发挥资金整体优势 增强集团竞争实力

中国海运（集团）总公司结算中心于１９９７年１２月２５日成立。把原来分属上海海运、广州海运、大连海运公司的结算中心资金、人员、资产联结在一起。统一管理，统筹运作，同时在广州、大连、香港相继成立分部，形成了一个从南到北的资金网络，加快了资金的周转，促证了集团生产经营需求，充分发挥资金使用效益，取得了显著成效。■建章立制，规范企业资金运作中海集团成立伊始，各公司由于受传统观念的影响，存在着：１属下单位多，地点分散，各单位都在专业银行开户。分散占用的资金大、不合理沉淀多、不能形成资金“拳头”。１９９７…     

关于建立结算中心资金集中管理模式的构想

本文探讨集团企业结算中心资金集中管理模式构建中需考虑的问题,特别是集团资金集中管理后的风险控制对策问题。阐述了结算中心在集团资金集中管理中的运用给企业所带来的成效。     

新税制下资金结算中心业务税务风险管理

资金结算中心作为大型集团的内部银行,在增值税的新税制下,资金业务出现不小的税务风险,本文通过对资金结算中心业务的剖析,提出资金结算中心规避税务风险的措施,对资金结算中心的业务模式的发展具有借鉴意义。     

浅谈施工企业存在的内控问题及规范办法

一、资金的管理在资金管理上,主要存在“散、乱、差”的现象。为了彻底解决资金的“散、乱、差”问题,需要进行的措施有以下两点:1.实行会计机构和人员集中管理。集中记账,统一管理,制定各岗位会计人员任职的硬性条件和任用程序,严把会计机构负责人用人关,各单位任用的会计机构负责人年终须由企业的人事和财务部门共同考核、批准。2.实行资金集中管理。制定资金中心管理办法,在资金周转量大的地区设立资金结算中心,统一管理和结算资金,加大银行集中支付和直接支付的比例,减少现金支付和分散支付,严格限定内部银行账户支付的范围。二、固定资…     

企业集团资金结算中心运营中应考虑的问题及对策探析

随着专业分工的细化和业态多元化发展的需要,越来越多的企业集团建立资金结算中心,进行资金管控。在取得显著效益的同时,资金结算中心运营中也存在着诸多问题。本文以笔者所在集团为例,提出通过分类管理、适度放权和差异化运作、完善考核指标等多种措施加以解决。     

不忘初心踏征程砥砺奋进谱新篇 ——中国交建武汉资金结算中心成立20周年

在21世纪初的国企改革大潮中,国内许多大型企业集团纷纷利用内部财务公司、结算中心等资金平台,大力推行资金集中管理,推动内部资金融通,发挥集团资源聚合效应.     

浅谈企业集团资金结算中心的管理

企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为重点。资金结算中心是企业集团的资金管理中心,对企业集团的发展具有极其重要的作用,是企业集团实现集约经营效益的关键环节。为适应市场经济发展的需要,湖北神州运业集团公司于2001年由襄樊区域内10家专业运输企业投资组建,企业集团的会并注册资本达到2.4亿元。由于公路运输企业集团成员企业间及股东间的资金结算、调剂和管理的业务量很大,因此,如何发挥核心企业财务管理宏观调控作用,提高集团资金结算中心的管理效能就显得格外重要。 一、企业集团资金结算中心的作用     

浅议预算单位多头开户

预算单位银行账户又称公共账户,指的是国家财政、税务部门及其他行政机关、事业单位在开户银行设立的基本银行账户、辅助账户和其他账户,它是预算单位资金活动的载体和出入口,预算单位各项资金收付业务都通过公共账户进行反映。因此,预算单位的各项收支的合法、合规性集中体现在公共账户的设立和使用上。长期以来,由于种种原因,预算单位多头开户已成为预算资金管理中的突出问题,给我国经济发展带来了严重的危害。     

高速公路集团企业资金集中管理问题研究

本文深入分析了省级高速公路控股企业集团实行资金集中管理的必要性、可行性,探讨了省级高速公路控股企业集团资金结算中心的具体运作模式及存在的问题,旨在构建高速公路资金管理新机制,促进高速公路又好又快发展。     

深化企业内部改革，管好用好企业资金──对内部结算中心管理的做法

深化企业内部改革，管好用好企业资金──对内部结算中心管理的做法钱琳，洪平生徐州公路运输总公司同内部结算中心于１９８７年在资金紧缺的情况下撤销各基层单位外部银行的户头，把各基层单位银行存款统一集中在总公司开展的银行帐户，实行资金集中统一使用。各基层单位...     

政府会计准则制度解释第2号

一、关于归垫资金的账务处理行政事业单位(以下简称单位)按规定报经财政部门审核批准,在财政授权支付用款额度或财政直接支付用款计划下达之前,用本单位实有资金账户资金垫付相关支出,再通过财政授权支付方式或财政直接支付方式将资金归还原垫付资金账户的,应当按照以下规定进行账务处理.     

