企业所得税优惠政策税务筹划

开展税务筹划的一个重要条件,就是投资于不同的地区和不同的行业享受不同的税收优惠政策。目前,企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策,其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在,促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业要充分利用税收优惠政策开展税收筹划,以达到节税的目的。     

企业的税务筹划

一、企业的税务筹划的目的企业主体利益的驱使是产生税务筹划的前提,随着改革开放的不断深入,企业经营自主权日益扩大,特别是企业在逐渐成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,企业如何合理的进行税务筹划愈发重要,各种税务筹划方法有的可以实现永久性避税,给企业带来长远利益,有的则仅使纳税人利用了时间差,暂时获得资金营运上的好处,等于企业从政府得了一笔无息贷款。因此企业要根据各种条件随时注意变化各种情况,运用可能运用的一切避税形式寻求企业利益。二、企业税务筹划的基本原则(一)企业应严格遵守国家的法律法规,依法进行筹划。这些法律、法规、政策主要是税收、财务、会计、金融、企业管理方面的法律、法规和政策。最常见的是利用税收优惠政策进行筹划,如设在经济特区和高新技术开发区的企业可以利用有关优惠政策进行筹划,设在西部地区的企业可以利用西部大开发的有关优惠政策进行筹划,设在东北的企业可以利用振兴东北老工业基地的有关优惠政策进行税务筹划,中小企业可以利用中小企业的有关优惠政策进行筹划,高新技术企业可以利用有关高新技术的优惠政策进行筹划等。(二)企业管理人员及财务人员应具有丰富的税收专业知识,合理避税筹划是一项专业性很强的工作,需要...     

所得税核算办法选择中的税务筹划——纳税影响会计法在东北老工业基地上市公司中的运用

选择会计核算方法,是企业进行税务筹划的基本方法之一。国家为了振兴东北老工业基地,特别给予这个地区工业企业缩短固定资产折旧年限的所得税优惠政策,即增加企业所得税税前扣除,降低企业所得税负担。但目前东北地区的一些上市公司放弃享受该项税收优惠政策。究其原因,上市公司认为享受所得税的优惠政策,将加大会计核算上固定资产的折旧成本,降低企业会计利润,不利于上市公司报表业绩的形象。本文试图通过筹划空间产生的描述,分析企业放弃享受优惠的原因,设计解决阻碍企业享受该项税收优惠的方案和步骤,使该地区符合条件的上市公司获得推迟…     

小议投资的税务筹划

现代企业应当从筹资活动、投资活动和经营活动等方面进行税务筹划,以实现企业财富的最大化。本文小议企业投资方面的一些税务筹划方法:利用政策导向确定的优惠政策,在投资总额中压缩注册资本比例,通过出资方式进行税收筹划,通过选择资产投入方案进行税收筹划。     

浅谈供电企业税务筹划管理

税务筹划管理在供电企业的发展中发挥着十分重要的作用。本文从供电企业进行税务筹划管理的必要性分析入手,分别从当前的税收优惠政策及供电企业需要缴纳的不同税种两个方面,就税务筹划管理技巧进行了分析。     

集成电路设计企业所得税筹划初步研究

本文以理论研究的方法对集成电路企业的税收筹划问题进行了探讨.首先简要阐述了研究背景并介绍了集成电路设计行业;然后分析享受税收优惠政策的(重点)集成电路设计企业标准和高新技术企业资质要求,通过合理筹划使企业能享受相应政策的企业所得税优惠税率;之后对研发费用加计扣除、无形资产加速摊销等进行了筹划分析,以使企业在应纳税所得额的调整中可以享受各种优惠政策;最后分析了集成电路设计企业税收筹划风险产生的原因和防范的对策.     

软件企业如何用好税收优惠政策

为鼓励软件企业发展,国家相继出台了一系列增值税和企业所得税优惠政策。本文从软件企业部分税收优惠政策出发,以××软件技术开发有限公司为例,提出相应的税务筹划思路,并对税收筹划过程中应注意的问题进行了研究探讨。     

软件企业新增值税、所得税优惠政策下的纳税筹划研究

本文首先对软件行业涉及的增值税、所得税两税种的税收优惠政策进行梳理解析,其次通过具体案例分析如何利用增值税、所得税两税种的税收优惠政策进行税务筹划;进而提出了相应的税务筹划思路并对筹划过程中应注意的问题进行了研究探讨。     

房地产企业所得税的税务筹划

本文在概述了房地产企业所得税税务筹划的含义和意义的基础上,分析了企业所得税的相关规定,并据此提出了房地产企业所得税税务筹划方法,即利用准予扣除项目、税收优惠政策和会计核算进行税务筹划。     

垃圾发电企业税务筹划的管理与策略研究

垃圾发电企业是我国电力生产企业的重要组成部分,在企业实际运营中做好税务筹划工作,确保税务筹划方案的科学与合理,可以帮助企业减少税负,缩减财务支出,加强企业资金的流动性,扩大企业效益,促进垃圾发电企业健康长效的发展。本文通过分析垃圾发电企业税务筹划的重要意义,提出企业在实现税务筹划管理期间,要着重针对增值税及企业所得税采取科学的纳税筹划策略,注重对税收优惠政策的合理化、灵活化应用,不断加强税收管理意识,全面衡量税务筹划方案,建立健全针对税务筹划的管理制度。     

企业财务管理中的税务筹划策略探讨

企业需要对财务管理与税务筹划的内涵进行准确把握,同时准确认识当前税务筹划在实践方面遇到的缺乏正确认知与深入了解、风险管理意识较差、税务人员综合素养偏低、税务筹划体系不完善等问题,并尝试围绕设置专门的税务筹划部门并完善相应的管理体系、遵循基本原则、完善税务筹划风险防控体系、加强税务人员队伍建设和管理、利用好税收优惠政策、...     

