启动我国证券公司退市机制

2003年4月,大连证券因违法违规行为严重、资不抵债而成为首家被中国证监会取消证券业务许可并责令关闭的证券经营机构。大连证券的关闭拉开了我国证券公司退市的序幕,意味着证券公司“只生不死”、“只进不退”的现象将成为历史,标志着证券公司退市机制开始浮出水面,正式进入实     

加强证券公司内部控制的几点思考

2004年我国的8家证券公司因严重违法违规，先后被托管经营、行政接管或停止证券业务资格，中国证监会对这几家证券公司均已正式立案稽查。证监会对券商采取的监管措施不断加大。2004年下半年，对证券公司的整治措施不间歇地出台：要求券商开展自查摸清底数，制定整改措施；对客户交易结算资金提出了五项内控要求。     

合规创造价值

齐鲁证券的"合规创造价值"经营哲学,得到了监管部门的肯定和支持,实行了证券业务合规风险控制流程再造,2007年被中国证监会正式列为设立台规总监试点证券公司。     

组建证券控股集团公司的必要性、问题及其对策

2001年6月20日,中国证监会发布<证券公司管理办法>(征求意见稿),其中第十四条明确规定'证券公司可向中国证监会申请设立经营证券经纪业务、网上证券经纪业务、投资银行业务、资产管理、证券投资咨询等业务的子公司,其中,证券公司所持股份不得低于百分之五十一.'该条款实际上一举清除了证券公司组建证券控股集团的政策障碍,为证券业的迅速发展创造了较大的运作空间.     

我国证券公司内部控制机制的问题及对策

2004年被业界人士称为证券公司的破产年,证券之殇痛前所未有;2005年证券公司依然没有起色,一波惊起一波。从2004年1月2日南方证券被行政接管以来,有二十多家证券公司如德恒证券、恒信证券、中富证券、汉唐证券、闽发证券、辽宁证券、大鹏证券、亚洲证券、北方证券、武汉证券、广东证券、昆仑证券、五洲证券、民安证券、甘肃证券、西北证券等相继被查封或托管。这些券商被查封、托管的直接原因虽然各有不同,但根本的原因还是自身的违法违规经营。违法违规行为不可掩饰的反映出这些证券公司的内部控制机制存在着严重的问题。     

试论证券公司会计工作中存在的风险与对策

根据《证券法》，我国的证券公司实行分类管理，分为综合类证券公司和经纪类证券公司，综合类证券公司的证券业务分为证券经纪业务、证券自工农业务、证券承销业务和经中国证监会核定的其他证券业务四种；经纪类证券公司只允许专门从事证券经纪业务，即只能从事代理客户买卖股票等有价证券。由于我国证券市场仍处于初级阶段，尽管发展速度很快，但还不规范，目前证券公司仍存在着一些问题，本文试从会计角度谈谈证券公司的风险及对策。     

金融业抓紧热身迎接入世

三业频牵手强强大联合 从2000年下半年开始,我国的金融机构之间,出现了横向联合的热潮.当年10月,招商银行在北京与新华、泰康、中国人寿三家保险公司分别签订了战略合作关系协议.11月,中国人民保险公司分别与中国工商银行、中国农业银行、交通银行和中国银行签署了全面合作协议.保险和银行业参与证券市场的程度也在不断加深.继中国人民银行颁布证券公司进入银行间同业市场管理规定后,中国证监会与中国保监会又联合发文,允许保险资金通过购买证券投资基金进入股票市场.此后,中国人民银行与中国证监会又一致同意,证券公司可以以自营的股票和证券投资基金为抵押,向商业银行借款.这样一来,货币市场与资本市场之间有了一条顺畅的通道.紧接着,开放式证券投资基金试点办法开始执行,商业银行可以买卖开放式基金,开放式基金管理公司也可以向商业银行申请短期贷款.     

