坐支现金 谁是大户

<正> 最近,我们对150个开户单位1988年第四季度现金收支的来龙去脉进行了检查分析,调查情况表明: 国营工商企业坐支现金比集体及个体企业有过之而无不及。由于国营企业资金较雄厚,现金收付量大,因此,现金坐支数额也大。调查的国营工商企业60户,有坐支现金行为57户,坐支金额481万元,占坐支总额比重76.83％。同样调查集体工商企业60户,有坐支现金行为也是57户,坐支金额138万元,占坐支总额比重22.4％。为什么一向被认为财经制度执行较好的国营工商企业坐支现金如此严重?又为什么在国务院《现金管理暂行条例》下达以后,一些单位还是有令不行,有禁不止?经初步分析,既有银行结算和服务方面的间接原因,也有企业现金管理观念淡薄,逃避银行监督的直接原因。     

当前现金管理中存在的问题及对策

为加强和改善现金管理,控制现金投放,前一时期,我们对盐城市２８家金融机构和３６６户企业的现金管理制度执行情况进行了调查,发现存在着不少问题,值得引起注意。一、现金管理中存在的问题１．超限额保留库存,坐支现金。据调查,坐支已成为一种普遍现象,几乎所有有...     

专业行现金管理工作亟须加强

<正>为了加强对现金业务的监督、管理,我们对宁化县工、农、建三家专业银行进行了为期一个多月的现金业务的专项稽核,发现三行现金管理工作都存在一些薄弱环节。其主要问题是:近年来,专业银行放松了对现金业务的监督和管理,有的行没有配备专职人员,没有确定具体负责部门,出了问题,责任分不清,相互推诿,致使现金管理失控;对开户单位没有重新核定库存现金限额,有的行虽有核定,但是搞“一刀切”,统一核定一个基数.造成了单位使用现金不方便或使用现金浪费;对单位的现金缺乏检查指导,有的行虽有检查也是“蜻蜓点水”,怕得罪单位,对查出的问题不敢大胆处理;对单位的现金用途不审核,有现金支票就付款;没有要求单位编制现金收支计划,没有监督企业收入现金及时送存。 在对专业银行实施稽核的同时,我们还抽查了40个开户单位,其中28个单位存在不同程度的违纪行为,占抽查数的70％。主要问题是:库存现金超限额的有14户,占抽查数的35％;坐支现金的有14户,坐支金额达29.42％万元;白条抵库现象严重,特别是单位负责人借款,时间长、金额大;单位出纳人员,以私人名义,公款私存,或保留帐外公款(即单位“小金库”);单位现金收入送存银行不及时;编     

现金管理中值得注意的新动向

近来,在市场上的现金流通中,不断发现一些单位拿转帐支票私自到有现金收入的单位兑换现金,用于违法和违纪的开支。这是当前社会上经济违法、犯罪活动有所增加的情况下,逃避银行监督,套取现金的一种新的手法,是扰乱现金管理的一个新动向,应该引起     

现金管理工作必须加强

我们最近组织所属各市、县支行,检查了部分单位的现金管理情况。检查结果发现,除少数单位执行现金管理制度较好外,有相当一部分放松了现金管理工作,甚至存在着比较严重的问题: 一是超过库存限额保留大量现金的现象普遍存在。据检查的193个单位统计,超额保留现金的有147个单位,占被检查单位的76％,超留金额达68,945元。扶沟县支行检查的31个单位,都有超留现金的问题。二是坐支销货款的问题比较严重。有营业     

当前开户单位库存现金管理中的几个难点

开户单位库存现金管理是我国现金管理的基础,直接涉及到开户单位违规坐支和白打抵库等问题.开户单位超库存限额留存现金、违规使用现金现象时有发生,对其管理存在如下难点:     

浅谈现金管理的问题及对策

<正> 近年来,银行现金管理工作有些放松,许多企业单位违反现金管理规定。主要问题是:(一)擅自扩大现金库存限额,白条抵库严重;(二)现金收入不送存银行,坐支现象很普遍;(三)职工借款惊人,长期占用企业流动资金;(四)编造假用途套取现金,用于:购买专控商品,支付未经批准的基建款项,滥发奖金、补贴等;(五)以私人名义将公款存入银行储蓄所,作为帐外小钱柜。     