浅析企业所得税税收筹划方法

随着经济的发展,税收筹划在企业运营中占据着越来越重要的地位。通过税收筹划,纳税人可以充分享受税收优惠政策,降低税收成本,获得企业价值最大化。本文将从选择投资行业和地区、被投资企业设立、选择投资时间和方式等几个方面,对税收筹划的方法加以讨论。     

浅议企业公益性捐赠中税务筹划的运用

公益性捐赠是企业承担社会责任的方式之一,如何以最小的税务成本完成社会责任的履行,是所有捐赠企业共同关心的问题。文章就企业如何在国家税收法律政策许可的范围内利用税收的优惠政策对公益性捐赠进行事先的税务筹划进行分析,并结合案例予以验证,为企业进行合理的税务筹划提供思路。     

浅议企业公益性捐赠中税务筹划的运用

公益性捐赠是企业承担社会责任的方式之一,如何以最小的税务成本完成社会责任的履行,是所有捐赠企业共同关心的问题。文章就企业如何在国家税收法律政策许可的范围内利用税收的优惠政策对公益性捐赠进行事先的税务筹划进行分析,并结合案例予以验证,为企业进行合理的税务筹划提供思路。     

浅析税务筹划对企业财务管理的影响

企业实施税收筹划会对财务管理活动产生影响,进行税务筹划需要综合考虑采取该筹划方案是否能给企业带来绝对的收益,不能将税收的降低看作是税收筹划的唯一目的。因此,如何进行合理的税务筹划成为企业共同关注的课题。本文结合税务筹划的目标、特征及其方式,指出了实施税务筹划的必要性,并从理论和实践两方面分析了税务筹划对企业财务管理产生的影响。     

浅析税务筹划对企业财务管理的影响

企业实施税收筹划会对财务管理活动产生影响,进行税务筹划需要综合考虑采取该筹划方案是否能给企业带来绝对的收益,不能将税收的降低看作是税收筹划的唯一目的。因此,如何进行合理的税务筹划成为企业共同关注的课题。本文结合税务筹划的目标、特征及其方式,指出了实施税务筹划的必要性,并从理论和实践两方面分析了税务筹划对企业财务管理产生的影响。     

关于企业集团的税收筹划探讨

企业税负成本高低与其期末收益有着密切的关联,会影响到利益分配问题.因此在新常态经济背景下,企业应如何灵活把握住税收优惠政策以及纳税选择的机遇,利用企业集团的成员企业众多、经营业务多样化及管理跨度大的特点,有效发挥各成员企业的自身优势以及妥善平衡他们之间的税负,以便减轻企业税务负担的一系列税务筹划工作是企业财务管理中的重中之重.本文主要从分析企业集团税务筹划的重要性入手,探讨企业集团税收筹划发展过程中存在的问题,并给出几点相应的补救措施.     

研究税收筹划对会计政策选择的影响

改革开放以来,中国的市场经济发生了很大的变化,尤其是税务筹划引起了社会的普遍关注。可是中国的税收筹划发展较晚,底子也比较薄弱,在全世界的市场经济中还处于较低的水平。文章着手于正确理解税收筹划对会计政策选择的影响,简析税收筹划的概念和特点,并针对中国企业税收筹划中存在的问题,提出了选择性建议。投资者和生产经营者的最终目的都是争取效益的最大化。税务筹划的研究是当代企业财务管理理念的一个基础部件,同时也是必不可少的重要组成部分,税收筹划对会计政策选择也起到决定性的作用,对于现代企业的管理模式,企业的税收筹划对选择合理恰当的会计政策,会给企业的效益会带来不同层面的影响。文章从合理的会计政策选择出发,主要阐述了企业工资薪金个人所得税纳税筹划对会计政策选择的影响,充分运用税收筹划的合理性优惠政策,为企业的经济发展创造更高的效益。     

研究税收筹划对会计政策选择的影响

改革开放以来,中国的市场经济发生了很大的变化,尤其是税务筹划引起了社会的普遍关注。可是中国的税收筹划发展较晚,底子也比较薄弱,在全世界的市场经济中还处于较低的水平。文章着手于正确理解税收筹划对会计政策选择的影响,简析税收筹划的概念和特点,并针对中国企业税收筹划中存在的问题,提出了选择性建议。投资者和生产经营者的最终目的都是争取效益的最大化。税务筹划的研究是当代企业财务管理理念的一个基础部件,同时也是必不可少的重要组成部分,税收筹划对会计政策选择也起到决定性的作用,对于现代企业的管理模式,企业的税收筹划对选择合理恰当的会计政策,会给企业的效益会带来不同层面的影响。文章从合理的会计政策选择出发,主要阐述了企业工资薪金个人所得税纳税筹划对会计政策选择的影响,充分运用税收筹划的合理性优惠政策,为企业的经济发展创造更高的效益。     

农业高新技术企业税务筹划研究

在新的经济与科学技术下,如何运用和推动科技是中国社会的主要研究方向。我国是一个农业大国,它紧握着我国经济发展的命脉,所以农业高新技术企业在中央和政府的支持下要充分合理的运用政府给出的税收优惠政策,深入了解、把握并且应用农业科技税收优惠政策体系,既可以减轻企业沉重的税收负担,也可以促进农业的快速发展稳定我国经济,有利无弊。基于我国大多对一般行业进行传统的纳税筹划,对于农业以及高新企业都缺乏相关的纳税筹划案例,本文将运用财务管理的相关知识结合高新技术的特点来对农业高新技术相关行业现状以及国家相关税收优惠政策进行税务筹划,为提高筹划效率提出建议。