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目前,公路运输企业由于运对拖欠长期难以解决,燃材料涨价、银根紧缩等原因,致总公司资金严重短缺,而各基层单位银行存有资金,总公司也不能调剂.为此我们于1990年7月成立了“内部银行”充分发挥结算中心职能,在筹集闲散资金、合理调剂资金余缺、保证运输生产需要上发挥了很大作用.开办一年来,筹集闲幢资金130万元,同时利用“沉淀”资金提前归还银行贷款70万元,压缩流动资金贷款97万元,仅一年就节约银行贷款利息15.63万元.剩余资金还可拆借给兄弟单位,一年可获利息1.76万元,产生了明显地经济效益和社会效益. 一、内部银行的具体作法 我们推行… 相似文献
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“内部银行”是企 业模拟银行方式处理企 业内部往来的经济业务 关系。对内部经济核 算,只办理转帐业务, 不办理现金收付。汽车 运输企业内部往来多, 流动资金占用额大,建 立内部银行大有必要。 内部银行负责控 制、监督、调节、结算 企业内部(包括下属部 门)的流动资金,对外 部承办询查、划帐、抵 制不合规定的业务。由 于内外两个银行同时使 用,使企业资金既有集 中统一性,又有灵活机 动性,减少“小金库”, 比通过应收应付科目来 反映资金的数据准确, 一目了然,便于向领导报告,便于领导分析,更好地当家理财。 通过内部银行能减少在途资金… 相似文献
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枝城市汽车运输公司是一个以客、货运输为主,兼营对外修理汽车、出售汽车配件等业务的国营汽车运输企业。近几年来,在财务管理上,开办“内部银行”,加速资金周转,使企业的经济效益不断提高,促进了企业生产的发展,增强了企业活力,取得了初步成效. 一、改革资金管理,引进银行机制 为了进一步深化企业内部改革,管好用活资金,最大限度地发挥资金的使用效益,该公司决定引进银行机制,建立企业“内部银行”,并于1986年下半年为建立企业内部银行作了以下两方面的筹备工作: 1、培训专业技术人才。建立内部银行,必须要有相应的专业人员,该公司选派出文… 相似文献
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对企业加强资金管理的思考──论企业内部银行及其运行机制杨亮资金是国民经济的血液，国民经济的发展同资金密切相关。我国自从实行＂拨改贷＂以来，国有企业生产经营所需流动资金和新增固定资产投资，大都要依靠银行贷款解决。这种无偿变有偿的方式，虽然促进了企业经营... 相似文献
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我司到1987年末实有流动资金占厅拨流动资金总额的75.6%,平均年经销供应物资7千万元。由于我们加强了资金管理,用活了企业的流动资金,从而保证了物资及时供应,提高了经济效益。在资金管理方面我们着重抓了以下几项工作: 1、建立资金考核制度。针对过去资金管理松散等状况,从1986年起建立了资金考核制度,按物资类别分部门核定库存占用的资金限额。这样一能使资金集中管理;二能使领导心中有数便于决策;三能让业务部门随时掌握物资进、销、存的结构动态,每月同公司经营的各项指标和成本项目等共同列表考核一次,对超计划资金占用额加收企业管理… 相似文献
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●自主理财是解决企业资金短缺的前提企业只有主动理财，才能使企业内部的闲置资金被盘活，充分发挥企业自身的资金潜力，以弥补企业流动资金的短缺，企业自主理财主要表现为以下几方面：（一）筹资自主权。企业改变过去单纯依靠财政或银行取得所需资金的作法，企业可以自主选择不同的来源渠道，如银行资金、非银行金融机构的资金、其它企业的资金、政府以及社会团体、公众个人的资金。也可以权衡筹资风险与成本，选择一定的筹措方式如股票债券、银行借款、租赁、商业信用等。（二）投资自主权。在过去的专款专用情况下，企业各类资金不能相… 相似文献
