激励与约束视角下的税收筹划风险的防范策略

税收筹划在带来税收利益的同时,也存在着相当大的风险,如果无视这些风险而进行盲目的税收筹划,其结果可能事与愿违,以节税为目的开始,却以遭受更大的损失而结束.只有充分重视企业税收筹划风险问题的研究,关注纳税人税收筹划的环境,针对内、外部激励与约束失衡的状况,才能实现税收筹划风险矩阵的权衡,真正做到对税收筹划风险防范与治理.     

对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨

财务管理中税收筹划非常重要,现代企业所处的社会政治经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。进行税收筹划必须遵循服从于财务管理总体目标、服务于财务决策过程、依法性、成本效益、事先筹划等原则。税收筹划在给企业带来税收收益的同时也蕴含着一定的风险,企业应当正视风险的存在,同时在筹划过程中存在的问题都应该采取相应的积极措施进行防范与控制,从而达到税收筹划目标,提高财务管理水平。     

企业税收筹划及其风险控制

从经济学的角度看,企业税收筹划的理论依据有契约理论、公共财政理论和博弈理论等。税收的＂非中性＂和税收缴纳的滞后性特点是企业税收筹划的前提;依法治税为企业税收筹划提供了保障;企业经营制度化特点使税收筹划成为企业管理的内在动力。从风险的角度看,认识企业的经营风险是税收筹划的前提条件。所以,加强对企业税收筹划风险防范与控制是非常必要的,为此,需要建立税收筹划风险预警体系,并聘请专业的企业税收筹划人员,以达到降低税收筹划成本,实现企业税收筹划预期收益的目的。     

企业税务筹划风险探讨

随着税务筹划被越来越多的企业所接受,各种形式的税收筹划活动也在逐渐兴起。税务筹划可以为企业带来一定的经济利益,但是税收筹划所蕴含的风险却没有得到人们的足够重视。本文作者首先对税务筹划风险的概念进行了定义,明确实现税收零风险是税务筹划的重要目标所在;然后,具体分析了企业税务筹划风险产生的内、外部各方面原因;最后,结合税务筹划风险产生的原因,提出了防范企业税务筹划风险的对策,以期对企业税务筹划活动风险的降低起到有益的帮助。     

浅议纳税筹划的法律基础

随着我国市场经济的不断发展和税法的日趋完善，纳税筹划已成为各单位理财活动中不可缺少的组成部分，但纳税筹划必须在法律许可的范围内进行。依据我国税收法律、法规的规定，结合工作经验，对纳税筹划的法律基础进行探讨，提出纳税筹划必须要不断加强税收筹划理论和方法的研究，建立完善的税收筹划系统，以便指导税收筹划实践，有效防范、化解风险。     

推进中小企业税收筹划的思考

由于税收筹划经常在税法规定边缘操作，而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化，这必然蕴涵着较大的风险。当前随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用，已经引起了越来越多的中小企业的重视。然而由于中小企业在规模、资金、人员素质、融资渠道与跨国公司和大型企业的巨大差异，其税收筹划的方法和风险也有所不同。因此中小企业在进行税收筹划时，一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。     

企业税收筹划的风险防范

现在,随着我国经济的逐渐发展,市场经济和现代企业制度的健全,大多数企业明白了,税收筹划的重要性,各种形势的税收筹划活动已在各地悄然兴起,但是伴随它产生的风险必然性却没有得到人们足够的重视。纳税人一旦掉入税收筹划的陷阱,就很有可能承受比筹划之前更大的经济负担甚至是法律责任。因此,为了推动税收筹划事业的发展,我们必须结合税收筹划的具体风险,借鉴西方国家的成功经验,有针对性地提出防范的措施,使税收筹划达到最理想的效果。     

税收筹划的风险与防范

税收筹划作为企业的一项经营活动,可能由于税收政策的调整、税收筹划方案不科学等原因而导致失败,产生不良的后果。企业应采取积极有效的措施,预防和减少风险的发生,提高税收筹划的收益,实现筹划目的。     

税收筹划的风险与防范

税收筹划作为企业的一项经营活动,可能由于税收政策的调整、税收筹划方案不科学等原因而导致失败,产生不良的后果。企业应采取积极有效的措施,预防和减少风险的发生,提高税收筹划的收益,实现筹划目的。     

税收筹划的风险及防范

税收筹划是一门涉及法学、管理学、经济学三个领域新兴的现代边缘学科。税收筹划以承认并保障纳税人权利为基本前提条件。税收筹划正被越来越多的人所接受,其根本目的就是帮助纳税人实现利益最大化,但是税收筹划又蕴涵着一定的风险,也即税收筹划活动因各种原因失败需要付出的代价还没有得到人们足够的重视。     

