提高业务运营风险核查工作有效性

随着新监督体系平台逐步优化,中国工商银行总行决定从2011年3月起业务运营风险管理由运行管理部门监控、各级行集中整改转到运行管理部门统一监控,内控部门集中核查、落实整改,全行齐抓共管。运营风险核查整改方式发生历史性转变,不仅通过内控部门参与提升了风险事件整改的威慑性和针对性,而且由于内控部门承接运营风险核查后,对基层行、网点可以进行内控评价,把业务运营风险作为评价的一个重要方面,直接与基层行内控等级挂钩,倒逼基层主动管理运营风险。实现风险能在第一时间内监控,问题能在第一时间内核查,疏漏能在第一时间内堵上,从机制上解决了“风险在哪里,     

提高业务运营风险核查工作有效性和科学性的思考

随着新监督体系平台逐步优化，工商银行逐步实行业务运营风险管理由运行管理部门监控、各级行集中整改转到运行管理部门统一监控的机制，内控部门集中核查、落实整改，全行齐抓共管上来，运营风险核查整改方式发生历史性转变．不仅通过内控部门参与提升了风险事件整改的威慑性和针对性。     

会计核算事后监督评价体系探析

从健全风险控制体系角度,事后监督评价构成了包括业务部门的管理控制、内审部门的审计监督、纪检监察部门的执法监察在内的基层央行风险控制体系,但又不同于纪检、内审部门非连续性的重点检查的结论,而是对会计核算过程连续的、及时的独立监控的客观评价。     

探析建立会计核算监督工作评价体系

当前,人民银行会计核算监督评价体系的构成包括了核算部门的内控管理、内审部门的专项审计、纪检监察部门的执法监察等风险控制体系。但是,本文阐述的建立会计核算监督工作评价体系却是不同于纪检监察、内审部门的非连续性的重点检查结论和评估,而是指事后监督中心通过连续的、及时的对营业、国库、财务、货币金银等业务的会计核算全过程进行审核、控制和检验后的总体监控评价。而这种评价是建立在客观和事实的基础上。一、核算部门业务风险的具体分类《中国人民银行会计核算监督办法》第二十四条明确规定,监督部门应依据监督过程中发现的违规情况的性质及对资金安全的影     

移动支付风险管理对策研究

近年来,伴随着移动支付业务的快速发展,移动支付风险管理问题引起了广泛关注。本文对移动支付终端风险、信息安全风险、系统风险、欺诈风险和消费者权益侵害风险进行了详细分析,从加强法规标准等顶层机制设计、构建产业链主体合作共建的业务发展环境、强化移动支付业务主管部门间的监管协作、提高移动支付消费者安全教育水平等方面,就加强移动支付风险管理提出了政策建议。     

商业银行业务运营风险集中核查机制应用与研究

如今,业务运营风险已列为银行经营的三大风险（业务运营风险、市场风险、信用风险）之一,并受到越来越多的关注。如何挖掘业务运营风险特征进而有效核查、有效整改以及防范风险已成为各行关注的重点。随着新监督体系平台逐步优化,业务运营风险管理由运行管理部门监控、各级行集中整改转到运行管理部门统一监控,内控部门集中核查、落实整改,工商银行全行上下齐抓共管,实现风险能在第一时间内被监控,问题能在第一时问内被核查,疏漏能在第一时间内被堵上,从机制上解决了“风险在哪里,如何去核查,谁落实整改”。     

加强基层央行事后监督的思考

事后监督工作是人民银行会计工作的重要一环,事后监督部门是人民银行内控和风险体系的重要组成部分。央行事后监督的本质在于通过一系列控制活动来识别和防范资金风险,为加强内部控制,为履职效能提供保障。一、事后监督工作中存在的问题1．事后监督隶属关系不顺畅由于事后监督中心不实行垂直领导,又未明确规定上级行各业务主管部门对事后监督中心的指导形式、方法等,形成谁都管、但谁都没有真正管的“多头管理”状况。2．监督手段落后、操作规程出台滞后目前对营业部门事后监督采用人工监督同计算机监督结合,对国库核算业务仍只有人工监督一种方式。     

基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究

一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点 (一)内部控制风险评价缺乏制度支持.现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范,基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展.从玉林市中支近年开展的审计项目来看,没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作,只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作.     

商业银行托管业务全程监控风险管理体系探讨

随着国内商业银行托管业务的快速发展和外部环境的变化，当前商业银行托管业务的风险管理存在着一定风险．重构托管业务风险管理体系不仅是商业银行自身发展和制度创新的需要，也是我国银行托管业健康发展的根本保证。本文在借鉴国外托管机构相关经验的基础上，对重构我国商业银行托管业务的风险管理体系进行了初步的探讨，提出了全程监控风险的管理思想，并尝试构建全程监控风险管理体系，进而对全程监控风险管理体系的理论和现实基础、评价对象和内容、评价的标准、评价工具和手段以及评价结果的反馈做了具体说明。     

自律监管——应务“实”而不能务“虚”

近年来自律监管在各级行的实施，强化了业务操行层的自律管理，同时也加强了业务管理层的自律监管，规范了操作行为，防范、化解了金融风险，对农行的经营、发展提供了安全保障。在笔者从事审计工作中发现，一些基层行在自律监管实施过程中仍然出现如下问题：(1)对自律监管的重要性、必要性的认识不够．一些基层行重经营、轻管理的现象日益突出这与现阶段中国金融业的经营考核激励机制是分不开的，片面追求短期目标和效益。由于考核一个行领导及业务主管部门     