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内部银行是一种利 用价值规律及价值形式 加强企业管理的一种有 效方法。工业企业通过 推行内部银行已收到显 著效益,成功的经验也 较多。但汽车运输企业 如何开展这项工作,在 探索过程中,本文试从 推行内部银行工作的迫 切性入手对汽车运输企 业的内部银行模式,做 一二初步探讨。 一、推行“内部银 行”工作的迫切性 近年来,随着经济 体制改革的不断深入, 汽车运输企业普遍采用 了划小核算单位,实行 公司所属单位内部独立 核算的体制,取得了一 定成效。但是,流动资金使用效益低下,是个突出问题,其原因很多,但流动资金管理模,式陈旧是主要症… 相似文献
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国家对企业实行承包责任制,主要是理顺国家对企业的经济关系,但企业内部的经济关系尚未理顺,要理顺企业内部的经济关系,落实对国家承担的经济责任,还需要有一套系统有效的管理体系加以保证。建立“内部银行”就是理顺企业内部经济关系的一项必要的管理体制。 因为,“内部银行”具有特殊的管理职能,可以使企业的人、财、物等生产要素达到最佳状态,特别是调动人的积极性,既能发挥基层承包者的积极性,又能激发广大职工的积极性,是提高企业资金利用率和经济效益最有效的管理形式。我们的主要做法是: 一、建立“内部银行”,给企业带来了生机和活… 相似文献
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近两年来,我司实行内部银行制度后,企业经营机制出现了以下几个方面的新变化: 一、增强了职工的价值观念和核算观念,促进和加快了经营机制的转变 我们在推行内部银行的同时,实行基层单位内部独立核算,各单位、各环节之间由过去的“供领关系”转变为“买卖关系”。资金的层层分解,使资金拥有者和使用者结为一体,交易行为与结算过程相统一,及时地反映各核算单位内部货币资金的增减变化情况。内部银行的建立,把国家银行的职能引进企业内部,运用内部贷款、内部利息、内部利润等一系列经济杠杆,使国家银行的信贷、利率机制与企业财务的反映、监督… 相似文献
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(一) 一九八三年国家对流动资金管理体制实行了改革。即将企业流动资金由财政、银行、主管部门三家管,改由人民银行一家管。这对于国家加强对企业流动资金的管理,促使企业讲求资金效益起到了积极的作用。同时,应该看到,近几年来,随着经济体制改革的逐步深入,社会主义济经的迅速发展,在许多企业里,特别是大中型企业里,普遍存在着“流动资金短缺、周转困难”的问题。其主要表现是“一少、三多、三难”。“一少”,即国拨流动资金少;“三多”,即定额流动资金占用多、应收及预付款项多、欠交应付款项多,“三难”即银行贷款难、清算债权难、减少占… 相似文献
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在开办企业内部银 行的过程中,本着稳妥 慎重,由点到面逐步推 开的原则,建立了适合本企业生产经营特点的内部银行,具体做法是: 1.设立专职机构,配备专职人员 为了充分发挥内部银行职能作用,在体制上实行“双轨制”,将内部银行作为公司的一个部门。行使资金管理、监督、控制、调剂职能,由总会计师兼行长,配付行长一名,会计四名。 2.集中银行帐户,聚积资金,形成资金拳头 过去,我司在国家专业银行开设帐户200多户(合代办站),仅市区就有四十多户(合工会、食堂)。以1987年生产核算单位为例,全司平均每日银行存款余额180万元,而企业平均每月向银行… 相似文献
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改革开放以来，国有大中型企业不断探索企业内部财务管理的新思路，牢固树立企业管理以财务管理为中心一财务管理又以资金管理为中心的新观念。企业内部银行的设立，不失为强化企业资金管理，降低筹资成本．提高企业整体资金使用效益，解决企业资金短缺开辟了一条有效途径。笔者就内部银行的正负效应以及如何在金融体制和货币政策日臻完善的今天充分发挥内部银行的作用谈几点粗浅认识。一、企业内部银行的效能1有利于促进企业内部经营机制的转换。企业内部银行通过结算、信贷和监督职能，对强化企业内部管理，完善内部经营机制，提高经济效… 相似文献
