依法管贷防控风险--安徽省寿县支行积极申诉成功驳回企业破产申请的启示

企业破产作为市场经济条件下的企业退出市场的一种有效机制,不仅有利于债权人合法利益的实现,而且为社会经济资源的配置和产业结构的调整提供了条件。但目前我国尚处于市场经济发展的初级阶段,法制建设较为薄弱,由破产引发的侵害债权人利益的行为屡屡发生。实践中,一些企业借破产故意逃避债务,有的采取“先分立后破产”的手段,有的通过预先转移、隐匿或者低价处置企业有效资产,然后再申请破产的方式来逃避银行债务。对此,银行应提高自身     

企业转制悬避银行债务剖析及对策

在企业转换经营机制过程中，有些企业发生悬避银行债务的现象。据调查，某县工商银行有14个开户企业，共欠各项贷款3789万元中悬空贷款就达1526．3万元，占贷款总额的4O．3％。农业系统的企业也有此种问题。这一问题如任其发展，势必加大国家信贷资金风险，影响企业改革进程。本文对企业悬避银行债务的种种现象作些剖析，并据以提出几点对策。一、悬避债务的种种现象企业逃债是由诸多因素相互转化形成的，主要表现在：一是“明修栈道”，暗渡“资金”。有些企业通过改制，利用有关信贷扶持政策，向上争取部分资金，采取不正当手段逃避银行…     

企业转制:农村信用社如何运作

企业转制：农村信用社如何运作荣国平一些地方的企业在转制过程中,借实行股份制或股份合作制改造,以兼并、破产之名,转移企业资产,逃避信用社债务,“悬空”信用社贷款,使信用社信贷资产风险度加大,给信贷工作带来许多难题,给信用社经营效益带来直接威胁。──信用...     

负债经营与负债审计

一、企业负债经营负债经营,是指企业在一定的自有资金的基础上,借他人的资金投入运营,以求增值的经营方式。企业负债经营,通俗的说就是"借鸡下蛋"。企业负债经营方式不但国外普遍存在,我国目前国有企业资产负债率已达80%左右。供销社系统的企业负债经营情况也是较为普遍的。(一)企业负债经营的方式。企业负债经营的形式有四种:(1)发行企业债券。这种形式的资金来源是债权人的投资;(2)长期借款。这种筹资形式是通过银行定期存款、银行循环借款等金融机     

企业的会计人员应掌握银行借(存)款利息的计算方法

近年来,由于银行部门的工作人员新手多,业务素质不高,再加上银行在结帐计息时因时间紧、户头多等原因,有时在给企业计算利息时出现误差,存在着多收(或少收)企业利息问题,所以企业的会计人员必须对银行借(存)款利息进行认真的计算复核。但经对一些     

运用法律手段实施资产保全

随着粮食流通体制改革的不断深入,农发行与贷款企业之间债权债务纠纷日益显现。一方面,部分粮食购销企业或附营企业因“三老”问题改革举步维艰;另外一方面,也不乏有一些企业借改制、改造之机逃废银行债务。对此,我们必须充分认识到资产保全工作的复杂性,认真分析企业改制、改造的形式和途径,准确把握有关的法律概念和程序,找准实现资产保全工作的有效方法。     

要防范企业登记验资中的"洗钱"行为

所谓企业登记验资中的“洗钱”行为,是指投资人通过提取现金的方式逃避监督,将信贷资金作为登记企业的注册资金,从而改变信贷资金性质及用途的行为。这种“洗钱”行为不仅违反了银行的信贷政策,也诱发企业虚假出资,导致银行信贷资产沉淀、质量低下,影响金融经济的健康发展。笔者为防范银行信贷资金风险,规范投资人的出资行为,就企业登记验资中“洗钱”行为形成的原因及危害谈以下意见。     

如何避免企业转制中的逃债行为

一、企业逃债行为的界定及表现所谓企业逃债行为即企业利用转换经营机制之机，平方百计将本应企业承担的债务不履行偿还责任或逃避偿还。其具体表现为：1．隐藏收入、移做他用。不少企业在兼并、合营、产权转让等过程中，将原有固定资产而目前又使用较少的以出卖或出租等有偿形式调剂出去，所得资金不是用以归还银行贷款或其他债务，而是隐藏不报，另做他用。这种做法的危害，一方面使国有资产流失，另一方面使所收入资金使用去向缺少透明度，极易发生经济案件或给不法分子提供机会，扰乱正常流通秩序。2．资金体外循环，逃避银行收贷。有些…     

逃避银行债务的“四种把戏”

