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文章在阐明大数据概念及其在企业内控中的作用的基础上,分析了大数据时代企业内控面临的机遇和挑战,并重点提出了大数据时代企业内控的创新策略,具有一定现实指导意义。企业内控是企业经营发展的基础所在。大数据时代,企业内控的内外部环境正在发生重大改变,给企业内控带来了新机遇和新挑战,这要求企业管理者和相关主体必须转变思维理念,以战略目标为导向,做好体制、流程、人员等方面的建设工作,积极寻求企业内控的创新路径。 相似文献
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随着工程企业“走出去”进程的推进和经济体制的多元化发展,工程企业的市场竞争压力逐渐增加。为提高企业竞争力,工程企业在项目运作时利用投融资模式以筹集资金,扩大企业规模,取得更高的经济效益。工程企业投融资内控建设是实现工程企业平稳发展的重要手段。文章从工程企业项目的投融资内控建设出发,指出工程企业项目投融资内控建设中存在的内控管理机制不健全、内控意识不足、投融资风险评估不到位、缺乏财务内部监控机构等问题,并针对问题提出了相应的解决措施,如健全内控管理机制、增强内控意识、完善风险评估机制等,以期为工程企业项目投融资内控建设提供助力。 相似文献
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企业内控信息化实施需要运用信息技术手段将内控理念、内部控制制度规范、流程、措施固化到信息系统中,将企业信息系统转化、提升为一个集成了企业内控需求的信息化管理平台。企业内控信息化实施是一个复杂庞大的系统工程,需要有科学规范的方法、工具和技术以保证内控系统实施的质量。领域分析和形式化方法是计算机软件工程中对软硬件系统进行分析、规范、建模、证明的方法和技术,将其应用于企业内控信息化实施,可以在内控系统运行前,通过基于数理逻辑证明的方法快速有效地发现系统设计和实施中存在的缺陷和漏洞,降低企业内控系统低效或失效的风险。本文以销售业务为例讨论了领域分析与形式化方法的内控信息化实施过程。 相似文献
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目前,我国企业内控评价体系的实务探索和理论研究主要是从外部监管和报表使用者的角度进行研究,从企业管理者的角度研究较少,而对于多元化集团如何构建适合企业发展的内控评价体系研究更少。本文以多元化集团为研究对象,以提升企业价值为出发点,从管理者视角对多元化经营的集团公司构建内控评价体系进行了研究,认为多元化集团内控评价模型应综合考虑内控五要素:企业生命周期、企业战略定位、企业价值评估、企业内控成熟度等因素,在此基础上构建多元化集团内控评价模型。在多元化集团内控评价模型的运用中,层次分析法为模型的适用性、科学性提供了有力保障;成熟度模型确定了多元化集团整体内控水平所处的等级,为多元化集团内部控制建设提供了明确的路线图和改进方向。 相似文献
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提升企业内控有效性的重要制度安排——关于实施企业内控注册会计师审计的有关问题 总被引:1,自引:0,他引:1
实施企业内控注册会计师审计具有十分重要的意义。在实施企业内控审计中,应当正确处理好企业内控责任与注册会计师审计责任的关系、企业内控自我评价与注册会计师内控审计的关系,内控审计和财务报表审计的关系.财务报告内控和非财务报告内控的关系, 相似文献
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提升企业内部控制有效性的重要制度安排——关于实施企业内部控制注册会计师审计的有关问题 总被引:10,自引:3,他引:10
实施企业内控注册会计师审计具有十分重要的意义。在实施企业内控审计中,应当正确处理好企业内控责任与注册会计师审计责任的关系、企业内控自我评价与注册会计师内控审计的关系、内控审计和财务报表审计的关系、财务报告内控和非财务报告内控的关系、企业层面控制测试与业务层面控制测试的关系、重大缺陷披露与其他缺陷沟通的关系。同时,应当深入研究非财务报告内控测试的范围界定和方法技术问题、内控测试评价的样本选取问题、首次执行内控审计与连续实施内控审计的策略问题、内控审计报告的披露形式问题、内控审计信息系统的开发建设问题、内控审计结果的利用问题,推动内控审计扎实有序开展。 相似文献
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国有装饰施工企业在我国经济发展中占据着十分重要的地位。近年来,随着市场经济的发展和企业改革的不断深入,大部分装饰施工企业在一定程度和范围内建立了企业内部控制制度。内控管理工作作为国有装饰施工企业内部管理的重要方式,在全面提升国有装饰施工企业内部管理的效率和质量方面发挥着重要的作用。基于风险管理的视角,加强国有装饰施工企业内控管理,需要建立相配套的风险管理机制和内控管理机制,保障内控管理工作的有效落实,充分发挥出内控管理的作用和价值,确保国有装饰施工企业的健康发展。本文主要从国有装饰施工企业的风险管理与内控管理之间的关联性进行分析,深入挖掘现阶段国有装饰施工企业内控建设过程中存在的不足之处,结合国有装饰施工企业的实际发展情况,提出基于风险管理视角下完善国有装饰施工企业的内控管理措施,全面提升内控管理的效率,推动国有装饰施工企业的进一步发展,以期为相关行业的内控机制建设工作提供有效的参考和指导。 相似文献