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现代企业经营管理要求我们在保证资金安全的基础上,进一步深化资金管理理念,充分关注资金运转的整个流程,保证资金在企业整体框架内有效运转,达到资金使用的高效率和高效益。资金集中管理成为航运企业集团财务管理的重要内容和职责。本文针对航运企业集团的特点,从资金集中管理的角度,阐述了资金集中管理在航运企业集团中的应用。实施资金集中管理,可以有效地达到调剂资金余缺、控制债务风险、加强财务监督、降低财务费用的目的。航运企业集团以行政命令和市场机制相结合的管理机制,建立资金集中管理的组织机构,统一银行开户,依托银行的结算网络,建设完善的信息系统,根据企业的特点和实际情况,选择适当的资金集中管理模式,搭建集团内部的资金集中管理平台,防范资金风险。 相似文献
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加强资金管理，搞好内部银行马丽华随着经济体制改革的不断深入和发展，加强企业资金管理，是企业研究的主要课题。为了管理好用好资金，我公司成立了内部银行，把银行货币管理机制引入到企业，做到资金有偿服务，资金使用与经济效益挂钩，实行统一管理分级核算，各自设内... 相似文献
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浅谈汽车运输业内部银行管理模式杨蓉蓉随着企业内部生产范围、经营方式、技术开发、投资方向的改变和需要，必然要求有与之相适应的资金管理方式来融通、协调、盘活企业内部资金。内部银行就是根据经济发展的客观需要，将宏观银行的职能引进微观企业内的资金管理机构。由... 相似文献
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改革开放以来,国有大中型企业在不断探索企业内部财务管理的新思路,牢固树立企业管理以财务管理为中心,财务管理又以资金管理为中心的新观念的前提下,设立了企业内部银行。企业内部银行的设立,不失为强化企业资金管理、降低筹资成本、提高企业整体资金使用 相似文献
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去年下半年,我们玉林汽车总站在全面落实经济承包责任制,实行划小内部核算单位,分级分权管理的基础上,建立了内部银行机制,并取得了良好的效果。现就我们建立内部银行的做法作如下介绍: 一、建立内部银行的背 我们总站是中型汽车运输企业。下设十一个站队,一个大修厂,一个材料供应站,一个附属修理厂和一个多种经营办公室。1987年下半年,我们实行了划小内部核算单位,分级分权管理办法。这对于打破“大锅饭”,落实基层单位经营管理自主权起到了重要的作用。划小核算单位以后,企业突出地存在如下问题:各核算单位分散,总站鞭长莫及,形成各单位“… 相似文献
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流动资金是企业的“血液”。流动资金不足或周转不灵。势必影响企业的生存和发展。管理流动资金的目的在于提高资金使用效果,加速资金周转、以最少的资金占用和耗费,取得尽可能多的效益。可见,企业要维持生产和提高效益,一要拥有必要的流动资金,二要管好、用好它,两者缺一不可。可是我省直属交通运输企业由于流动资金严重不足和管理不善,陷入了困境。 我省直属交通运输企业实有流动资金1740万元,按1989年实际占用定额流动资金计算,缺口高达3791万元。实有资金仅为定额流动资金平均占用额的31.66%,相差68.34%.其中运输企业相差71.22%;工业及… 相似文献
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随着经济体制改革的深入,在一些企业中,实行内部银行和责任会计制度,已取得很好效果。企业内部银行,是根据企业生产经营特点,按供、产、销环节划小核算单位,核定流动资金,引进银行机制,实行有偿占用,存款有息,借款付息.改变了以往需什么就领什么,变领为买,凡是材料、物资、半成品、产成品及劳务在内部各单位间转移,都以“买卖”方式进行,通过内部转帐支票在内部银行办理结算,这样就能迫使生产部门保质保量,缩短工期加快产品生产,加速资金周转,使之用钱与管钱相结合.所以内部银行的职能是:对企业的供、产、销各环节的资金占用状况进行核算、… 相似文献