企业税务筹划风险的关联分析

税务筹划是企业合理减轻税收负担、谋求适度的税收收益的重要途径,但由于税务筹划风险的存在,使得筹划结果呈现出一定的不确定性。从税务筹划风险的概念出发,对各个风险之间的关联性进行了深入分析,以期为企业实施更为全面的税务筹划风险管理,实现更好地筹划效果奠定基础。     

企业税收筹划风险及对策刍议

20世纪90年代初,随着社会主义市场经济体制总体目标的提出和具有里程碑意义的税制变革,税收筹划的概念开始被引入我国。由于税收筹划的运作可以达到减轻税收负担的效果,引致各类企业趋之若鹜。然而,税收筹划毕竟是一个＂高技术工种＂,如果操作失当将可能被税务机关认定为偷税,并受到严厉惩处。从这个角度讲,税收筹划是有风险的。因此,如何正视税收筹划过程中的风险,分析成因并提出对策,从而将其降低至可接受的低水平,具有重要的理论和现实意义。     

新《企业所得税法》及《实施条例》中的税收筹划研究

新《企业所得税法》的颁布及其《实施条例》的出台对企业所得税税筹划产生了很大影响,主要体现在企业税收筹划意识、企业税收筹划空间、企业转让定价运用和企业税收筹划的税务风险等方面。因此,有必要根据内容进行新的税收筹划思路的研究,以期望实现纳税人纳税遵从下的合理节税。     

论企业税收筹划的风险及对策

对于企业来说,税收是企业为取得收入、实现利润而必须支付的费用,而费用总是越少越好,自然税收费用也是越少越好。如何才能减少税收费用?有两种途经:一是偷税。偷税是一种违法行为,会受到法律的制裁;二是税收筹划。税收筹划是指充分利用国家的法律弹性,通过对生产经营活动和财务活动的合理筹划和安排,达到节约税收费用,减轻税收负担的一种活动。本文分析税收筹划与企业经营目标的关系,从企业税收筹划的定义、企业税收筹划的目标、企业税收筹划的分类、企业税收筹划的风险问题及企业税收筹划的会计政策选择,提出“最合理纳税”的税收筹划目标定位,并着重探讨税收筹划的风险防范与会计政策选择。     

中小商业企业税收筹划及其风险防范策略探讨

中小商业企业在税负方面处于相对弱势地位,但其作为商业企业的主体,有重要的战略地位。中小商业企业税收筹划主要以相应的税收优惠政策为依据,重点在增值税、消费税和营业税等三大税种的税收筹划寻求有效的办法和途径。防范中小商业企业税收筹划风险在以下几个方面着力:规范会计核算基础工作;在税收法律、制度的规定框架内进行税收筹划;及时进行纳税申报;整体统筹纳税筹划;营造良好的税企关系。     

浅析现代企业管理中的税收筹划

税收是现代企业经济管理的重要内容之一,现代企业所处的社会环境为企业进行税收筹划提供了可能,也为企业的税收筹划提出了更高的要求。税收筹划需要在企业管理的实践中不断完善与改进,服务于财务管理总体目标,遵循财务决策过程。很多企业都能正确处理税务筹划工作,通过合法途径减轻税负,实现企业价值最大化。本文不仅关注现代企业管理中实施税收筹划的可行性,而且对其管理中存在的风险进行分析,提出相应的积极应对措施,希望给企业管理中的税收筹划提供一些建议。     

中小企业税收筹划的风险及防范

本文分析了目前我国中小企业税收筹划中面临的风险,并提出防范风险的主要措施。     

现代企业集团税收筹划与控制

无论在政府间税收竞争中，还是在国内税收竞争中，事实上存在着的各种税收差别待遇．为企业集团开展税收筹划提供了客观基础。为获得最佳的纳税利益，企业集团应在筹划成本、筹划风险、筹划收益等方面进行有效控制。企业集团的税收筹划应基于不同的经济境况、经营目标、企业发展阶段、企业当前面临的重大改革如改组改制、跨国经营、跨国并购等，采取灵活多样的筹划方略。     

浅析企业纳税筹划风险形成原因及控制措施

企业纳税筹划是企业进行财务决策的一项重要内容,通过纳税筹划能给企业带来税收利益。但由于政策风险、企业活动变化、方案制定者业务素质水平、税务行政执法偏差等因素影响,会产生企业纳税筹划风险。为了提高纳税筹划能力,确保纳税筹划方案的成功实施,企业必须提高纳税筹划的风险意识,加强与当地税务机关的联系,保持纳税筹划方案的灵活性,遵循成本效益原则。     

房地产开发企业税收筹划风险防范与控制

如何在新形势下进行税收筹划,降低由于税收筹划方案失误或失败而导致的税收筹划风险,已经是房地产开发企业高管人员和财务人员面对的重要课题。本文从四个方面分析了房地产开发企业的税收筹划风险,并列举了几个税收筹划失败的案例,在此基础上提出了具体的风险防范措施.