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对企业内控管理工作的几点思考 总被引:1,自引:0,他引:1
随着我国国民经济的快速发展,企业市场竞争日趋激烈,为保证企业的资产完整安全,防范各种经营风险,提高企业内控管理逐步成为企业变革发展的重要内容。本文通过对企业内控管理内容及我国企业内控管理存在的问题进行分析,提出完善企业内控管理的对策,为企业可持续发展提供保障。 相似文献
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为解决现代企业运营管理难题,本文将以制造企业为背景,围绕内控循环视角下现金流管理展开研究,首先阐述了内控循环下现金流管理的内涵及概念,然后分析了加强现金流内控管理的重要意义,最后从投资决策、融资决策、货币资金、采购与付款、生产与存货、销售与收款、人力资源薪酬、全面预算角度出发,提出了以内控循环为基本导向,做好制造企业现金流量管理的有效路径,发挥内控循环导向价值,完善企业现金流管理模式,优化企业内部管理体系,促进各类资源的优化配置,拓展企业的经济增长潜力,为制造企业提供借鉴之处。 相似文献
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近日,中国注册会计师协会发布了《企业内部控制审计问题解答》(以下简称《内控审计问答》),针对内控审计实务领域亟需解决的九个重要问题,给出了相关技术指引,对于指导注册会计师更好地从事内控审计业务、提升内控审计执业技能和质量具有重大意义。下面谈三点认识。一、提高内控审计执业技能,推动内控审计实务发展《企业内部控制审计指引》和《企业内部控制审计指引实施意见》为注册会计师实施内部控制审计提供了执业规 相似文献
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内部控制是现代企业管理的重要手段,是衡量现代企业管理的重要标志,评价和判断内控制度是否健全、有效的重要途径之一就是开展内控制度评审。本文主要就开展内控制度评审的必要性和重要性、内控制度评审的程序与方法、内控制度评审中应注意的问题三方面对现代企业内控制度评审进行了一些探讨。 相似文献
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内部控制是现代企业管理的重要手段,是衡量现代企业管理的重要标志,评价和判断内控制度是否健全、有效的重要途径之一就是开展内控制度评审。本文主要就开展内控制度评审的必要性和重要性、内控制度评审的程序与方法、内控制度评审中应注意的问题三方面对现代企业内控制度评审进行了一些探讨。 相似文献
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为了有效防范企业经营过程中的风险,顺利实现经营目标,促进企业的稳定高效发展,企业必须不断加强内部控制,建立健全内控制度.但是从现阶段企业的内控发展情况看,很多企业的内控工作效果并不理想,内控工作存在较多问题,比如采购业务内控有待进一步加强,采购业务缺乏相应的计划性等.这些问题导致企业采购业务工作混乱,企业资金无法得到有效的利用,企业资金风险加大,这也直接威胁企业的正常运行,影响企业经营效益的提升.我们知道企业内部控制的完善是内控有效开展的前提和基础,就此我们必须对企业内控制度进行研究,从防范企业风险的角度构建完善的内控制度,将风险发生机率以及风险产生时所带来的负面影响降至最低,从而切实提升企业风险防控能力,促进企业实现可持续发展的战略目标.基于此,本文就在分析内控制度完善的基础上,结合企业采购业务内控相关问题提出了相应的应对措施,由此探究内控制度完善的有效措施,希望可以为企业实现内控效益增强提供一定的理论依据. 相似文献
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赵洪连 《金融经济(湖南)》2015,(3)
市场经济的发展使得我国的交通企业面对的市场竞争日益加剧,经营环境的变化,促使交通运输行业越来越注重自身的经营与管理质量.内部控制度与审计制度,作为企业提高经营管理水平和管理质量的有效制度,为大多数企业所采用.通过强化内部控制来提升管理水平,进而提升竞争能力和经济效益成为大部分交通企业的现实选择.本文以交通企业的内控制度与审计制度为分析对象,首先分析了交通业内控制度特征,阐述了交通运输企业内控制度存在的问题以及强化内控制度的必要性,其次指出了交通企业建立内控制度的必要性,最后提出了加强交通运输企业内控制度的措施. 相似文献