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随着我国寿险资金投资渠道的逐步放开,对寿险投资资产的风险控制难度日益加大.目前监管部门对投资风险的控制在一定程度上降低了投资风险,但仍有不断增加的趋势.针对寿险公司现有的资产类型及未来的资产类型,可以设想建立资产估值准备金和利率维持准备金,以期增强我国寿险公司的财务稳定性和偿付能力. 相似文献
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《金融经济(湖南)》2006,(10)
静态偿付能力评估方法静态评估方法,主要是考察寿险公司在某一时点的资产、负债、所有者权益情况,及偿付能力的时点状况,不考虑影响偿付能力的各因素的变动状况,主要有风险资本要求法和财务指标评价体系。(一)风险资本要求法是一种量化风险的监管方法,根据寿险公司的规模和风险 相似文献
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偿付能力是考核寿险公司经营状况的主要指标,也是世界各国对寿险公司监管的重点.偿付能力不足是寿险公司面临的众多风险中最可怕的风险,将损害寿险公司的经营能力,破坏寿险公司的企业形象,严重的将导致寿险公司破产、倒闭.中国保险监督管理委员会近期宣布,我国的保险监管将由目前的市场行为监管和偿付能力监管并重,逐步向国际上通行的以偿付能力为核心的监管过渡. 相似文献
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本文以寿险公司为样本,采用我国2005年12月31日之前成立的33家寿险公司2006~2013年的年度数据,将寿险公司的风险分为承保风险和投资风险,运用联立的动态面板门限回归模型进行实证检验,研究监管压力与寿险公司风险承担行为之间的关系,以及监管压力对不同偿付能力的寿险公司风险承担行为的影响程度,以此来研究偿付能力监管的效力。实证结果显示,监管压力对寿险公司的风险承担行为存在门限效应,监管压力对不同偿付能力的寿险公司的影响程度不同。监管压力对偿付能力充足率低的寿险公司风险承担行为的影响不够显著,即不会使偿付能力不足的寿险公司显著降低自身的风险。这意味着偿付能力监管效力较低,不足以对偿付能力不足的寿险公司施加预期的影响。最后提出了一些政策建议,以期为我国保险业第二代偿付能力监管制度体系的建设提供一定参考。 相似文献
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保险公司的偿付能力监管是监管的基础.其中,对资产充足性的监管是重中之重.对非寿险公司而言,资本金、公积金、公益金、未分配利润是所有者在公司的权益资产,是保险公司获得及保持适当偿付能力的关键.传统上对非寿险偿付能力的监管以英国和美国为代表,两国在非寿险偿付能力监管制度上各有特点.本文分别从指导思想、预警机制、干涉机制等方面对英美两国非寿险偿付能力监管体系进行详细分析并加以比较. 相似文献
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一、财务指标评价的内涵和外延财务指标评价,就是通过运用财务分析技术,对寿险公司的财务报表及相关资料进行加工;利用科学设立的财务指标,评估寿险公司过去和现在的财务状况、经营成果及偿付能力。财务指标评价的主体可以是监管部门、信用评级机构和寿险公司自身。监管部门通过运用财务指标评价技术可以发现有问题的寿险公司,对其提出预警,督促其及时采取措施改善财务状况,力保偿付能力,从而维护广大投保户的利益;信用评级机构利用财务评价技术帮助外部相关利害关系人,如保险代理人、经纪人和社会公众了解寿险公司的信誉和风险;寿险公司自身通过使用这套指 相似文献
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许艳梅 《金融经济(湖南)》2006,(5)
静态偿付能力评估方法 静态评估方法,主要是考察寿险公司在某一时点的资产、负债、所有者权益情况,及偿付能力的时点状况,不考虑影响偿付能力的各因素的变动状况,主要有风险资本要求法和财务指标评价体系. 相似文献
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新会计准则增加了信息披露的透明性以及财务数据的可比性,实现了与国际会计准则的趋同.本文从分析会计准则在寿险会计计量和确认上的变化入手,探讨了会计准则对资产和负债的评估的影响,并结合实证案例分析了会计准则调整对寿险公司偿付能力额度的影响.对资产和负债使用相同的会计基础有助于消除保险会计的不匹配,反映寿险公司真实偿付能力. 相似文献
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保险行业由于其特殊的社会角色,其经营的稳定性直接关系着社会的安定。同时保险公司经营的业务非常特殊,其面临的风险更加复杂,其中财务风险是关系保险公司生死存亡的主要风险。因此,如何建立合理有效的财务风险预警系统,及早发现危机迹象,并采取防范措施来规避风险,将具有十分重要的意义。本文基于当前中国寿险公司偿付能力特征与财务风险影响因素,在前人的研究基础上,采用实证模型分析的方法,试图验证和构建我国寿险公司财务风险预警模型和指标系统,并提出了相关的后续研究建议。 相似文献
