完善银行结售汇体制的必要性及有关政策建议

一、目前银行结售汇业务存在的主要问题 (一)违规办理入账和结汇,为部分可疑外汇流入提供了可能.一是有些企业的外债资金和投资资金被直接划入结算账户,并办理了结汇.如以预收货款形式将境外资金调入境内,这样既可获得资金融通,无须办理外债登记,又可以达到规避人民币升值风险、提前将外汇收入结汇的目的.它实际上是企业利用经常项目与资本项目的"结合部"绕过外债管理变相借用外债,或者干脆将套利资金趁机混入我国境内.由于目前对预收货款售汇结汇的管理较为宽松,而且预收货款的真实背景难于判断和把握,容易成为企业借入隐性外债的渠道.二是有的出口企业在难以按规定收汇时,为了规避出口收汇核销率的监管,通过境外子公司筹措外汇资金汇回境内,入结算账户并以出口收汇名义办理结汇.三是非贸易收汇结汇真实性难以审查.由于国际结算多数没有实质性的真实性审核规定,对于收汇的真实交易背景基本上没有核实的要求,从而造成外汇流失或大量境外资金非法流入.     

中资企业结汇:从强制到意愿--实现人民币资本项目下可兑换的必要安排

为了适应我国入世后的形势和持续发展的需要，从对有外汇收入的中资业设立外汇账户开始，逐步改革中资企业现行的强制结汇制为意愿结汇制，并允许其外汇账户资金的运用从经常项目逐步扩大到资本项目的自主权，巳成为当前我国外汇管理体制改革的重要内容之一。本文阐述了采取这一措施的意义，并探讨了目前实行这一改革的有利条件、内容等等。     

关于资本金结汇制度改革的思考

为进一步促进投资便利化,本文对资本金结汇改革提出框架构想及基本思路,并对改革方案进行具体设计,在分析推进资本金结汇制度改革的主要瓶颈的基础上,从政策和系统方面提出建议,以改进和完善外商投资企业外汇资本金结汇管理.     

我国结汇制度对货币供给的影响--兼议人民币汇率形成机制改革

本文分析了货币供给的来源,指出我国目前的结汇制度导致央行难以有效地控制货币供给,特别是基础货币的供给,提出了改进汇率形成机制、深化外汇管理体制改革的设想和方法.     

当前形势下优化外汇管理职能的思考

一、当前形势对外汇管理提出的新要求 随着我国改革开放向纵深推进以及经济国际化、自由化程度的日益加深,市场自发的力量对现行外汇管理体制提出了新的挑战.主要表现为外汇管理过于行政化,疲于应付大量的微观行政审批事务和真实性审核,缺乏宏观性和市场调节机制;随着交易规模、交易主体、交易数量的迅猛增加,监管的群体范围过于庞大,使得这种管理模式的操作性越来越差,对于某些资本项目的审查难以保证有效性,事中监管相对较弱,事后监督处罚还尚不完善,阻碍了外汇监管效能的充分发挥.     

陕西省贸易外汇收汇与结汇政策执行情况及问题探析

为改进和强化贸易外汇收汇结汇管理,国家外汇管理局于2006年9月和12月先后下发了《关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知》(以下简称"49号文件")和《关于认真贯彻执行贸易外汇收汇与结汇管理政策有关问题的通知》(以下简称"67号文件").新政策出台后,陕西省分局狠抓落实,确保新政策在辖区得到贯彻落实,并在政策的执行中发现了一些亟待解决的问题.     

关于境外投机资金流入问题的研究

近年来,由于中国经济快速发展、人民币升值预期和人民币利率高于外币利率等因素的影响,境外投机资金正通过各种渠道流入境内,而且呈现加速上升趋势.境外投机资金的流入对国内金融经济产生了负面影响,应继续加强外汇资金流入和结汇管理,改革结售汇制度,转变外资和外债管理模式,明确国际收支均衡发展的政策目标,以限制境外投机资金的流入.     

涉汇企业应对外汇信用监管探讨

近年来,为确保外汇市场的顺利运行,外汇管理部门加强了对外汇监管的力度,并与信用评级结合建立了新的外汇分类监管制度。在外汇信用分类监管制度下,信用分类等级越高的涉汇企业越能从中得到益处,其各项涉汇交易行为越容易顺利地得以实施。我们应大力推进外汇信用评级与监管。同时,各类涉汇企业应及时采取应对措施,适应外汇信用分类监管下的外汇市场环境,提高自身的外汇信用等级和交易效率。     

银行办理经常项目下汇入汇款操作亟待规范

汇入汇款是国际结算业务常用的方式之一.从对陕西省辖内九家外汇指定银行收汇、结汇专项检查的结果来看,汇款结算业务量占整个结算业务量(包括汇款、托收、信用证等方式)的比例高达60%以上.检查发现,一些银行在办理汇入汇款结汇业务时,没有按照经常项目外汇管理的要求,严格审核贸易和非贸易项下的真实交易背景和资金性质,并通知和督促企业履行国际收支统计申报义务,由此经常导致收汇、结汇数据失真.为了加强对外汇资金流入和结汇的监测,应尽快规范外汇指定银行办理经常项下汇入汇款业务操作.     

