提高经济效益的重要决策——流动资金由银行统一管理的几个问题

随着经济管理体制的改革和企业经营自主权的扩大,为进一步调动各方面管好用好流动资金的积极性,逐步改变目前资金供应上“吃大锅饭”的问题,提高流动资金使用的经济效益,国务院     

销售资金率的应用研究

国务院决定国营企业流动资金改由中国人民银行统一供应和管理的办法规定,工业企业的流动资金定额应按平均先进的销售资金率核定,银行贷款的发放亦以销售资金率为基础。 销售资金率是怎样提到流动资金管理的日程上来的?这里有一个历史发展过程。以往,我们衡量流动资金的周转速度和使用效益,习惯以资金周转天数和一年中周转的次数作为尺度。近年来,自“区别对待,择优扶植”的贷款原则提出后,根据搞活经济的要求,针对流动资金占用多、周转慢的客观情况,又提出了“以销定贷”的贷款原则,借以推动企业加强资金     

实行资金管理责任制的实践

我厂实行分级核算、分权管理、分层经营,工资总额与上交利税挂钩的“三分一挂”的企业内部经营机制,责权利相统一,搞活了企业的生产经营;建立相应配套的资金管理责任制, 三年来的资金效益和使用效率,显著提高。 百元定额流动资金提供的利税1984年为-0.59元,1985年为36.77元,1986年为59.18元,1987提高到69.9元。 资金周转期1987年达到99.8天,比1984年加快133.4天。     

浅谈[新三段]资金及其管理对策

当前经济形势已有可喜的回升,但企业流动资金的良性循环问题,尚未完全解决。 近几年来,由于市场疲软、资金回笼不畅,形成了越演越烈的“三角债”拖欠现象,导致沉淀于“新三段”中的资金逐年大幅度上升,在全部流动资金中所占的比重越来越大,滞留淤积,形成了阻塞资金正常周转的“肿瘤”。以某公司为例:1987年至     

坚定地完成清仓挖潜的目标

一年来清仓挖潜工作取得成效根据党中央、图务院开展“增产节约、增收节支”运动的部署,从去年初开始,各宗银行就着手开展了清仓挖潜工作。一年多来,无论在广度上还是在深度上都有新的发展。据各地统计,1987年挖出的物资和资金潜力约350亿元,占查出有问题物资和资金总数的60％。今年又排出了可挖的物资和资金潜力240亿元,并已处理搞活了一批物资和资金,生产流通和建筑领域的流动资金周转速度逐步加快。据统计,1987年工业企业流动资金周转加速4.1％。商业企业加速     

粮食贷款要加强管理

长期以来,国家对粮食、油料一直采取统购统销的政策,在收购资金的供应上采取按实际需要发放贷款的办法。这种“供给制”的贷款办法对于国家尽可能地多收购一些粮油,保证全国人民的需要起到了积极的作用。但是,对于粮食企业提高经营管理水平和节约资金使用也带来了一些不利的影响。吉林省粮食系统1980年核销财产损失达2,694万元,占该年企业流动资金总额的1.74%,四平市粮食局所属企业1980年核销财     

依靠企业共同完成流动资金管理的改革

国营企业的流动资金改由人民银行统一管理,这是我国资金管理体制上的一项重要改革,也是当前正在进行着的企业整顿的一项重要内容。它将对改进我国国营企业的流动资金管理工作,节约流动资金使用,建立和健全企业的经济责任制,进一步提高资金使用的效益,保证国家集中更多的资金用于重点建设,加快四化进程,都有重大的意义和作用。 这项改革主要涉及到流动资金的供应和管理两个方面,有不少理论和实践问题值得探索。我想就“为什么要进行改革”和“如何加强管理”两个问题谈一些认识。     

试论建立企业自管流动资金机制

一、建立企业自管流动资金机制的客观必然性1983年7月,国务院决定开始实行人民银行统一管理国营企业流动资金的体制(以下简称银行“统管”体制),其目的在于增强银行和企业的责任,加强资金管理,提高资金使用效益。反思实行银行“统管”体制七年的实践,笔者认为,这一目的实难通过单纯实行银行“统管”体制来实现。因为在尚未建立企业自主管理流动资金机制的条件下,单纯地实行银行“统管”体制必然会具有一定的局限性。具体表现在:一是难以调动企业管理流动资金的     