《证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）》出台

为规范证券公司缴纳证券投资者保护基金工作,中国证监会5日下发《证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）》,要求证券公司从今年起按其营业收入的一定比例向中国证券投资者保护基金公司缴纳保护基金。     

浅析光大证券事件对我国证券业的启示

2013年11月14日光大证券收到中国证监会《行政处罚决定书》,被处以5.23亿元。至此,中国证券业29年来最重的罚单给予了光大证券公司。本文试图通过光大证券事件,结合当前我国证券业存在的现实问题,着重分析本次事件对我国证券行业的启示。     

融资融券试点情况与转融通业务

中国证监会将积极稳妥地将融资融券试点转入常规业务,逐步扩大标的证券范围,适时推出转融通业务,以建立和健全完整的融资融券交易制度2010年3月31日,经国务院同意,中国证监会推出证券公司融资融券业务试点。近期,中国证监会就《证券公司融资融券业务管理办法》     

合规创造价值——大小非减持玄机

齐鲁证券的“合规创造价值”经营哲学,得到了监管部门的肯定和支持,实行了证券业务合规风险控制流程再造,2007年被中国证监会正式列为设立合规总监试点证券公司。     

"托管"之外--从南方证券看中国券商之虞

2004年伊始,破产传言已久的南方证券被中国证监会和深圳市政府联合实施行政接管。南方证券和君安证券、大连证券、鞍山证券、新华证券等一道成了中国“问题券商”的典型。虽然这些“问题券商”形成原因各有不同,但反映出的问题却是我国证券公司在发展初期所共有的。这也进一步折射出当前我国证券行业所暗含的各种不稳定性因素和系统性风险。如何认识这些问题,并在实践中逐步消化解决,是保证我国证券行业持续健康发展的基础。     

完善管理促进B股市场健康发展

经中国证监会批准,天津市获准经营B股业务的证券公司营业部共56家,各证券经营机构在外汇指定银行共开立B股保证金账户374个.在B股保证金账户中,境内投资人B股交易结算资金余额为3,234万美元.     

上市公司内部控制评价的思考

中国证监会2000年11月发布的《公开发行证券公司信息披编报规则》要求公开发行证券的商业银行、保险公司、证券公司应建立健全内部控制制度，并在招股说明书正文中对其内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明；同日寸规定，商业银行、保险公司、证券公司还应委托所聘请的注册会计师对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价。     

证券公司新金融工具准则影响分析

根据中国证监会要求,证券行业自2019年1月1日起率先全面实施了新金融工具准则。本文以34家上市证券公司为对象,通过比较分析执行新金融工具准则前后财务数据变化,阐述了新金融工具准则对证券公司在金融资产分类、投资收益、减值损失等方面的影响及其原因,并结合当前证券公司执行新金融工具准则的主要难点,从证券公司自身和监管等不同角度对做好新金融工具准则实施提出了建议。     

揭开新华证券猝死的内幕

2003年12月5日,中国证监会突然发出通知:新华证券因严重违规经营被撤销。证券市场对此一片哗然,一个成立不到3年,注册资本金达到2亿元的证券公司怎么这样快就垮掉了?     

我国证券公司风险处置及金融监管的改革

证券公司风险处置是监管部门依据有关法律、法规和政策规定，按照一定程序采取有关措施，对证券公司风险进行提示、化解和处置的过程，其中处置阶段是化解金融风险的最重要环节之一。2003年以前，我国高风险的被处置的证券公司主要包括万国证券和君安证券，另外，还有几家高风险的证券兼营机构被处置。2003年以来，监管机构加大了证券公司风险处置力度，共处置了几十家高风险证券公司。     

方正证券 双轮驱动模式下的综合性金融服务商

方正证券股份有限公司是中国证监会核准的第一批综合类证券公司之一，其前身系浙江证券，2002年方正集团收购浙江证券并更名为方正有限责任公司。2008年方正有限责任公司吸收合并泰阳证券（前身系成立于1988年的湖南证券），2010年9月，     

做好质押融资 促进股市稳健发展

2月14日,中国人民银行和中国证监会联合发布《证券公司股票质押贷款管理办法》,允许符合条件的证券公司以自营的股票和证券投资基金券作质押向商业银行借款。该办法有利于规范股票质押贷款业务的开展,拓宽券商融资渠道,防范金融风险,促进我国资本市场的稳健发展。允许证券...     

金融市场月度资讯

转融资业务试点8月30日正式启动经中国证监会批准,中国证券金融股份有限公司于30日正式启动转融通业务试点。国内1 1家证券公司将作为首批借人人,向证金公司融人资金,为融资融券业务提供新的资金来源,满足证券投资领域的资金需求。