对我国侦查程序的缺陷进行了反思,提出了用理性化的方法重塑我国侦查程序的设想.     

论侦查工作中网络监视控制

随着计算机与互联网的普及,网络犯罪呈猛增趋势,侦查措施也正逐步实现网络化、数字化,网络监视控制便是其中之一。网络监视控制虽具有高效、便捷、科学、成本低等优势,但也存在诸多问题,如对公民人格权如隐私权等权利的侵犯;网络监视控制证据的合法性与可采性存在争议;对侦查部门实施网络监控活动的法律规制不完善等。在此,本文仅以网络监视控制为原点,针对其实施过程中存在的诸多问题,从规范侦查程序、提高证据意识、完善证据制度与权利救济的角度略作探讨。     

上海金融动态(2007.11)

11.5中国人民银行上海总部金融服务二部与上海市公安局经济犯罪侦查总队联合举办了"上海市银行业反洗钱业务培训会"。培训旨在强化业务技能,规范业务流程,提升从业人员的实务操作能力。会议要求上海市各金融机构在思想上高度重视反洗钱工作,加强基础建设,从制度上确保反洗钱工作的顺利开展。同时,要进一步细化反洗钱工作,包括完善内控制度、推行客户身份识别和风险等级制度、科学界定可疑交易识别标准等。     

浅析涉众型经济犯罪的成因及对策

我国正处于社会转型期,随着经济社会的快速发展,涉众型经济犯罪呈现多发高发态势,直接损害广大群众切身利益,严重扰乱市场经济秩序,成为影响社会稳定的重要因素之一.涉众型经济犯罪对经济发展危害性强,对社会和谐稳定影响深,严厉打击涉众型经济犯罪刻不容缓.本文旨在通过剖析涉众型经济犯罪的成因,来为防范和打击此类犯罪提出有益对策.