偷税涉嫌犯罪案件的移送标准浅议

根据《中华人民共和国税收征管法实施细则》第七十七条规定纳税人、扣缴义务人偷税涉嫌犯罪的,税务机关应当依法移交司法机关追究刑事责任。但税务机关如何掌握涉嫌犯罪的移交标准呢?《税收征管法》中并没有规定。这个标准的把握是依据《刑法》的规定来执行的。因此,税务人员在查处税收违法案件时,应当根据《刑法》的标准来把握其是否涉嫌犯罪和是否要依法移交司法机关查处。虽然根据最高人民法院《关于审理偷税抗税刑事     

审计移送案件难的成因及对策

随着这几年审计风暴的越刮越烈,各特派办在审计中发现的大要案线索和移送案件也越来越多.以近年来移送案件最为突出的武汉办为例,自2001年以来,已累计向司法机关和纪检、监察部门移送各类经济犯罪案件线索151件,涉案金额93亿元,涉案人员290多人.其他特派办每年也都向当地司法和纪检、监察部门移送数十起各类案件线索,充分发挥了审计在反腐败斗争中的威慑作用,取得了较好的社会效果.     

审计机关之间应建立案件移送制度

根据《审计法》及实施条例的有关规定,审计部门可以对与被审计单位及被审计事项有关的单位和个人进行调查及延伸审计。但在实际操作过程中,我们常常会遇到这种情况:在对与被审计单位有关的单位进行调查时,往往会发现被调查单位也存在违反财经法规的行为,更有甚者问题相当严重。如我们在对审计署授权审计的某中央企业进行审计时,发现当地的一些行政主管部门及中央、省一条边管理的"权力"部门在该企业拉赞助、乱摊派、报     

移送案件入法门审计机关居何位?

随着审计工作的日益深化,一些经济领域的大案要案随着审计工作的开展浮出水面,案件移送工作也相应增多。现阶段,审计机关将在审计过程中发现的案件线索通过移送程序移交司法机关后,即放弃了对移交审计事项的审计监督权,在案件侦察、诉讼过程中处于完全不介入状态,由此.导致了移送案件立案率不高,案件处理效率低,审计程序与司法程序重叠等问题。那么,审计机关在移送案件处理过程中到底拥有什么样的法律地位?能起什么样的作用呢?让我们一起分析目前的情况。     

浅析审计机关移送涉嫌犯罪案件的几个问题

应当移送检察机关的案件。1999年9月，最高人民检察院公布了《人收检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定》（试行）。据此，审计机关在依法查处违法行为的过程中，发现的贪污贿赂、国家工作人员渎职或国家机关工作人员利用职权侵儿子公民人身权利和民主权利等违法行为，达到立案标准涉嫌构成犯罪的，应当移送检察机关。     

商标侵权案件移送标准的六大变化及理解

商标侵权犯罪案件追诉标准,是工商行政管理机关衡量商标侵权行为是否涉嫌犯罪移送司法机关的依据。2004年12月,最高人民法院、最高人民检察院《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下称《解释》)中     

工商行政处罚案件证明标准探析

在工商部门日常办案中,案子办到什么程度,才算是符合要求,才能经得起复议、诉讼的＂考验＂,成为广大办案人员普遍的困惑。其实,这涉及行政处罚案件证明标准问题。证明标准不仅是重要的实践问题,更是复杂的理论问题。其对提高工商执法办案的质量和水平,具有重要价值和现实意义。     

工商机关移送涉嫌犯罪案件的时机分析

根据《行政处罚法》和国家工商总局28号令《工商行政管理机关行政处罚程序规定》,工商行政管理机关在案件查处过程中,发现违法行为有涉嫌犯罪的,应当及时移送司法机关。然而．由于相关法律制度不够完善、对犯罪标准认识存在分歧等原因,涉嫌犯罪案件移送工作仍然存在一些问题．在执法实务中存在截然不同的观点和做法。本文试从法律规定与实践操作两个方面人手,分析工商机关对涉嫌犯罪案件的移送时机。     

案件移送存在许多问题

2000年11月,某特派办结束了对一家国有公司复杂而又艰难的审计调查。按照有关规定,对涉嫌犯罪的有关线索,审计机关应移送公安机关或人民检察院,完成案件移送程序。特派办首先选中某省公安厅经侦总队为移送对象,但是,经侦总队听了基本情况后却没有接收。考虑到该国有公司的法人代表汪某原是副局级干部。审计人员又找到了某省检察院。检察院的同志说:“该公司已改制为企业,该企业的有关犯罪线索不属我们的受理范围”。最后,审计人员带着重重疑虑来到了市公安局。终于,市公安局同意接收了。在经历了如此艰难的过程后,此次审计终于画上了圆满的句号。但是,每一天在案件移送中又有多少不同的困难和新的问题正在发生呢?这不禁引起我们无限的思考……… 记者就此专门收集了一些审计工作者在日常工作中遇到的有关案件移送的实际情况和不同看法。希望以此来引起大家的重视和深入的思考,共同寻找更加切合实际的“答案”。     