流动资金统一管理后的新情况新任务

国务院关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的决定,进一步扩大了银行对流动资金的管理和监督权力,把资金供应和资金管理工作有机结合起来,有利于发挥银行在发展经济、革新技术中的杠杆作用,促进企业提高经济效益。这一决定是流动资金管理体制的一项重要改革,是在新的形势下国家赋予银行的一项重要职责。流动资金统一管理后的新变化     

浅谈企业“债务链”的成因及解除办法

当前我国相当部分企业经济效益不好,商品库存积压过多,银行逾期和呆滞贷款增加,企业之间拖欠货款问题严重。报载目前企业之间相互拖欠货款的“债务链”已超过1000亿元。企业之间的“债务链”严重的阻碍了商品流通和商品经济的发展。分析“债务链”形成的原因,主要有以下几个方面。1.企业自有流动资金严重不足。多年来,我国抓外延扩大再生产的多,抓内涵扩大再生产的少,多数企业不按规定增补流动资金,反而挤占挪用流动资金搞基本建设。许多乡镇企业、集体企业把利润分光吃净,至使企业自有流动资金逐年下降。据知全国企业平均自有资金占有量由1983年的40％下降到1987的22％,也就是说这几年企业流动资金78％要靠借款。1988年下半年我国紧收银根,绝大多数企业要的贷款银行不能全部满足,企业间的货款承付就发生困难。     

企业流动资金不足原因及信贷对策

最近,我们对企业的贷款情况进行了一次检查,发现贷款大量增加,而企业流动资金却严重不足。从7户贷款企业统计资料看,主要表现在:(1)自有流动资金占全部流动资金比例逐年减少。在这些企业中,1986年底自有流动资金为389万元,占全部流动资金的15.04％,1987年自有流动资金411万元,占全部流动资金的11.63％,自有流动资金一年中仅补充了22万元,而银行贷款却比上年增加925万元,银行贷款1987年底较上年增长42.08％,大大超过同期商品销售收入增长的37.43％。再从1987年自有流动资金占全部流动资金总额比例看,10％以下的就占贷款企业总数57.14％,而其中自有流动资金最少的仅占全部流动资金总额比例的4％。(2)资金占用不合理。1987年全部流动资金占用总额比八六年增加947万元,增长36.61％,而商品资金却下降24.79％,结算资金上升238.68％,净增加1233万元,有问题的商品1986年占总库存11.7％,1987年较上年增长11.91％,1986年每百元销售创利2.13元,     

浅议改革企业流动资金管理体制问题

<正> 工商企业流动资金管理和使用上存在的问题是多方面的,概括起来是:“管理无方、积累不足、效益欠佳、结构失调”。具体表现如下:1.银行统管企业流动资金名存实亡自1983年7月人民银行统管流动资金以来,企业流动资金的“大锅饭”问题仍没有解决,仅仅由过去财政和银行包企业资金转变为由银行一家独包企业资金。银行统管流动资金既无法行使行政职能,也没有强有力的经济手段,要清理流动资金中的水份,核定企业资金占用额、     

企业流动资金短缺潜藏深刻问题

《金融研究》2005年第7期发表姜建清，詹向阳的文章《金融转轨中的流动资金贷款问题》认为，要解决企业流动资金不足问题．首先要彻底放弃“银行统包企业流动资金“的思维定式，逐步建立企业自力更生为主解决基本流动资金需要的理念。银行和企业是商品经济中平等的贸易伙伴，相互的交易原则是等价交换的价值规律．必须破除我国长期形成的银行是“第二财政“和对企业资金供应负责、企业资金短缺就找银行的惯性思维以及做法，切实建立企业缺资金找市场的思维和行为模式。这个市场包括银行为主的间接融资市场和债券、股票等有价证券为主的直接融资市场。其二要适当发展直接融资．鼓励和促进企业到资本市场上直接融资，减少对银行的过分依赖。     

永安建立流动资金补充制度

<正>为了改变过去企业自补流动资金工作不落实,自有流动资金逐年减少,银行信贷资金供应紧张状况,永安市工商银行抓住企业自筹基建资金转存建设银行时机,建立流动资金补充制度,按年分季下达计划,采取先补充流动资金后划转自筹基建资金专户管理办法,信贷、会计、计划部门明确分工,紧密协作,加强信贷管理和结算监督,促使企业从自筹基建资金中按核定计划及时足额补充流动资金,从去年十     

