强化内部控制 防范化解资金风险

一、内部控制的薄弱环节 (一)制度建设小健全。一是内控制度上留死角，存在内控“盲点”，对会计部门主要负责人的监督约束手段落后，存在“控下不控上”的现象。二是缺乏动态的内控预警机制，没有运用现代信息技术开发出内控软件，对业内务工作中的问题小能及时报警，起不到风险预防作用，跟不上金融业务发展的需要。     

试谈如何做好农业信用社的内控制度建设

企业的管理很大程度上是依靠其内控制度发挥功能，农村信用社也不例外，内控制度建设涉及到制度，措施的制订，执行，评价和完善四个层面，四个环节相辅相成，缺一不可，近年来，农村信用社切实加强经营管理，内控制度建设取得了一定的成绩，然而，当前农村内控制度建设的各个环节均存在不足，从制订环节上看，由于没有垂直的领导体系，大部分基层农信社是沿用以前农行的那一套内控规章制度，死搬硬套农行的规章制度不符合农村信用社的实际，在执行方面，缺乏监督约束机制，形同虚设。     

现代商业银行的内控制度

内控制度是现代商业银行风险管理制度的核心。有效的内控制度，是确保各项业务经营活动正常运行的前提，是商业银行赖以生存、保持持续健康发展的根基。内控制度是否建立健全，运作是否切实有效，目标是否到位，已日益成为商业银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点。但在实践中，许多商业银行特别是基层行对内控制度还存在着认识偏差，处于一种概念性的阶段，运作机制尚不协调、完善。为此，笔者从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面提出几点思考。内控制度目标美国审计权威COSO(1994)对内控的定义是：内控是一…     

对防范央行会计核算风险的思考

（一）加强和完善科技应用和推广过程中的制度建设。随着人民银行会计核算的电子化应用和推广速度的加快，风险隐患也随之增多，必须依靠相关制度进行约束，坚持科技推广运用中制度先行原则，在推广、应用每项科技成果之前，应首先制定相应的制度。（二）完善内控制度，规范操作程序。省地市人民银行要认真疏理已出台的各项会计内控制度，并根据总行有关规章制度，结合各地会计核算的实际情况，细化会计风险点，制定完善内控制度和实施细则，形成全面、系统、连续的会计内控制度，     

新时期行政事业单位财务内控制度的研究思考

随着新时期的时代跨越,国内财务体制的改革也逐渐深入到新的发展阶层,亟待完善健全的内控制度适应发展所需已成当务之急.但因种种原因所致,各地相应的内控制度建设的成效不一,究其工作思路上存在较大的差异.本文结合新时期行政事业单位内控制度乏力的问题纠结、新时期行政事业单位内控机制要素的结构界定、新时期行政事业单位内控制度建设的对策思考三方面,给予不同成层次的研究探讨.     

浅议加强人民银行会计内控制度建设的建议

（一）进一步提高认识,切实重视内控制度建设。一是要充分认识到一个健全有效的内控体系是人民银行防范和化解各种风险的重要手段和有效途径,基层人民银行要提高对内控制度重要性的认识,切实重视内控制度建设,自觉接受内控制度的约束。     

农信社内控制度执行中的问题和对策

农村信用社的内控制度实质上就是对其业务活动中所面临的各类风险进行超前的控制和防范的一种自律的约束行为。完善和强化农村信用社的内控制度是保障农村信用社安全的重要基础。随着农村信用社业务的发展以及银行金融监管的强化,加强内控制度管理已引起了各级领导的重视和关注,但在执行中仍存在许多问题。一、问题1、思想观念淡薄,认识不到位。一是各级信用社领导缺少对内控制度的重要性的认识,对内控制度的指导思想不明确,内控意识淡薄,导致对内控制度重视不够;二是一些人认为内控制度就是各种规章制度的汇总,从而忽视了内控制度的管理和…     

商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力

商业银行内控制度的执行力,不仅取决于对制度执行人的外部压力,更取决于制度执行人的自觉性。加强商业银行的内控文化建设,使执行制度成为广大员工的自觉意识,是提高内控制度执行力的根本途径。培育商业银行的内控文化,需要使全体员工树立共同的价值观,建立有效的激励约束机制,逐渐使合规、守规和抵制违规成为大家的自觉意识和行为习惯。     

当前国有商业银行内控制度建设的重点

我们在实施内部审计过程中发现,当前国有商业银行对内控制度理解普遍存有偏差,制度建设缺乏系统性,执行制度不力,内控制度的前瞻性不够,信息系统不健全,信息传递渠道不畅,对内控体系的监控力量弱等问题.因此,现阶段各行内部控制制度建设应把以下几个方面作为重点:     

