遗产税和赠与税与商业银行高端客户财富管理

近年来，遗产税与赠与税的开征与否倍受国人关注，社会各界也有不同意见。2013年2月5日，在《关于深化收入分配制度改革的若干意见》文件中有关收入再分配的改革目标提到：研究在适当时期开征遗产税。在实施征收遗产税与赠与税时，应该考虑到缴纳遗产税和赠与税的主体是一些富裕人士。遗产税与赠与税的征收会对高端客户的财富管理策略有影响，应充分对征收遗产税与赠与税所获得的收益与执行的成本进行分析。     

论遗产税及赠与税对高端客户财富管理的影响

近年来,我国经济发展迅速,居民收入水平也有大幅提升。金融市场的影响正一步步蔓延到社会的各个方面,人们持有的财富不断增加,不再只满足于基本的生活需求,开始追求财富的投资升值,此时的财富管理发挥着重要的作用。然而,对财富净值较高的客户来说,税法的相关政策会给其投资行为带来约束,本文主要阐述遗产税及赠与税对高端客户财富管理方面的影响,并提出商业银行在对这些高端客户财富管理的几点建议。     

关于我国开征遗产税与赠与税的探讨

遗产税与赠与税的开征,相较于所得税更具有公平性和效率性,且对私人经济活动的影响不如所得税那么直接。为维持税负公平原则,避免不劳而获的现象发生,也为了避免引起社会贫富差距扩大,本文基于其它国家(地区)课征遗产税及赠与税的情况与未来的趋势,来探讨我国课征遗产税及赠与税的可行性、立法选择模式和内容。     

关于中国开征遗产税问题研究

从社会整体公平正义的角度出发。遗产税与赠与税的开征是一项十分必要的举措。不过，呼声再高，缺乏实施的客观条件，遗产税与赠与税的课征依然举步维艰。一项税种的征收是基于政府与公民个人双方的互动，需要双方共同的配合。根据中国的具体国情，政府与公民个人在遗产税与赠与税的征收问题上各自均面临着诸多困难要做好课征方式，纳税人的确定和征收范围的选择。     

和谐社会视野下的遗产赠与税

长期以来受多种原因的影响,中国尚未开征遗产税。从财政收入的角度看,征收遗产税的成本较大,而且收上来的税额也不会很多,但征收遗产税的社会意义远远大于纯财政的意义。本文从开征遗产赠与税对于构建和谐社会具有的重要意义出发,提出征收遗产赠与税的初步设想。     

2014年美国商业投融资环境分析

美国拥有优越的吸引外国经营和投资的环境,据世界银行最新公布的《2014年全球营商环境报告》显示,美国整体营商环境在全球189个经济体中排名第4位,与上年持平。 税收体系制度健全 美国的税收体系对企业有吸引力,对个人的负担也相对较轻,但较繁杂。美国的税收由联邦、州和地方政府征收。联邦政府征收收入税、消费税、遗产税和赠与税。大多数州和其他地方政府征收特许经营,收入和/或资本基础的税收以及销售、使用、财产、遗产税和赠与税。个人缴纳的所得税大约为联邦总预算的45%,公司收入税占10%,社会保险贡献37%,其余为遗产税、赠与税、关税和杂项消费税。     

家庭风险管理与保险规划

合理利用保险产品及其他金融理财产品进行家庭财产规划，制定遗嘱规避身后可能发生的道德风险、防范遗产税赠与税的征收，保障家族利益。     

沃德财富：金融生活的变革者

“沃德财富”品牌创立三年多来。在高端个人财富管理品牌中始终保持高昂的创新势头,赢得众多高端客户的青睐。     

面对高端客户市场银行的财富观

高端客户对银行的重要性,从多个角度对富裕人群进行调查和统计,并根据调查结果分析高端客户的理财需求,以及银行如何根据高端客户的需求变化推出有竞争力的服务和产品,进而在高端市场中与客户财富需求碰撞出合作的火花.     