试析企业集团财务结算中心功能

社会主义市场经济的迅猛发展,使企业在市场经济中的竞争日趋激烈,各种各样的经营运作方式应运而生,各大型企业集团迅速出现的财务结算中心,便是其为发挥资金优势、扩大生产经营规模、开拓销售市场和金融市场,增强整体经济实力而产生的新的经营运作方式之一。     

结算中心在企业集团中的地位和功能

随着国企改革的深入 ,国有企业以产权为纽带 ,由若干个相互有着某种直接或间接经济利益联系的公司 ,集合在一起组建企业集团 ,为发挥企业的规模优势创造了基础。集团以总公司为核心企业 ,按照市场经济的规律对企业集团逐步实行改革、改组、改造建立现代企业制度。建立财务结算中心 ,实现集团资金的统一管理 ,不失为企业集团提高市场竞争力 ,强化财务监督机制一条行之有效的途径。●结算中心是企业集团资金管理中心公司经营过程中财务管理活动的核心是资金运行 ,表现为资金的筹集和运用 ,在资金管理领域 ,既有具体而微的收支业务 ,又有动辄数…     

发挥结算中心的作用优化企业集团资金管理机制

本文通过对大型企业集团组建结算中心的资金管理模式、管理程序、管理方法等实践活动总结了经验 ,对完善和探讨企业集团的资金管理模式、管理体制 ,管理方法阐述了自己的观点     

高速公路企业资金结算中心的运作实践与探索——以赣粤高速为例

本文介绍了资金结算中心的概念,阐述了成立资金结算中心在企业管理中的作用,介绍了赣粤高速资金结算中心的设立与具体实践情况,具体运作方式以及应用效果的分析,为高速公路企业资金管理和运行机制的创新抛砖引玉。     

集团公司内部资金结算中心的构建与成效 ——以某集团公司资金结算中心建设为例

以"资金池"为依托的资金集中管理方式目前已成为大型企业集团归集下属单位资金最主要的资金运作手段.本文针对集团公司目前资金分散、多头开户、沉淀严重、资金难以调剂、存贷两高等现状,提出构建集团公司内部资金结算中心思路、方案,资金结算中心组建运行半年以来取得可观的经济效益.     

浅谈企业集团资金管理

本文通过揭示企业集团在资金管理中存在的一些问题,探讨其加强资金管理的必要性,说明集团内资金的集中控制和统一管理对于发挥集团财务资源的整合优势、保障资金安全、提高盈利能力等都具有重要意义;同时在实践发展中,跨地区企业集团存在着多种资金管理模式,企业必须立足于自身实际,建立科学合理的资金管理模式。笔者结合自身工作经历,进一步探索财务公司和结算中心这两种资金管理模式的内在规律,旨在为企业集团健全资金管理机制提供有益的借鉴作用。     

我们成立内部银行的做法及其效果

目前,公路运输企业由于运对拖欠长期难以解决,燃材料涨价、银根紧缩等原因,致总公司资金严重短缺,而各基层单位银行存有资金,总公司也不能调剂.为此我们于1990年7月成立了“内部银行”充分发挥结算中心职能,在筹集闲散资金、合理调剂资金余缺、保证运输生产需要上发挥了很大作用.开办一年来,筹集闲幢资金130万元,同时利用“沉淀”资金提前归还银行贷款70万元,压缩流动资金贷款97万元,仅一年就节约银行贷款利息15.63万元.剩余资金还可拆借给兄弟单位,一年可获利息1.76万元,产生了明显地经济效益和社会效益. 一、内部银行的具体作法 我们推行…     

拓宽资金渠道 提高经济效益

近几年来,资金短缺已成为困扰企业的一大难题.如何合理使用资金,大力组织资金,满足企业正常生产和扩大再生产的需要,我们曾做了一些探索。实践证明,效果是比较好的,1990年比1986年的定额流动资金周转天数加速9.29天,实现利润总额增长36.32%。我们的做法是: 一、建立内部银行,实行流动资金严格控制 内部银行是企业资金结算中心,所属各基层单位都必须在公司内部银行开立帐户,一切对内和对外的经济活动,通过内部银行结算,把社会银行的控制、调节、监督等职能移植入内部银行内,从而增强了各级领导和广大职工的资金价值意识。 建立“内部银行”后…     

借助财务信息化平台建设强化资金集中管控以全面预算管理提升集团财务管控水平

财务会计核算信息承担着企业总体信息管理和传递的功能,起着支持决策的作用,是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂.资金是企业经营管理的"血液",顺畅的资金循环和合理的资金结构,是企业经营良好运行的重要保障.全面预算管理是企业实现战略目标,对各种资源进行配置、控制、分析和考核,有效组织和协调企业生产经营,完成既定的经营目标,提高经济效益,有效控制风险的手段.集团从财务信息化平台建设入手,建立集中统一管控的资金结算中心,以全面预算管理工作为抓手,业财融合,全员参与,构建闭环的财务管控管理体系,将战略目标、年度预算、滚动预测、考核和分析环环相扣,有效保障集团战略目标的实现,提升集团财务管控水平.