税收筹划的边界问题研究

税收筹划是指纳税人对其涉税行为进行安排,以实现其自身价值最大化.虽然很多人认为,税收筹划就是节税或者合法节税,但实际上,税收筹划不但与偷税、避税有所区别,也不同与节税.税收筹划是一种多方面的财务管理行为,个人和企业通过税收筹划,实现税收或者其他方面的经济利益.一般认为,税收筹划有广义和狭义之分.     

关于个人所得税的税收筹划

税收筹划,又称节税,税务筹划(TaxPlanning或TaX Saving),是指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择.通俗的说,是指纳税人在充分了解现行税法的基础上,通过掌握相关会计知识,充分利用税率、起征点、减免税等一系列税收优惠,在税法许可的范围内,对收入事先进行筹划和巧妙的安排,尽可能地减少应纳税额的一种合法行为.随着经济日益发展,我国人民生活水平的提高,个人所得税成为我国纳税人日益关心的税种,如何通过合法的手段来实现节税的目的,是个人理财中重要的技巧.个人收入通过熟练应用税收和会计知识,经过事前的规划和设计,就能制定出既能被国家税务部门认可,又能达到节税效果的方案.     

税收筹划的边界问题研究

税收筹划是指纳税人对其涉税行为进行安排,以实现其自身价值最大化。虽然很多人认为,税收筹划就是节税或者合法节税,但实际上,税收筹划不但与偷税、避税有所区别,也不同与节税。税收筹划是一种多方面的财务管理行为,个人和企业通过税收筹划,实现税收或者其他方面的经济利益。一般认为,税收筹划有广义和狭义之分。广义的税收筹划,是指纳税人在不违背税法的前提下,运用一定的技巧和手段,对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排,以达到少缴税款目的的一种财务管理活动。狭义的税收筹划,是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政…     

企业财务管理中的增值税税收筹划探讨

税收筹划也叫纳税筹划,是指在遵守税法的前提下,利用税法的特定条款和规定,借助一定的方法和技术,通过对企业投资、经营和理财等活动的事先安排和筹划,节约税款,降低纳税成本和纳税风险的活动。增值税是以增值额为课征对象的一种流转税,目前增值税法中的各种税收政策为其筹划提供了广阔的空间。一、增值税纳税人身份的税收筹划对增值税纳税身份进行筹划,指通过确定增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,科学地选择纳税人身份,降低税负,使企业获得节税收益。纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人能够领用增值税专…     

浅谈个人所得税税收筹划

个人所得税纳税筹划是一项技术性、政策性要求都很强的工作,适当筹划能够增加税法知识,增强纳税意识,维护纳税人利益。并不断完善国家政策和法规。通过工资薪金与劳务报酬的筹划、年终奖金的筹划、利用税收优惠筹划等方面来实现个人所得税节税的目的。     

企业纳税筹划的技巧

帮助企业合法避税、节税的"税收筹划"行业,近年来渐渐揭开神秘面纱,成为"阳光产业",开始大大方方地"吆喝"着做生意.日前开通的"武汉税务代理网"就公开设置了"税务筹划服务"专栏,据悉,主办这一网站的江城税务师事务所连日来"接单"不断,生意十分红火.纳税筹划本身并非是很难的事情,有时候就像是一层窗户纸,捅破了它,就看得很清楚了.当然,要捅开这层窗户纸,先要搞明白一个概念,即什么是纳税筹划?纳税筹划是指纳税人依据税法规定的优惠政策,采取合法的手段,最大限度地采用优惠条款,以达到减轻税收负担的合法经济行为.     

浅谈我国企业税收筹划财务管理新理念

税收筹划也称节税,是指纳税人在既定的税法和税制框架内,从多种纳税方案中进行科学、合理的事前选择和规划,使企业本身税负减轻的一种财务管理活动.本文首先介绍了税收筹划应该遵循的原则,然后介绍了我国企业税收筹划存在的空间和问题,然后介绍了税收筹划的方法.     

浅谈运用税收筹划 提高企业整体效益

<正> 一、税收筹划原则——成本效益原则税收筹划是纳税人的一项基本权利。税收筹划是指纳税人在不违反法律、政策规定的前提下,通过对经营、投资、理财活动进行筹划,尽可能减轻税收负担,以获取最大的利益;其税收筹划所取得的收益属合法权益,也应受到法律的保护。其要点在于;合法性、筹划性和目的性,也可以叫做节税、税收筹划或税务筹划。在实际操作中,很多税收筹划方案理论上虽然可以少缴纳一些税金或降低部分税负,但在实际运作     

浅析我国中小企业税收筹划

税收筹划作为纳税人合理节税的一种财务管理手段在国际上已广为流行。但在我国,对于税收筹划的了解和应用还处于起步阶段。本文从中小企业角度对税收筹划存在问题及对策进行了分析。     

论增值税税务筹划

增值税既能有效地保证政府财政收入,又具有税收中性的特征,越来越为世界各国普遍采用.虽然增值税是价外税,但由于税负转嫁的不完全性等因素,出于企业合法利益最大化的目的,其税务筹划具有必要性和可行性.纳税人身份的选择空间、增值税税收优惠政策和销售方式的选择规定等,给纳税人进行增值税税务筹划提供了客观条件和空间.纳税人可以根据法律的有关规定,通过对投资、经营、理财活动的事先筹划和安排,满足税收优惠政策的适用条件,尽可能取得节税的税收收益.     