做好案件移送打击经济犯罪

从实际工作来看,做好涉嫌经济犯罪案件的移送,审计必须抓好以下两方面的工作:一是审计机关和审计人员要明确所承担的责任和相应的法律后果,自觉增强执法意识,提高执法水平,严格依法行政。二是在审计中发现涉嫌犯罪案件,一定要认真对待,组织得力人员,切实查深、查透、查清、查实,依照有关规定进行案件移送。     

长阳审计、检察机关出台案件移送和工作协作规范

为了充分发挥审计机关与检察机关在加强经济监督,打击经济犯罪中的整体功能,维护社会主义市场经济秩序,保证改革和发展的顺利进行,进一步改善长阳投资环境,促进廉政勤政建设,近日,长阳县检察院和审计局联合出台了《建立案件移送和加强工作协作配合制度的规定》。其主要内容是:     

浅议工商行政处罚案件证明标准的确立与应用

工商行政管理机关在实施行政处罚时,经常遇到的一个问题是案件办到什么程度可以结案、是否能够得到法院的支持,换一个角度看这个问题,那就是我们收集的证据是否达到了法定的证明标准。关于证明标准,     

一起移送案件引发的争论

某建筑公司自1997年起陆续从当地一家银行贷款,至2003年末累计贷款总额2603万元,其中本金2500万元,利息103万元,贷款担保人为某投资公司.2004年3月9日,该银行将这家建筑公司和作为担保的投资公司起诉至某市中级人民法院,要求两被告履行偿还义务.后经法院调解,原被告之间达成还款协议,法院据此制作了调解书,但两被告当时均未履行其义务.3月19日,银行向法院申请强制执行该民事调解书.由于没有可供执行的财产,法院于3月31日下达了终结本次执行程序的民事裁定书.这家银行将法院的民事裁定书等材料上报总行,要求核销此笔贷款,总行经过审核,没有批准.     

关于移送涉嫌犯罪案件的若干意见

为贯彻落实国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》和市整规办等十四个部门联合下发的《关于建立行政执法与刑事司法相衔接工作机制的办法》，进一步做好本市质量技术监督行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的工作，依法严惩破坏社会主义市场经济秩序的犯罪行为，现就质量技术监督系统移送涉嫌犯罪案件工作中涉及的若干问题提出如下实施意见。     

发现涉嫌犯罪案件移送工作的程序

为了保证行政执法机关向公安机关、检察机关及时移送涉嫌犯罪案件线索,国务院发布的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,对行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的移送程序作了明确规定。该《规定》也是审计发现涉嫌犯罪案件向有关机关移送时应当遵循的规范。按照该《规定》,审计发现涉嫌犯罪案件向有关机关移送时,应当按照以下程序进行。(一)保存所收集的与违法行为有关的证据程序。在审计监督过程中,发现被审计单位及有关人员有贪污贿赂、渎职和破坏社会主义市场经济秩序、妨害社会管理秩序以及其他违法犯罪线索,要认真清查涉案物品并如实填…     

浅析涉嫌犯罪案件移送制度的缺陷与对策

为杜绝以罚代刑现象,依法惩罚犯罪行为,2001年7月国务院颁布了《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(以下称《规定》),明确规定了行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件的依据、程序、标准,以及有关部门的责任,建立了涉嫌犯罪案件移送制度。各级工商行政管理机关严格按照法律法规的规定,移送涉嫌犯罪的案件,但由于相关制度不完善,有关部门配合不力,对犯罪标准认识有分歧等原因,涉嫌犯罪案件移送工作存在许多迫切需要协调解决的问题。一、涉嫌犯罪案件移送程序手续不规范《规定》对行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件的程序和需履…     

认真执行移送规定依法规范审计移送行为

近年来,适应严格审计执法,着力查处大要案需要,审计署分别和最高人民检察院、公安部联合发义(审法发[2000]30号和审法发[2000]42号,下称联合发文),在全国建立了审计机关和检察机关、公安机     

浅议工商机关移送涉嫌犯罪案件的基本类型及其移送条件

“徇私弊舞不移交刑事案件罪”是一个日常生活中并不常见甚至很陌生的罪名,但在前不久曾因一位业务科长涉嫌构成该罪一事触动了某市每一位工商执法人员。随着国家整顿和规范市场经济秩序工作的深入和对职务犯罪打击力度的加强,“徇私舞弊不移交刑事案件罪”的案例将不再鲜为人知。工商行政管理机关如何理解和运用2001年7月9日国务院颁布实施的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,本文在这方面作了深入细致的研究梳理,希望能对读者朋友有所助益。