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一、引言 对于寿险公司,偿付能力是公司的财政支出能力,是公司凭借它所拥有的所有资产支付到期债务,并承担未来责任的能力,因此寿险公司的偿付能力对投保人的积极性有直接影响,由于偿付能力不足引发的经营安全问题引起广大消费者和保险监管机构的重视。 相似文献
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当金融市场突变时,万能寿险的内嵌期权价值会发生大幅度变化,寿险公司的负债和偿付能力也会随之发生变化,这可能引发寿险公司的定价不足风险和偿付能力危机。本文以一般跳跃-扩散模型刻画中国股票市场的市场突变现象,并以此为基础建立了内嵌最低保证利率期权和退保期权的万能寿险保费定价模型,探讨了当金融市场突变时均衡保费的变化以及内嵌期权价值的变化,分析了它对寿险公司实际资本和偿付能力充足率的影响,并把它们与市场正常时的情况进行了对比。结果表明,金融市场向上突变,极大增加了最低利率保证期权的价值,降低了退保期权价值,万能寿险的价值增加,导致偿付能力充足率上升;金融市场向下突变时结果相反。 相似文献
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规避风险是寿险公司的重要任务陈耀光规避风险是现代企业管理的重要内容。人寿保险公司作为专门从事人身风险集中和分散的保险企业,处在风险漩涡的中心,经营上稍有不慎,不仅自身受损,而且殃及保户。寿险公司只有自身经营稳定,有足够的偿付能力,才能给保户提供安全可... 相似文献
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动态偿付能力测试是指,通过测试未来一定时期内公司在基本情景及若干种不利情景下的财务和偿付能力状况,预测公司未来可能面临的风险。 相似文献
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随着人身保险业务的不断发展,寿险公司面临非正常死亡风险、长寿风险、利差风险和特别承保风险.人身险再保险是寿险公司转移风险、防止责任累积过大的风险管理工具之一,主要分为比例再保险、非比例再保险和财务再保险三种类型.寿险公司应通过科学确定自留额、选择合适的分保方式、谨慎采用财务再保险来安排人身险分保. 相似文献
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补充资本是保险公司扩张规模、满足监管要求、降低经营风险的一项必要举措。本文基于2010~2017年寿险公司披露的年度报告,系统地考察了我国寿险公司资本补充动因及其短期经济后果。研究发现,按照融资偏好排序,寿险公司倾向采用增资扩股、发行债务性资本工具和签订财务再保险合同三种方式补充资本。公司在偿付能力不足、选择资产驱动型经营模式和股东变更三种情况下,具有显著的补充资本倾向。然而,寿险公司在补充资本后,暂时无法有效改善短期经营状况。此外,增资扩股和发行债务性资本工具两种资本补充方式对公司短期经营状况的影响没有显著差异。随着外部宏观环境和监管政策的调整,保险行业需不断健全和完善现有资本补充机制,提高公司资本使用效率,努力防范化解保险业风险,维护金融系统稳健性。 相似文献
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针对我国人寿保险公司的经营面临着日益加大的市场风险与死亡率风险.提出了一种同时规避死亡率风险与利率风险的综合免疫策略。假设寿险公司采取资产主导的资产负债管理模式,通过对寿险公司两类主要产品(死亡给付产品和生存给付产品)的组合比例调整,实现对死亡率风险和利率风险的双重免疫。为此首先建立寿险公司死亡率自然对冲模型,在此基础上将利率风险引入模型,进而构建起同时规避死亡率和利率风险的寿险公司综合免疫产品组合策略。 相似文献
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现代企业财务管理活动的一个显著的特点是与金融市场越来越紧密地联系在一起.企业财务风险不仅产生于其自身经营活动之中,而且还来源于金融市场.寿险公司作为一种非银行金融机构,从事着一种特殊的融资活动,即汇集寿险资金,为面临人身风险的个人提供其想拥有的未来的财务确定性.寿险公司在经营中面临很多风险:被保险人的死亡率可能会超过预期;竞争对手或许会发展出一套更经济更有效的经营程序;公司的资产组合品质会下降等等.在经济发展时,金融市场的变动,尤其是利率的变动,往往成为寿险公司财务风险的来源之一. 相似文献
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寿险业是对利率极其敏感的行业之一,利率的波动将导致寿险市场的均衡发生变化,从而产生寿险市场的需求量的变化,其实质是寿险市场的替代效应与价格效应的共同作用结果。从寿险公司运作的角度分析,利率的波动将直接影响寿险公司的偿付能力和资金运作。 相似文献