税收筹划及注意事项

一、税收筹划的概念对于税收筹划，当前有许多种解释，普遍认为是纳税人在法律许可（或遵守税法）的前提下，通过对企业或个人的经营、投资、理财等涉税事项事先筹划和巧妙安排，尽可能地取得节税的税收利益（或实现合理减轻税收负担）的一种理财行为。因此都强调在合法的前提下，对涉税事项进行事先的筹划。这无疑是正确的。但如果只把税收筹划理解为一种节税行为还有商榷之处。现代企业是以企业价值最大化为目标，[第一段]     

把握政策 合理避税

<正>合理避税是企业依据税法、财务会计制度及财务规定,采取合法的手段,最大限度地采用优惠条款,对经营活动和财务管理进行周密安排,以实现规避和减轻企业税收负担的管理活动。合理避税即节税筹划。合理避税和偷税不可混为一谈。     

税收筹划及注意事项

一、税收筹划的概念对于税收筹划,当前有许多种解释,普遍认为是纳税人在法律许可(或遵守税法)的前提下,通过对企业或个人的经营、投资、理财等涉税事项事先筹划和巧妙安排,尽可能地取得节税的税收利益(或实现合理减轻税收负担)的一种理财行为。因此都强调在合法的前提下,对涉税事项进行事先的筹划。这无疑是正确的。但如果只把税收筹划理解为一种节税行为还有商榷之处。现代企业是以企业价值最大化为目标,企业的发展战略必须围绕使企业价值最大化的目     

浅谈企业财务管理中的税务筹划

一、税务筹划的概论 1．税务筹划的概念税务筹划亦称税收筹划,税务筹划是纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。纳税筹划应包括四个方面的内容：节税筹划、避税筹划、转嫁筹划和实现涉税零风险。     

浅谈煤炭企业税务筹划在实际工作中的运用

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在不违法的前提下，所取得的收益应属合法收益。纳税人在税法允许的范围内，通过对企业的经营、投资、理财活动的筹划与安排，尽可能取得“节税”的税收利益，其特点在于合法性、筹划性、目的性。     

企业所得税节税筹划分析

所谓节税筹划是纳税人采用合法的手段达到不交税或少交税的目的的经济行为。在税法规定的范围内，当存在许多纳税方案时，纳税人以税收负担最低的方式来处理财务、经营和交易事项。企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的多少，关系到企业的切身利益，因此企业所得税是节税筹划的重点。实际上，开展企业所得税节税筹划的企业很多，采取的方法也多种多样，其中最有效的方法，因为其涉及投资战略的转变，耗费物力、财力和时间较多，往往也是最困难的方法，所以不是任何企业都可以采用的方法，纳税人应结合自己的实际情况进行节税筹划。…     

论增值税税收筹划

税收筹划是企业提高经济效益的重要途径。加强对增值税税收、纳税人身份的认定和企业递延纳税分析增值筹划 ,能对企业节税和降低成本起到重要作用。进行整体筹划 ,防止顾此失彼 ,可采取缩小课税基础和企业递延纳税等最佳方案 ,以实现企业综合经济效益最大化。     

浅析负债筹资中的税收筹划

税收筹划是企业优化纳税方式维护企业合法权益的过程,有利于纳税人利益最大化。从税收筹划的角度合理安排负债筹资,适当增加负债额度,建立合理的资金构成,可以获取节税效益,大大提高权益资金的收益水平。做好税收筹划工作必须遵守国家的法律法规,还要进行成本效益分析。     

浅析负债筹资中的税收筹划

税收筹划是企业优化纳税方式维护企业合法权益的过程,有利于纳税人利益最大化。从税收筹划的角度合理安排负债筹资,适当增加负债额度,建立合理的资金构成,可以获取节税效益,大大提高权益资金的收益水平。做好税收筹划工作必须遵守国家的法律法规,还要进行成本效益分析。     

企业税收筹划的策略

税收筹划己是我国企业经营管理不可或缺的重要内容,企业进行纳税筹划的目的是通过对经营活动的安排,减少交税,节约成本支出,提高企业的经济效益.但缴税或降低部分税负却往往不能达到理想的预期效果.为了在合理、合法、合规的情况下达到节税的目的,纳税人必须进行税务筹划.企业应充分利用计列扣除项目减少税基、适用低税率和延期筹划的思路,从企业税收筹划策略的会计政策选择、税收优惠政策、企业投资决策、企业筹资等税收筹划入手,在法律、法规允许的范围之内,达到最低纳税额度,从而达到税收筹划的目的.