论我国税制调节收入及财富差距职能的弱化与不完全

本文强调我国对居民或家庭之间财富的巨大差距没有给予足够的关注。文中指出税收应从收入财富两方面同时调节,一方面,现行个税税率设置存在问题;另一方面,我国应尽快建立完善的财产税系,开征遗产与赠与税。     

论我国开征遗产税的现实选择——基于对其的利弊分析

文章在分析了我国开征遗产税的利弊方面之后,得出了遗产税迟早会在我国开征,但目前还不具备条件的结论。针对我国的实际情况,提出了开征遗产税的现实方案,即:在现行的契税中增设不动产继承税目,并与现行契税中的不动产赠与税目合并,统一实行10%左右的单一比例税率,而对继承(含赠与)的动产等其他财产暂时放弃课征。     

政出其门

遗产税不会马上开征开征遗产税会不会影响老百姓的生活 ?国家税务总局局长金人庆日前表示 ,可以肯定地说 ,不会产生影响。因为开征遗产税的目的在于对极少数人拥有的巨额财富进行再分配 ,以限制个人财富的过分积聚。从发达国家征收遗产税实际情况看 ,有缴纳遗产税义务的人大多只占死亡人数的１%至３% ,我们国家遗产税的征收面也不会太宽。同时 ,在制定遗产税法时 ,会考虑公民的基本生活需要并作适当的扣除 ,绝大多数人都不会涉及到缴纳遗产税的问题。至于什么时候开征遗产税 ,金人庆说 ,目前 ,遗产税的开征还存在一些问题需要解决 ,还要做大…     

对征收遗产税问题的立法分析

征收遗产税,对于健全国家的税收制度适当调节社会成员的财富分配,增加政府和社会公益事业的财力,维护国家权益,具有积极意义。遗产税的开征需要有较完善的法律制度相配套。本文就遗产税开征的基础、立法权和征管权的归属、立法构想及配套法律制度的完善等几个问题进行探析。     

零售银行高端客户关系细分和营销资源分配

本文通过对零售银行和其高端客户关系存在的问题进行分析,引出构建客户关系阶段的识别矩阵,结合客户关系生命周期,进行零售银行高端客户关系的细分,在此基础上明确客户关系管理的主要任务,即：新客户获取、高价值客户保持和衰退客户赢回,并提出了以“客户为中心”的资源分配决策框架,为零售银行实施高端客户营销资源分配提供了可操作的措施建议。     

开征遗产税的利弊分析与建议

近年来,由于我国人均收入水平的提高和个人财富的积累,富裕阶层迅速崛起,导致我国的贫富差距日益拉大。本文将从我国经济发展现状为着眼点,分别对开征遗产税的利弊两方面进行分析,并提出对开征遗产税的思考和建议。     

现代化财富管理中心竞争策略研究

本文从全球财富市场的现状出发,归纳了目前财富管理客户的主要类型,从客户管理、分销渠道管理、产品管理、服务品质管理、团队协作、品牌建设等角度出发,分析各类推动理财业发展的竞争策略与成功关键因素,希望对从事理财业务与财富管理的有志之士有所启发。     

招行首推全球资产配置模型

这套系统中投资顾问可以任意挑选现有的理财产品,然后运用资产配置理论公式,对所挑选出的理财产品进行最优化配置,达到风险一定情况下的最大收益。财产配置第一模型2011年6月,招商银行在国内业界首次发布本土化的高端客户全球资产配置模型,此举进一步丰富和拓展了私人银行客户的投资选择和专业资产配置,也将影响中国高端财富人群的资产配置理财思维,     

浅论客户关系管理

客户是企业最重要的资产，客户是企业永恒的宝藏，客户意味着财富。在竞争日益激烈的新形势下，科学地对客户进行长期管理是企业竞争取胜的关键。本文从客户关系管理的产生背景与内涵谈起，对构筑“以客户为中心”，将客户而非产品放在企业核心竞争力位置上的客户关系管理进行了论述。     

中国股市财富效应的实证检验

以股市规模快速发展、居民消费水平快速提高为背景,从消费函数的理论分析出发,运用协整理论和动态滞后分布模型对我国股票市场的财富效应问题展开研究。从股票市场规模与稳定性、企业和投资者参与程度、股票市场对资金的吸附等方面对我国股市财富效应问题进行考察。分析结果表明,我国股票市场规模的扩大不但没有促进消费支出的增长反而对消费产生挤出效应,即财富效应为负。     

上市股权交易市场财富效应研究

基于多层次股权市场的理论基础,研究股权资产的财富效应,有助于深入了解股权市场的体系结构。本文就是从财富效应研究的视角,以资本市场中股权市场为研究对象,对各个层次的市场财富效应进行研究,分别对主板市场和主板加创业板市场的财富效应进行相关研究。从实证结果看,我们发现创业板的开启并未能改善市场的财富效应强度反而使得财富效应强度降低。