当前加强现金管理的建议

现金作为"流通手段"的主要载体,在市场经济条件下,为促进市场活跃,减少债务拖欠,加快流通速度方面起着不可缺少的作用.但从抚州市辖内各商业银行、城乡信用社、企事业单位的情况看,现金管理中较为突出的问题是:银行没有坚持大额支现备案,转账汇票付现,为开户单位非基本账户支现;企事业单位坐支、套支,超出规定使用现金,库存现金超限额,企业信用卡支付现金,白条抵库等.     

深化现金业务管理策略研究

目前的《现金管理条例》由国务院1988年颁布，已经执行了近26年，虽然在2011年经过修订，但实际工作中仍然存在难以执行和不符合现实经济交易现状等问题，某些条款的不足和弊端日益显露；在执行中，社会用现的普遍性和银行现金管理的单一性矛盾尤为突出。主要表现为现金管理工作薄弱，法规不健全，漏洞较多。一方面开户单位超限额库存现金、白条抵库、大量坐支，大额带现采购、套取现金等违规、违法现象得不到遏制、惩罚和纠正，另一方面开户银行随意放松现金管理，致使有些金融机构出现无人专门管理现金的状况，同时一些走私、贩毒、经济犯罪和金融犯罪也往往与违规支现有关，因此，强化现金管理势在必行。     

关於试订坐支限額的做法意見

坐支就是允许企业单位在一定范围内可从营业的现金收入中动支一部分款项用於各项日常开支。这个办法的目的是为了便於企业单位日常支付的需要,避免不必要的现金往返交解麻烦和一手交入现金又一手提取现金的无意义的做法。这个规定的额度,按实际现金收付的原则,可以不通过银行。合理地确定这个额度,将使现金出纳计划化的工作提高一步。这项工作,不但在旺季时期摸索坐支规律,对精确计算现金收支、保证收购有重要意义,而且是经常地、有计划地组织现金收支的重要工作之一。在这方面,目前还没有成熟经验,兹提出个人初步意见供大家参考。     

基层金融机构加强现金管理应解决四个矛盾

加强现金管理是基层金融机构的一项重要职责。但是由于法律保障、监管手段、协调机制等方面的原因，现金管理中存在许多问题。坐支、套现、违规大额取现等现象时有发生。对此，笔认为当前应重点解决好“四个矛盾”。     

企业单位现金管理问题不可忽视

企业单位现金管理问题不可忽视陈碧忠企业单位的现金管理是银行信贷管理工作的一项重要内容，直接关系到国家货币币值稳定和现金供应的问题。百色地区金融系统最近对辖内开户４９６个单位开展现金管理大检查反映，大部分开户单位在遵守和执行现金管理条例方面是好的，但有...     

行政事业单位财经违纪新趋势及对策探讨

一、当前行政事业单位财经违纪新趋势 1、一些行政事业单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理，削弱了政府宏观调控能力。一是个别单位私设“小金库”有所抬头，通过自印票据直接截留各项收费罚没收入、乱收费等手段将单位公款以个人名义存入银行信用社或由出纳直接现金存放保管，不纳入单位财务会计部门账内核算。二是部分单位违反收费管理规定，擅自减免以及未按合同规定时间收费，直接减少及延缓收费收入入专户。三是一些单位违反单位预算管理规定将房租收入直接人工会账，如某单位将一年房租所有收入98万元全额直接入工会账。四是少数单位违反银行账户管理规定，在银行和信用社违规设立收入过渡户等，瞒报、少报、坐支非税收入。损害国家利益。     