清查企业流动资金中的“水分”问题

银行统一管理流动资金,很重要的一项任务就是要监督企业,保证流动资金的完整无缺,提高资金的使用效益。要做到这一点,就必须弄清企业流动资金的现状,查清企业使用资金中的问题,按照政策,实事求是地加以处理。黑龙江省齐齐哈尔、佳木斯市和肇东、阿城县银行,从今年7月份起,开展了清查企业流动资金的试点工作,据这四个市、县初步清查,地方预算内企业(不包括省直企业)流动资金中的“水分”总额达11.337万元,占定额资产的11％,占国拨流动资金的67.1％。省直企业流动资金的“水分”比市县企业还大,据对齐齐哈尔第一机床厂、阿城继电器厂等五个企业的初步清查统计,流动资金“水分”总额达6,275万元,占定额资产的32.7％,占国拨     

建筑业资金管理体制存在的问题及建议

<正> 如何改革建筑业资金管理,加速流动资金周转,减少资金占用,提高资金使用效果,是建筑企业必须重视和关心的大问题,特别在现阶段,面临建筑市场激烈竞争的状况下,如何能够使资金管理体制适应建筑市场开放的需要,促进建筑业经济效益的提高,是值得探讨和研究的课题。现就这个问题谈谈本人的浅见。 一、建筑业资金管理体制现状 我省建筑安装企业从1980年7月1日开始实行“拨改贷”的资金供应办法。其核定的贷款额度是根据当年自行计划工作量和流动资金比率而定的,从近年来的执行结果看,对建安企业合理利用资金,加速资金周     

开展目标资金管理,提高流动资金使用效益

目标资金管理是一种科学现代化管理方法。开展企业目标资金管理,财务工作就可以较好地提高流动资金管理水平,增进企业经济效益,使流动资金占用状况变事后反映为事先控制,可以对流动资金开源节流,有效地控制流动资金占用额,达到以“最低的消耗,取得最大的经济效果”。 我们开展目标资金管理基本做法是: 一、运用管理会计原理,制定目标,层层分解落实。     

必须重视解决流动资金需求膨胀的问题

<正> 从1989年以来,尽管国家采取了种种松动搞活资金的措施,然而企业流动资金紧缺的状况仍未得到缓解。原因何在?过去有一些人认为是银行紧缩信贷造成的,我认为事实并非如此。流动资金紧缺是流动资金需求膨胀引起的。一、目前流动资金需求出现膨胀之势企业流动资金紧缺,从供求均衡角度分析其原因、不外乎有两种可能,一是流动资金供应不足;二是流动资金需求过旺超过了供应的可能。近两年多的资料表明,目前属于后一种情况。     

浅谈银行统一管理流动资金

最近,国务院决定:国营企业的流动资金一致由银行统一管理。银行有权制定流动资金管理制度,管理企业的国拨流动资金,核定企业的流动资金定额和计划,考核企业使用流动资金的效益。同时,从今年七月一日起,国营企业的流动资金,全部改由银行贷款供应,国家财政不再增拨流动资金。这是资金管理体制的一项重要改革,涉及面广,政策性强,情况复杂,对加强资金管理有重要意义,必须认真抓紧、做好。现就农业银行统一管理农村国营商业企业的流动资金问题,谈谈我们粗浅的看法。     

企业流动资金补充办法亟待改革

<正>企业补充自有流动资金,就是把过去由财政统收统支改为企业从留利中提留的生产发展基金中划出一部分用于补充流动资金,以增强企业自我发展、承担风险、处理意外损失的能力。但是,由于经济体制改革中深层的矛盾没有解决,以及经济生活中出现的一些新情况、新问题,特别是企业实行承包经营责任制以来的约束机制没有相应的建立和完善,银行的职能脆弱,使这项工作的实施遇到了困难,企业自有流动资金日趋下降。使银行背上沉重的资金供应包袱,流动资金银行统管成为统“包”,摆脱不了供给制的困境,其原因是: 1.企业生产成本上升、效益低下,留利少。投资体制改革后,银行信贷进入了固定资金领域,企业所需技术改造资金,财政不再拨款,要向银行申请贷款解决。要求自筹10—30％的资金,在企业技术改造项目竣工投产时,还要相应配置30％自筹流动资金,这块资金虽然规定企业一时筹措有困难的,