监督评价定性分析与定量分析结合的思考

一、内部控制体系评价的方式及衡量标准内部控制评价是内部控制机制建设的重要组成部分。其主要任务是对照内部控制的标准,通过建立定性评价与定量评价相结合的评价指标体系,对各级行、各部门、各项业务和管理活动进行科学、有效、可行的风险识别、分析和应对,对相     

对加强银行会计操作风险控制与管理的建议

1．建立基层行会计操作风险评级制度，量化操作风险水平。设立统一的检查和监督评价标准，对基层行操作风险状况预先进行把握．采用量化打分来客观衡量各基层行操作的风险程度，综合评估基层行的风险防范水平和能力，并在此基础上推行基层行会计操作风险评级制度，直观反映基层行在管理上的差距和在风险控制方面存在的问题。同时开展日常检查、操作辅导变事后补救为事前预防。     

人民银行事后监督工作的独立性问题分析

近年来，人民银行非常重视完善内控机制，注重加强对内部会计核算部门的风险监控，各级派出机构纷纷成立了独立的事后监督中心，对所在行会计、发行、金银、国库、外汇等部门的合计核算业务进行事后监督，促进会计核算规范化，以保障人民银行内部资金的安全。     

会计核算风险监督的现状及改进建议

会计核算风险监督是指事后监督部门在全面监督的基础上,对重要业务核算内容、重要业务岗位及重点业务核算环节等可能引发资金风险的事项进行的重点审核、监督和监控,并依据监督结果对核算风险进行分析、     

业务主管部门自律监管工作现状及对策

近年来．各级行按照内控建设的总体要求．在促进业务经营快速发展的同时．逐渐将业务部门自律监管工作摆上了位置．多数业务主管部门能按照自律监管的工作程序、监管频率和内容要求开展工作，监管工作的规范化程度较前几年有所提高。但对照上级行自律监管实施指导原则的要求，自律监管工作仍存在一些亟待解决的问题．须采取有力措施加以改进。     

对检查发现问题整改工作的调查与思考

《中国农业银行对外部监管和内部检查发现问题整改工作的暂行规定》下发以来,各级行业务主管部门能认真贯彻“内控优先”的原则,切实履行职责,完善各项内部控制措施．问题整改工作取得了一定成效,逐步走向正轨。但由于这项工作开展的时间并不长。在实施过程中还存在一些问题。笔者结合整体移位、内控评价等审计项目．就如何进一步强化对问题的整改开展了一次调研。     

基于构件技术的流程银行再造核心竞争力

如何加强风险管理是金融行业永恒的话题。银监会主席刘明康曾表示，当前几乎所有中资银行的业务流程都存在着重大弊端，仍只是“部门银行”，而不是“流程银行”。风险防范因在部门银行中受到人为的限制，故而很难实现全面风险管理。中国银行一直致力于建立科学的管理制度来规范信贷的整个流程，而随着中行的上市，在更高的外部监管要求之下，中行把客户贷款的风险控制提到了战略的层面，希望能够藉由信息系统的建设，将信贷的操作风险、市场风险和道德风险全面进行量化和监控。为此，中国银行江苏省分行（以下简称“江苏中行”）于2005年初成立了改进风险管理项目组，研究风险成因，寻找对策，尝试在公司授信业务方面按流程银行的标准实施业务流程再造（BPR，Business Process Reengineering），提高中行的核心竞争力。     

对基层中央银行实施内部控制审计评价初探

内部控制审计评价是对各单位、部门各项业务和管理活动的内部控制状况进行测试、检查、分析与评价的一种审计方法,实施内部控制审计评价工作,对于人民银行基层行加强内部管理,防范与化解内部风险,促进安全、有效地履行中央银行各项工作职责具有十分重要的意义。     

银行营销工作中的几种常见误区

1.产品的市场调查、论证、开发、运作、销售过程中各自独立，缺乏有效的联动机制，在常见的银行运作模式中，新产品的需求信息往往是由柜面、客户经理直接反馈至各业务主管部门，再由各主管部门牵头、抽调相关人员进行论证、开发、投放市场。这种模式的主要弊端在于：缺乏全面、细致的市场调查与产品评价机制，盲目性较大；缺乏整体性的规划与调度；缺乏专业人员的专业研究与责任。较理想的模式应该是：有一个由专、兼职人员组成的营销体系，这个体系应该包括：柜台的大堂经理、客户经理、各业务主管部门的专业人员、市场研究开发人员、专职营销人员、营销工作应渗透到市场调查与产品开发中，操作上，可以客户经理，大堂经理，柜员作为市场需求的调查人员与产品细分营销 的直接推介人员，辅以社会的专业调研机构；专职的营销部门负责营销整体的规划、协调，组织新产品的需求调研，开发前论证，开发后的营销，产品的投放评价等。     

运用“风险提示”提升审计价值

“风险提示”是重大风险事项的反映，它是《审计报告》的进一步延伸。同《审计报告》相比较，风险提示报告就某一个方面的问题揭露得更透彻，分析得更深入，审计建议更明确，对规范基层机构的经营管理，防范和化解各种风险能够发挥更大的作用。建设银行山东省分行总审计室（以下简称山东总审计室）近几年来多次采用发送《风险提示通知书》的方式，根据在审计中发现的省分行经营管理中的薄弱环节和存在的漏洞，及早提醒经营管理者采取措施加以改进，同时抄送省分行相关业务主管部门，起翻标本兼治．防患于未然，将风险控制在最小范围的作用。同时，起到了总审计室及时与省分行进行交流和沟通的桥梁作用，有利于充分发挥审计效率和审计成果的作用，增加审计附加价值，实现审计价值最大化。[编者按]