徽州专区各行怎样巩固农村现金管理工作

安徽徽州专区歙县、休宁、祁门等行,一九五四年来在现金管理和现金供应工作上,通过‘廵廻检查’,发现不少单位现金收入不能及时归行,库存现金超额很多.如距银行较远的歙县石门合作社,四月份平均现金库存高达平均现金支出总数的三十五倍,其他单位也有类似情况.在营业所方面也存在库存积压和调拨混乱现象.为此,结合具体情况研究后,决定採行下列措施:一、在没有银行机构的地方,按单位路途远近,分别订立定期定额现金归行办法,并结合治定各该单位现金库存、如离银行二十华里规定二天缴款—次,其库存限额亦相应地规定可以保存二天的收入现金(坐支除外):但为避免单位浪费人力起见,同时规定最高库存限额为较一般限额提高二十元,实际超过一般限额而其超过数字在二十元以下者,则可并足二十元再行送缴银行,不必机械执行二天缴款一次.或不限定缴款     

当前加强基层现金管理工作的对策

目前现金结算呈上升趋势，企事业单位超限额使用现金、坐支现金等现象较为严重，不利于货币市场的健康发展。因此，笔认为应采取有力措施，加强基层现金管理工作。     

对建设银行现金出纳业务管理模式的探讨

一、目前分散式管理模式存在的弊端 建行目前对现金出纳业务实行的是分散式管理模式,这种管理模式已运行了较长时问,它的具体操作是:本币的对公现金管理属会计结算部,对私现金管理属于个人银行部;外币的对公业务核算及运送钞属于国际部(一些行属于营业部),外币的对私现金业务由个人银行部管理,全行现金计划的编制、审批执行由计划财务部管理;现金押运由健银公司负责.     

应该有原则的节约现金——对安徽石埭支行节约现金方法的意见

人民银行安徽■埭支行■于收购单位取现数目很大,来银行取款会■■时间,同时回笼单位的营业收款,总在银行快下班时才能送达,特别急忙,时常延长工作时间。为解决这个问题,他们採取了以下的办法:(1)收购单位需款时先签发专用支票,与就近回笼单位联系有无足够款项,然后告知银行介绍向回笼单位取款;(2)银行接到专用支票核对无误后,即从其存款帐内核减该项数字,并在支票上加盖行单,同时于背面附上银行介绍到××单位提现字閪,交取款单位持支票向回笼单位提现;(3)回笼单位营业终了,凭该支票视作现金到银行进帐。这种办法被认为是节约现金的有效方法,主要理由是(1)解决了取款单位与送款单位到银行取送款的麻烦,而且还大大简化了银行收付点钞手续与时间:(2)有利于头寸紧缩工作,因为如果取款单位于上午来行取款,必须立即支付,而缴款单位可能在下午来缴,如果照以上办法由需款单位直接向回笼     

集体、个体企业宜采用银行本票结算方法

银行本票是申请人将款项交存银行,由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。集体、单位、个体经济户和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算,均可以使用银行本票。其优点是银行签发,不存在空头现象,款随人到,当日抵用,特别适用于对付款人信用不了解不宜使用支票的     

改革现金管理 促进企业发展

现金管理是指银行按照有关规定，对开户单位的现金收支，使用和库存进行监督管理.在计划经济体制下，它对于我国的经济管理工作起到了一定的作用，如：节约货币发行、调节货币流通、促进经济协调发展等。但是，由于它对企业限制较为严格而且有些僵化，也压抑了企业经营的积极性，不利于企业生产经营的开展。例如：控制坐支销货款使企业丧失了许多有利时机；库存现金限额管理不利于财会部门调度资金等。现金管理这种直接管理方式越来越不适应经济形势的发展要求。特别是我国社会主义市场经济体制改革目标确定后，企业要成为真正的市场主体，…     

从支付结算角度谈现金管理

<正>一、从支付结算方面看现金管理中存在的问题1.现金结算过多过滥。一是开户单位之间存在现金结算现象;二是开户单位与个体工商户之间的结算大多通过现金结算方式进行;三是个体经营者之间基本上是现金结算;四是一些企业的推销员向购货企业也是收取现金。过量的现金结算,直接增加了各金融机构现金库存量,加大了银行出纳员工作量,影响了银行资金使用效益。