企业改制最大的问题当属债务或资产重组,多年来企业积累最大的债务多半都是各家商业银行的贷款,因而逃避银行的债务就成为某些企业改制的“重头戏”。 目前企业改制给银行带来的风险主要有以下四个方面: 首先,资产评估过程中的内幕操作,造成银行信贷资产的损失。一些改制企业在改制过程中聘请一些没有法定评估资格的评估机构进行资产评估,评估质量得不到保证,随意减少资产数额。在企业资产总额减少的情况下,作为债务一部分的     

也谈企业逃废金融债务

改革开放促进了国民经济的发展，也使我国金融行业不断地出现改革、整顿和风险防范的问题。通过改革，相当一部分企业确立了现代企业制度，金融机构转换了僵化的经营机制，银企相互支持，相互配合，实现了共同发展。但一些企业借破产、歇业、改制之机，千方百计逃废金融债权，悬空银行债务，严重损害了金融部门的利益。商业银行为了保全和抢救信贷资产，保护自己的合法权益，必须采取有力的措施遏止企业逃废金融债务。企业逃废金融债务行为的特征（一）贷款企业借改制逃废金融债务具有普遍性。据统计，截止２０００年底，在四家国有独资商业…     

要注意加强村办企业的现金管理

近年来,笔者在村办企业的审计中发现,不少村办企业程度不同地存在现金管理混乱现象。主要表现在:一是坐支现金,库存现金远远超过规定的限额;二是违反规定大额支付现金;三是多家银行开户,大量提取或套取现金;四是以创收为名,大量倒借现金;五是现金收支手续不健全,漏洞较多。如此管理现金,带来的危害是相当严重的:一是容易给村办企业造成损失。某村办企业库存现金严重超过规定限额,结果被盗走现金５８万元;二是容易给村办企业内部的不法分子贪污、挪用以可乘之机。某村办企业经理多次从收款处取走现金达６４万元,待事发后这些款项均难以收回;…     

当前棉花信贷管理的主要问题

随着棉花流通体制改革的进一步深入,棉花贷款管理的工作难度也随之加大,如何做好新形势下棉花信贷管理工作是一个亟待解决的问题。一、当前棉花信贷管理面临的主要问题1.棉花存量信贷资产风险加大。一是企业坏账。由于各方面的原因,企业之间形成了大量应收款占用贷款,拖欠单位有的已面临改制、破产、转让、重组,债务不能落实,应收账款已成为企业的坏账。近年来,企业效益普遍不好,坏账未能核销和处理,这部分债权风险便转化为农发行的信贷风险。二是借改革之机逃废银行债务。目前,棉花企业面临困难不少,一些     

国有粮食企业兼并破产对银行信贷资产的影响及对策

自去年以来,由于全国粮食购销市场疲软,粮食企业超储积压,经营举步维艰,亏损不断扩大。要改变这种状况,从企业改革成功的经验看,很重要的一条就是要实施企业兼并破产。通过兼并破产,建立优胜劣汰机制,实现存量资产流动和重组,提高资源和生产要素的配置效率。这对于农业发展银行来说,提出了新情况,新问题。其中最突出的问题就是企业在兼并破产过程中,信贷资产难以保全。下面就此,谈点粗浅的看法:一、企业兼并破产对信贷资产的影响1、在有些地方银行不能参与企业兼并破产改制过程,使银行信贷管理工作陷入被动。在当前企业破产实施过程中,有的企业和主管部门搞封闭式破产,破产预案和破产财产划分过程有意回避银行,事实形成后,银行对企业兼并破产动因不清,动态不明,无法及时采取相应对策,形成银行贷款被悬空的局面。2、有些企业借改革之名,废债逃债,造成大量信贷资产流失。3、认识中的偏差,致使大量贷款长期呆滞。粮食企业一直是"吃政策饭"的国有企业,经营者大部分在长期计划经济体制的影响下,思想观念转变慢,对市场经济一时还难以适应,认为银行贷款是国家的,企业也是国家的,所以,还贷意识     