对欠发达地区支付结算收费探索

一、充分利用外汇局现有各项业务系统。加强外汇非现场数据的核查力度。提高国际收支系统、验资询证系统的数据分析能力。进一步完善《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，满足外汇管理部门第一时间了解辖内外商投资企业的资本金结汇情况。     

警惕涉外企业以关联交易套利——对一个典型涉外企业套利案例的剖析

本文通过对一户外商投资企业一笔关联交易过程--通过关联企业交易增加投资总额,后又以投资环境配套设施不到位为由提出减资,以实现投机资金回流的的翔实剖析,揭示了关联交易的套利目的,分析了产生类似问题的政策因素和监管漏洞,结合实际提出了加强资本金管理、加强监管协调和加强监督检查等方面的政策建议.     

非居民企业特许权使用费税收管理风险与应对

对特许权使用费判定难、关联交易避税处理难、监管手段难以适应现实税收环境、扣缴义务人扣缴义务意识不强等问题是非居民企业特许权使用费税收管理面临的主要风险.应对风险的措施,有:应明确判定标准,增强政策的可操作性;与居民企业税收管理密切结合;以数治税,做到精准监管.     

银行代位监管执行效果评价和思考

2002年,外汇管理由直接监管向间接监管转变.银行在办理外汇业务过程中被赋予了一定范围内的对外汇资金交易真实性的审核权,银行代位监管的概念由此应运而生.本文分析了银行代位监管总体执行情况,指出了代位监管中存在的的问题,为下一步工作指明了方向.     

完善个人结售汇管理的建议

一、进一步明确个人结售汇科目归类。建议限额内结购汇申报履行真实性审查．对于资本项下个人结汇，建议制定统一的资金类别明细对照表，以减少外汇指定银行经办人员申报差错．切实提高统计数据的真实性。     

异常跨境资金流入渠道分析与思考

加强异常资金流入监管,是当前外汇管理工作的一项重要内容.本文结合外汇管理实际,对异常资金流入主要渠道、监管难点等进行分析总结,并从完善细化外汇管理政策措施、堵塞政策漏洞、加强预警、查控并重等方面提出应对措施和建议.     

《个人外汇管理办法》实施情况调查

对西安市个人外汇管理政策问卷调查显示,个人对外汇管理政策关注度显著提高,个人结售汇变化趋势与政策的调控重点呈现明显的正向对应关系.个人外汇管理政策在实际操作中的问题主要是,个人资本项目外汇资金流入的便利大于流出,个人储蓄账户结汇管理有待进一步明确.建议尽快出台鼓励个人外汇投资的配套政策措施.明确境内个人参与境外上市公司员工持股计划,以及加强境内个人投资外汇保险所涉外汇资金存入储蓄账户后的结汇管理.     

外商投资企业转移定价及其法律应对

"转移定价"是外商投资企业管理中一个十分突出的问题。转移定价行为带来了收入与支出的跨国不正常分配、带来了外商投资企业虚亏实盈、带来了外商直接投资的关联效应的降低。转移定价主要原因在于:我国相关税收法律制度的适应性相对薄弱、调整方法和使用顺序值得商榷、产生企业转移定价的根本性问题依然没有得到解决。对此,应完善我国关联交易转移定价相关法律规范,加强对关联交易转移定价信息披露的法律监管,同时,积极制定预约定价法律制度。     

对汇制改革的几点思考

为促进社会主义市场经济体制的建立和进一步对外开放,推动我国国民经济的持续、快速、健康发展,1994年1月1日我国出台了外汇管理体制改革八项措施。这次汇制改革的主要内容有,实行外汇收入结汇制,取消外汇分成;实行银行售汇制,允许人民币在经常条件下有条件可兑换;建立银行间外汇市场.实行人民币汇率并轨,实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制,等等。     

自营外汇贷款管理方式运行中存在的问题及对策

2003年1月1日起,国家外汇管理局对国内金融机构自营外汇贷款管理方式实行改革,将原由债务人逐笔办理外汇贷款登记的管理方式,实行由债权人集中登记,并自行开立外汇贷款专用帐户及对办理还本付息手续进行真实性、合规性审核.外汇管理局陕西省分局根据总局文件精神,在全省全面有效地推行了此项改革.从改革的作用看,新体制的运行一方面实现了外汇管理从直接到间接的转变:另一方面增强了银行的竞争意识,市场导向作用更加明显.各家银行为在竞争中占据优势,加强了岗位业务培训,建立和完善了相关的内控制度,为今后合规经营有序竞争奠定了良好的基础.     

外商投资企业外方未分配利润集中汇出问题应予关注

外方未分配利润积聚和利润集中汇出,使我国外债规模偏低,外汇储备规模偏高,外汇管理政策配合宏观调控的力度和节奏难以准确把握,影响国家"保增长、扩内需和调结构"的信心.作者建议将外商投资企业按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润纳入外债统计指标,完善统计报表和指标,采集完整的资产负债表和利润分配表数据,规范外商投资企业外方利润汇出行为.