银行假帐作假手段及查账方法

银行假账的种类及作假手段银行假账一般分为两类 ,即 :目标任务型、账外资金型。(一 )目标任务型。为完成上级下达的各种目标任务 ,在会计账表上进行弄虚作假 ,编制虚假账表。具体有以下三种类型 :１ .虚假利润型。这种假账是采用虚增或虚减年度利润的方法 ,多计或少计利息支出     

私设“小金库”的惯用手段及审查方法

从“小金库”的资金来源看 ,主要是单位收取的收入资金不入账和账内资金虚列支出转账外两种形式。在审计实施过程中 ,应对容易形成小金库的资金收入和支出的各个经营事项及环节进行分析判断 ,弄清形成小金库的资金来源的各种途径 ,做到定位准确 ,有的放矢。一、隐匿营业外收入。审计中我们发现 ,一些被审计单位往往采取将一些不经常发生的资金流入 ,如罚款、滞纳金、赔偿金等非生产经营业务收入不入账另设小账核算的手段 ,直接从小账列支应酬招待费等费用。这类资金往往伴随经营业务的发生而发生 ,所以在审计时应注意对经营业务产生非营业收…     

ATM作案手段分析及防范方法

银行卡的普及．给消费者带来了快捷、便利的消费方式，但各类银行卡案件也陆续发生。近日多家商业银行连续发生犯罪嫌疑人利用自助设备窃取客户资金的案件，给银行的资金安全带来极大的风险。也给存款客户带来极大的困扰，严重危害了银行的信誉。现将犯罪分子作案的手段和如何进行防范的方法进行分析．便于持卡人在用卡过程中加以注意，保护资金安全。