在封闭运行中重塑新型银企信用关系

随着深化粮食流通体制改革和收购资金封闭运行力度的加大,银行与企业因资产质量和债务而引发出的一些对立性矛盾已成为封闭运行的焦点问题。银企关系的好坏不仅直接关系到粮食流通体制改革的成败和收购资金封闭运行的质量,而且关系到农业发展银行和粮食收储企业的生存与发展。对此,本文就农发行与粮食企业在收购资金封闭运行中共同构建新型的银企信用关系谈点粗浅看法。农发行不良资产和企业高负债形成的主要原因l、企业对政策性银行信贷资金认识上的偏差所致。农业政策性银行是特殊的金融企业。国务院组建农业发展银行的根本目的就是实现粮食收购资金的封闭运行,即:收多少粮,贷多少款,卖多少粮收回多少贷款。可是,许多粮食企业的决策者们误认为农业政策性银行不是真正的银行,是"第二财政",发放的贷款可以不收回,可以不讲经济核算。认识上的偏差,带来的是资金使用上的误差,企业把政策性信贷资金当着"唐僧肉",挤占挪用、亏损挂帐、个人借支、虚列库存骗取补贴     

理性分析棉花企业破产对农发行的影响

一、正确分析和认识棉花企业破产可能给农发行带来的负面影响企业破产中出现的矛盾和问题给农发行资产保全和信贷管理带来严重影响,主要表现在:①直接形成一定数量的贷款损失。破产的前提是不能偿还到期债务。通过破产,潜在的贷款损失成为现实损失。债权人债权损失大小,取决于破产企业对一般债权人的负债比例,比例越大损失越大。棉花企业破产,农发行一般都是主要债权人,因此损失最大。②破产企业的违规、违法操作行为,可能造成农发行贷款的超额损失。破产就是依法对当事人之间的利益调整。在当前棉花企业社企分开改革中,一些企业借破产之名,逃废银行债务,通过     

农发行结算账户管理浅析

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款户。银行结算账户管理是农发行支付结算工作中的一项重要内容,有效的银行结算账户管理是遏制洗钱违法犯罪行为、防范逃避债务,维护金融秩序的重要手段,也是农发行日常资金活动的有力支持,保障支付结算工作的正常进行。随着农发行经营范围的不断扩大,银行结算账户的开立、变     

粮食企业推行股份合作制要消除职工十大疑虑

股份合作制企业通过劳动合作和资本合作相结合的形式 ,把股份制和合作制两种经济形态的优点有机地结合在一起并得到充分发挥。江泽民总书记在党的十五大报告中对此进行了充分肯定并指出 :“股份合作制经济是改革中的新事物要支持和引导 ,不断总结经验 ,使之逐步完善”。股份合作制经济现已成为城市小企业改制的主要形式 ,使许多企业走出困境 ,获得新生。但在企业改制中 ,不少职工对转制工作仍心存疑虑。一忧劳动权利被剥夺 ,股金被亏掉。怕股金被亏掉的情绪在亏损企业中较为普遍。有些职工认为不少经营者过去把国家投资的钱亏完了 ,把借银行…     

棉花流通体制改革过程中农发行信贷资产保全探讨

棉花流通体制改革是一项复杂的社会系统工程。中国农业发展银行作为主管棉花收购资金的政策性银行,在棉花流通体制改革过程中,如何防范和化解棉花贷款风险,保全棉花信贷资产,也是需要研究的重要课题。一、棉花流通体制改革中农发行贷款的风险(一)棉花企业借改革改制之机悬空逃废农发行贷款债务。国务院《关于深化棉花流通体制改革的决定》要求,供销社棉花企业都要适应棉改的要求,面向市场,在经营体制上与供销社彻底分开,成为自我约束的经济实体。棉花企业要深化内部改革,加快转换经营机制。从全社会的企业改革情况看,近几年来,特别是党的十五大以后,企业的改制形式已     

相通的血脉 深深的共鸣

《中国农村金融》杂志2012年第22期《企业文化》栏目,推出了一个题为《尧都农商银行的"道、法、魂"》的专题,读了这一组专题文章,我的内心产生了深深的共鸣。这组专题深入探寻了山西尧都农商银行独特的企业文化,从企业的强盛之"道"、文化的建塑之"法"到闪亮的个性之"魂",向读者展示了这家银行的文化底蕴与内涵。阅读后,我最大的感触就是:尧都农商银行企业文化的深层血脉,实际上是与全国农信社共     

防范票据业务风险的六道“防火墙”——湖北省十堰市联社防范票据业务风险纪略

银行承兑汇票业务作为银行业金融机构的主要业务品种之一,对提升开办行的服务功能、拓展市场、增强竞争能力具有不可替代的重要作用。近年来,在票据业务快速发展的同时,部分银行业金融机构由于存在经营思想上的偏差,风险防范意识薄弱,放松了票据业务的内部控制和管理,签发（贴现）无真实交易背景票据、利用银行承兑汇票签发逃避信贷规模管理、贴现业务不遵循实地查询等违法违规现象频发,甚至酿成案件,严重影响了票据市场的健康发展和中小商业银行的稳健经营。