如何加强基层央行内控审计

内控制度是为防范风险和完成既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员履行职责过程进行制度管理、相互制约和风险控制的系统工程。对内控制度落实进行审计监督，其目的就是对内控制度的建立健全和执行情况进行监督评价，有效防范风险隐患，确保基层人民银行各项工作目标的实现。但从目前基层人民银行内部审计开展情况看，审计的重点是放在制度的制定上，而忽略了制度的落实和完善。因此，如何用科学发展观研究和探索内审工作，不断改进和创新内审工作的方式、方法，积极开展对内控制度的审计评价和评级，是当前内审部门有待研究和解决的重点。     

内控制度执行中的难点及对策

近年来，在基层央行进一步建立、健全内控制度的同时，上级行专业处室、纪检监察、内审等职能部门对内控制度执行情况的监督检查力度逐渐加大，使基层央行初步形成了内控制度建立与执行并重的良好态势。但一些不利因素不同程度地制约内控制度执行。     

略论内控制度与审计取证模式

由于种种因素，我国在相当长的一段时间里对内控制度的建设不够重视，客观上单位内控制度建设比较滞后，造成了许多单位内部管理出现了无序、混乱、漏洞和失控等现象。直到改革开放以来，单位内控制度的建设才逐步被摆上议事日程，但由于起步较晚，目前尚不够规范和统一，我国现有股份制企业内控制度的建立主要是借鉴国外企业的先进经验及做法，     

构筑商业银行内控机制探讨

本文通过分析我国商业银行内控建设尚存的若干问题,提出了我国商业银行加强内控机制建设的途径与方法:一是建立民主与科学决策制度,强化约束机制。二是建立现代金融企业制度。三是完善法规、健全体制,建立硬约束环境。四是强化稽核职能,发挥专业控制作用。     

完善农村信用社内控制度建设的几点意见

2002年初全国金融工作会议特别强调要强化农村信用社的内部管理,健全内部运行机制,完善内控制度。文章针对当前农信社内控制度执行中存在的认识偏差、执行不到位、自身监督环节薄弱、查处不力等问题,围绕构筑自控、互控、监控的“三道防线”,阐述了健全内控制度的对策建议。     

浅谈银行内控制度的建设与管理

内控制度是在国家法律法规基础上,由单位内部根据其工作实际和岗位特点制定的内部规章制度,是约束内部员工的行为准则,具有很强的针对性和可操作性,建立健全并落实好内控制度,对于调动内部员工的积极性和主动性,有效防范金融风险和工作失误具有重要作用。本文针对一些银行制定与落实内控制度的缺陷,导致大案、要案发生的五种表现,提出制定并严格落实内控制度的建议,引起有关部门高度重视。     

构筑商业银行内控机制探讨

本文通过分析我国商业银行内控建设尚存的若干问题,提出了我国商业银行加强内控机制建设的途径与方法:一是建立民主与科学决策制度,强化约束机制.二是建立现代金融企业制度.三是完善法规、健全体制,建立硬约束环境.四是强化稽核职能,发挥专业控制作用.     

金融机构内部控制存在的问题及建议

一、当前金融机构内部控制存在的 问题 (一)机构领导与员工存在思想误 区，导致责任心的缺乏，影响内控制度 的有效发挥。有的认为经济指标是硬头 货，完不成交不了账；内部控制是软任 务，搞好搞坏都能过得去，因而一手紧， 一手松；还有的认为，内部控制是稽核、 监察部门的事，重业务、轻内控，形不成 上下左右齐抓共管的合力。再就是某些 金融机构员工的整体业务素质参差不 齐，特别是新进来未培训上岗的青年员 工较多，由于其对内控制度认识上的陌     

建立健全医院内控制度的探讨

医院的内控制度对医院的发展有着重大的影响,本文就现在医院在内控制度上存在的问题进行了分析,并提出了健全内控制度的方案。     

关于增强国库内控制度执行力建设的思考

国库内控制度执行力建设是国库工作的重要内容。本文首先对国库内控制度执行力内涵进行了深入剖析，接着总结了重庆地方国库内控制度执行力建设的经验，并结合当前国库内控建设存在的问题，最后提出相关对策和建议。     

建立健全医院内控制度的探讨

医院的内控制度对医院的发展有着重大的影响,本文就现在医院在内控制度上存在的问题进行了分析,并提出了健全内控制度的方案.