"连锁经营公司"偷税案及启示

一、案情简介中央电视台2006年6月报道了某省警税联合查处的"A商贸连锁经营管理有限公司偷税案"(以下简称"A公司税案")。A商贸连锁经营管理有限公司(以下简称"A公司")最初成立于1997年,当时的名称为A商贸有限责任公司,2005年7月变     

贷款人“受托支付”的相关法律问题分析

案例:2009年2月,曲某拟对其一套旧宅重新装修,并与A装饰公司(以下简称"A公司")签订<装修合同>,工期四个月,合同金额为55万元.2009年4月20日,曲某以该住宅作抵押,向B商业银行(以下简称"B银行")申请住宅装修贷款25万元,并获B银行审批同意.     

曲折的"谜局"之解

一、案情简介2007年岁末隆冬,一封匿名举报信飞向A市国家税务局稽查局,举报该市某从事图文设计业务的私营企业(以下简称"Y公司")在与四家外资企业的业     

同一实际控制人与公司人格混同和银行债权安全

一、案情介绍2005年10月18日,A装饰公司、B房屋公司、C娱乐公司与中国银行D支行(以下简称"D支行")签订《债务重组协议》,对A装饰公司原在市分行信托部的逾期贷款2200万元进行债务重组,约定:由A装饰公司向D支行承担全部贷款及欠息;A装饰公司、B房屋公司、C娱乐公司共同承诺用A装饰公司和B房屋公司投     

海外华人买方信用风险防范要点

案件分析 2013年4月,中国国内出口商A公司向匈牙利买方B公司出口价值40万美元的货物,支付方式为货到付款(OA)45天,应付款日后买方发生拖欠,经多番追讨,买方始终未能偿还欠款,A公司向中国出口信用保险公司(以下简称"中国信保")通报可能损失.     

出口押汇与信用保险相互关系的界定

基本案情上诉人A机械进出口大连公司(以下简称A公司)与上海浦东发展银行大连分行(以下简称B银行)因出口押汇授信额度协议(以下简称出口押汇协议)纠纷一案,不服大连市中级人民法院判决,向二审法院提起上诉。原审经审理查明,2005年10月31日,A公司与B银行、中国出口信用保险公司辽宁分公司(以下简称信保公司)签     

金融与法:无效合同与无效担保的认定

一、案例介绍2010年3月20日,重庆市Y外贸公司与上海K实业有限公司(以下简称"K公司")签订《代理进口协议》,双方约定:Y外贸公司受K公司委托,代理其进口镍板和铝锭。同日,中国农业银行F支行(以下简称"农行F支行")向中国银行J支行(以下简称"中行J支行")出具了相应的《不可撤销担保书》,该担保书承诺,根据Y外     

会计师事务所保留意见审计报告中的问题

上海专员办在对某会计师事务所(以下简称A所)的检查中发现，A所对某投资有限公司(以下简称B公司)出具了保留意见审计报告，这一情况引起了专员办检查组的重点关注。     

股权转让境外交易避税案例点评

一、基本案情ABC(苏州)有限公司(以下简称"苏州ABC")是于1999年成立的外商独资企业,注册资本3 000 万美元,投资方美国M公司(以下简称"美国M")持股60%,英属维尔京群岛ABC 投     

某电子有限公司转让定价案的启示

某电子有限公司(以下简称"A公司")是某外商通过避税地在华成立的全资控股公司。该公司通过实施转让定价转移利润进行避税。A公司转让定价案从立案到结案用了不到9个月时     

"穆斯塔法"案追偿始末

案情简介 "穆斯塔法"轮(以下简称"M"轮),始建于1995年,在土尔其注册,挂土尔其旗,船东为ASIL GIDA VE KIMYA SAMNAYI VE TICARET A.S.(以下简称阿塞尔公司),加入伦敦汽船保赔协会.     

解读跨国公司非贸易售付汇新政策

根据笔者近年来向外商投资企业提供税务、法律及商业咨询服务的经验,跨国公司境外关联公司(以下简称"境外公司")主要通过下列四种方式向境内关联公司(以下简称"境内公司")收取非贸易项下费用:1.境外公司将商标、专利,专有技术等无形资产许可给境     

论正当程序原则在税务行政诉讼中的适用北大核心CSSCI

一、基本案情N市某控股集团股份有限公司(以下简称"甲公司")通过申报出口退税,陆续获得出口退税款2 560多万元。2014年2月21日,原N市国家税务局第三稽查局(以下简称"稽查三局")在对甲公司开展税务稽查后作出《税务处理决定书》,认定甲公司构成外贸出口"真代理、假进销"的违规操作,对甲公司已获得的出口退税款2 560多万元予以追缴。     

当A国出现外汇支付危机时

经过几个月的艰苦谈判,2003年4月,一份由中国出口信用保险公司(以下简称"中国信保")和A国政府之间的债务重组协议终于签署.此后,A国开始照协议按期还款,中国信保及受益企业之一--中国某进出口集团(以下简称C公司),总算松了一口气.一次贸易伙伴国出现外汇支付危机带来的风波归于平静.     

论正当程序原则在税务行政诉讼中的适用

一、基本案情N市某控股集团股份有限公司(以下简称"甲公司")通过申报出口退税,陆续获得出口退税款2 560多万元。2014年2月21日,原N市国家税务局第三稽查局(以下简称"稽查三局")在对甲公司开展税务稽查后作出《税务处理决定书》,认定甲公司构成外贸出口"真代理、假进销"的违规操作,对甲公司已获得的出口退税款2 560多万元予以追缴。     

一起建设工程价款优先受偿权的启示

案件背景2005年2月,某市A房地产开发有限公司(以下简称A公司)在城市西郊开发了一个美景花园小区项目。A公司与B工程建筑公司(以下简称B公司)签订了《建筑工程施工承包合同》,合同     

锤炼"政治三力"把握"审计三关" 政策跟踪审计助推高质量发展

一、项目介绍 (一)项目立项 党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央把生态文明建设作为"五位一体"总体布局之一,把绿色发展理念作为"五大新发展理念"之一,把污染防治攻坚战作为"三大攻坚战"之一,提出"绿水青山就是金山银山".中国兵器工业江南工业集团有限公司(以下简称"公司")内部审计始终坚持以习近平新时代中国特色社...     

银行与资产管理公司不良贷款转让案例纠纷及启示

基本案情上诉人A银行股份有限公司辽宁省分行(以下简称A银行辽宁分行)为与被上诉人B资产管理公司大连办事处(以下简称B公司大连办事处)债权转让合同纠纷一案,不服沈阳市中级法院民事判决,向二审法院提起上诉。     

由一起股权投资报损案引发的思考

案情简介2002年5月,某市A股份有限公司(以下简称“A公司”)和B有限责任公司(以下简称“B公司”)以及自然人C、D、E、F、G五人共计七位股东投资注册了H有限责任公司(以下简称“H公司”)。H公司初始注册资金为600万元,A公司、B公司和自然人C、D、E、F、G所占股份分别为65%、10%和     

年报显示2008年信用卡行业"跑马圈地"

截至2009年5月底,我国14家A股上市银行的年度报告(以下简称"年报")已纷纷出炉.信用卡业务作为银行零售业务的重要产品之一,其相关信息也在年报中予以披露.