建立国库单一账户 加强财政资金管理

实施国库单一账户制度改革,是财政国库管理迈向法制化、规范化的重要步骤,也是社会主义市场经济向前发展的必然要求.     

深化国库集中收付改革 创新财政资金管理模式

为极稳妥地推进市国库集中收付改革,要按照"总体规划,稳步推进,先试点,后推广"的原则,积迅速完成市直与财政有经费缴拨关系的预算单位进人国库集中支付。一、建立国库单一账户体系,规范银行账户管理为强化财政资金监督,规范银行账户管理,促进财政国库管理制度改革的顺利实施,市财政局建立了国库单一账户体系。一是科学合理地定位零余额账户的性质和功能。二是进一步加强和规范财政资金专户管理。将原分散在各业务部门的预算外资金财政专户以及基     

基层国库部门办理国库集中支付业务中存在的问题及对策建议

国库集中支付制度是为适应社会主义市场经济公共财政管理需要,以国库单一账户体系为基础,资金直接支付到商品、劳务供应商或用款人,并对从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算、直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户,实行全过程监控的一种新型财政国库管理制度。目前,国库集中支付制度在旗县国库已普遍实施,它有效地提高了财政资金使用效率,加强了财政支出的监督管理。     

浅议财政资金计息与国库单一帐户制度改革的关系

随着我国金融、财税体制改革的不断深化，特别是我国加入世界贸易组织后，要求现行的政策法规和管理制度要与WT0的规则相适应，有力推进了财政国库管理体制的改革步伐。九届人大四次会议审议通过的《国民经济和社会发展第十个五年计划》中明确提出，建立以国库单一账户为基础、资金缴拨国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。建立并实施国库单一账户制度，实现财政资金集中管理。     

国库直接办理集中支付业务的SWOT分析

加大人民银行国库的宣传力度,提高其在社会上的认知度,为国库直接办理集中支付业务创造良好的外部环境。集中支付业务是财政国库管理制度改革的一项重要内容,是加强财政预算管理,规范财政支出行为,从制度上预防腐败现象发生的有效举措。2001年3月15日,国务院办公厅下发了《关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》(国办函〔2001〕18号),原则上同意了《财政国     

国库库存目标余额控制的国际经验与启示

当一国市场经济发展到一定阶段,政府开始追求财政效率时,国库现金管理应运而生。其中库存目标余额的控制是国库现金管理的基础,为其提供了可操作的量化目标,也是决定每日财政支出能否得到有效保障、闲置资金能否最小化的关键。目前国际上存在三种现金管理模式,同时对应着不同的库存目标余额控制的方法。文章分别对库存目标余额控制可能涉及的国库账户管理、参与机构甄选、现金流预测、库存余额界定、资金风险防控及信息协调机制等技术操作层面作了国际经验介绍,期望为我国国库库存目标余额乃至未来国库现金管理的纵深发展提供有益的参考。     

人民银行直接办理国库集中支付业务的优势

在十一五末期,我国全面实行了以国库单一账户为基础、资金缴拨以财政集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革.最重要的标志是建立国库单一账户体系,加强对财政资金的集中管理,实现集中收付,减少中间环节,提高财政资金的透明度和使用效率.从源头上解决了当前财政集中管理方式存在的问题.     

国库集中支付制度运行中财政资金的潜在风险防范研究

所谓国库集中支付制度,即以国库单一账户为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的现代财政国库管理制度。安徽省铜陵市于2002年8月启动了财政国库集中支付制度改革,在全辖50个部门及所属单位先行试点。2008年对全市74个市级部门及所属单位（包括市财政内设的10个办理工资性支出工程、购买支出及商品劳务购买支出的职能部门）全面实施国库集中支付制度。     

国库集中支付制度改革问题解析

国库集中支付制度是建立公共财政体系的重要组成部分。文章从国库集中支付制度改革的重要性入手,对改革过程中存在的问题进行探讨。     

构建国库单一账户的机遇与探索

国务院于2001年开展财政国库管理制度改革,确立了以国库单一账户体系为中心、以国库集中收付为主要资金拨付形式的现代国库管理制度.而2015年新修订的《预算法》颁布施行明确提出了政府的全部收入应当上缴国家金库(以下简称国库)国家实行国库集中收缴和集中支付制度,对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理,这不仅明确了人民银行经理国库的法律地位,同时也赋予了国库监督预算执行的职责.所以打破现行的国库单一账户体系,构建真正国库单一账户新模式,成为《预算法》贯彻执行的必经之路.     

浅议国库资金管理工作中存在的问题及对策

国库资金是国家财政资金的主要来源,同时也是影响我国中央银行吞吐基础货币量的重要因素.加强国库资金的管理,对提高国库资金的使用效益,加快经济建设和各项事业的发展,及中央银行宏观调控目标的实现有着重要的作用.但目前从基层人行国库工作运行情况来看,国库资金由于因管理机制以及其他方面的因素,流失现象普遍存在,在不同程度上影响了国库资金正常效用的发挥.现就对国库资金管理中存在的问题提些粗浅建议:     

人行直接办理国库集中支付业务探析

正2001年经国务院批准,财政部、中国人民银行联合印发了《财政国库管理制度改革试点方案》,采取代理银行模式的国库集中支付改革正式拉开序幕。历经十多年,此项改革已经推广至全国,部分乡镇甚至也已经覆盖。但随着财政国库管理制度改革的深入推进,代理银行模式的弊端也逐渐显现,人民银行直接办理国库集中支付业务的呼声也日渐加大。一、代理银行模式国库集中支付业务的由来和历史作用2001年,国库集中收付制度改革试点方案采取了选     

加强市县级国库支付中心内部控制的建议

近年来,江西省财政厅根据财政部关于财政国库制度改革有关文件,结合实际,制定了一系列制度和管理办法,建立了国库支付中心和内部控制制度,推进了国库制度改革。但随着改革范围的扩大,市县级内部控制制度尚不健全,还存在一些问题,如不加强管理,势必影响财政国库管理制度改革的成效和进程。本文针对市县级内部控制存在的问题提出如下建议。     

规范国库账户管理保障财政资金安全

财政资金安全是财政国库工作的基础,银行账户是财政资金运行的载体。规范财政专户和预算单位银行账户管理,既是深化全市国库集中支付改革的客观要求,也是确保财政资金安全,遏制私设“小金库”、违规挪用财政资金等违纪行为的治本之策。在近年来的治理财政专户和预算单位银行账户过程中,     

建设银行如何应对财政国库管理制度改革

建立以国库单一账户体系为基础的现代国库管理制度，是国家预算执行和财政管理制度的重大制度创新，是加强财政收支管理监督行之有效的办法。这也是市场经济国家普遍采用的一种财政资金收支管理制度。它将改变原来预算单位分别在商业银行设立账户，分别存储，收付，核算财政资金的运转方式，将所有的财政性资金纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库，支出由财政部门或预算单位通过代理银行直接支付到商品和劳务供应者或用歙单位。预算单位原来在商业银行开设的财政性资金账户都要逐步取消。[编者按]     

国库集中支付改革后国库监管的难点及对策

以国库单一账户体系为基础、资金缴付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革从2001年中央级预算单位试点开始,目前已在全国推广。实行国库集中支付业务改革后,人民银行国库部门在监管对象上增加了代理银行,在具体监管业务上增加了财政零余额账户和预算单位零余额账户的设置和使用情况、财政性资金支付与清算的及时性和准确性、相关管理办法和操作规程的制定和落实情况,