我国征收碳税的政策效应与税制设计

控制温室气体排放、抑制全球气候变暖,是举世关注的重要课题,也是深入贯彻落实科学发展观的客观要求。随着近年来我国社会经济的快速发展,我国在这方面正承受着越来越大的压力。为此,积极研究我国征收碳税的政策效应十分必要。考虑到我国当期既有税制体系中的实质＂碳税＂内容,西方国家以此为借口对我国开征所谓的＂碳关税＂是站不住脚的。在此基础上,本文还将对未来我国碳税制度的设计进行分析。     

我国碳税要素设计问题探析

碳税是推动经济发展低碳化的有力政策工具,因此我国开征碳税势在必行。在借鉴欧美国家碳税经验的基础上,对我国开征碳税过程中课税对象与计税依据的确定、纳税环节的选择、税率的设置以及碳税的税收优惠政策等六方面税收制度设计问题进行了全面探讨,这些研究对我国构建科学的碳税制度具有重要启示。     

我国碳税征税机制的构建研究

随着全球人口数量的上升和经济规模的不断增长,全球变暖已经成为全世界面临的最严峻的挑战,其中以二氧化碳为主的温室气体排放问题已引起世界各国的普遍重视。碳税作为推动低碳社会运行的有效手段,它的开征具有极大的可行性,而如何设计确定可行的碳税制度已成为我国构建碳税征税机制要研究的主要问题。     

新形势下征收碳税对陕西省经济影响的实证分析

我国作为能源消耗大国和CO2排放大国之一,节能减排的压力与日剧增。2009年,我国政府在国际上做出了积极减排的承诺,并准备适时于2012或2013年开征碳税。陕西省作为我国的能源大省,随着两轮西部大开发的推进,其CO2排放量呈现出迅猛的增长势头。在拟开征碳税的新形势下,本文采用2005年—2010年陕西省相关数据,对省内各市能源产品使用产生的CO2排放量进行了测算,并构建了引入能源要素的Cobb-Douglas生产函数模型,模拟分析了三种不同税率的碳税可能会对陕西省经济造成的影响。最后提出相关政策启示。     

中国碳税制度设计:征收依据、国外借鉴与总体构想

现代税收制度是绿色税制.理论上,征收碳税具有内部化碳排放外部成本、释放环境税收双重红利、供给治理气候变暖全球公共品的内在价值;实践上,我国开征碳税对于实现碳达峰、碳中和目标,推进高质量发展、构建生态文明,保障中华民族永续发展和构建人类命运共同体等具有战略意义.本文基于国外已有征收碳税的多样实践,从税种模式、征税范围与依据、税率与税收优惠、碳税收入使用与税收分权等四个方面对我国碳税的开征进行了制度设计.     

我国碳税制度要素的设计

近年来,伴随着经济的快速发展,我国环境问题越来越突出,节能减排压力与日俱增。碳税作为节能减排的有效工具,日益受到重视。基于节能减排的需要,根据我国税收征收管理水平,借鉴国际经验,我国应按照＂污染者付费＂原则确定碳税的纳税主体,以二氧化碳排放的估算量为计税依据,采用定额税率征收碳税,并充分考虑保护环境和保护产业竞争力的需要,合理设计碳税税收优惠,充分发挥碳税在促进经济、社会和环境的可持续发展方面的作用。     

碳税征收对山东地区经济的影响

碳税是对二氧化碳排放进行征收的税种,其征税环节设在生产环节。碳税一方面会使化石能源价格上升,增加生产成本,降低私人投资的积极性,对经济增长产生抑制作用;另一方面可以增加政府的财政收入,扩大政府的整体投资规模,对经济增长起到拉动作用。     

二氧化碳减排政策比较以及我国的优化选择

本文首先分析了碳税、一般排放权交易体系、复合排放权交易体系、补贴、政府规制这五种二氧化碳减排政策工具各自的特点,然后对其作用的范围、借助市场力量的方式、减排成本的确定性和可预测性、管理成本的大小、对收入分配的影响以及政治上的可接受性作了对比分析.在此基础上,文章提出了二氧化碳减排措施的优化选择及实施战略:近期应以排放权交易体系为主,逐步过渡到以碳税为主体的减排政策体系.     

试析碳税与碳关税政策的局限性

全球气候变暖给人类社会带来了严峻挑战,探求有效的碳减排方法已经成为国际社会关注的热点问题。本文对碳税与碳关税政策的局限性进行了分析,并从互利双赢的角度,分析了发达国家对发展中国家的技术和资金支持对减少全球碳排放的重要性。     

碳税、碳交易与行政命令减排——基于cournot模型的分析

行政命令减排是中国传统的碳减排手段,碳税和碳交易是中国正在积极探索实践的两种市场化减排手段。在较长的一段时间内,这三种情形将可能并存。本文借鉴Sartzetakis的分析框架,用cournot模型将这三种减排手段统一起来并对其进行分析,比较了各种减排手段下的社会总产出、社会总福利、单个厂商的产出以及利润等。研究发现,碳交易在减排方面的作用要高于碳税。行政命令减排在很长的一段时期内仍将是减排的主要手段,如果使用得当,行政命令的效果也可能会优于碳税和碳交易。     

我国开征碳税的思考

近年来,随着全球气候变暖趋势的进一步加剧,越来越多的国家和地区采取了减排措施来限制二氧化碳等各种温室气体的排放,征收碳税就是其中之一。中国作为一个二氧化碳排放大国,为了抑制碳排放而开征碳税已势在必行。本文充分借鉴已开征碳税的国家的经验,在此基础上量体裁衣,并由此提出我国未来碳税的一些思考与建议。     

促进经济增长低碳化的碳税政策改革

低能耗、低污染的低碳经济是未来经济发展的方向。税收作为政府调控宏观经济的政策工具,理应构建与之相适应的税收制度,以促进低碳经济的发展。     

碳税、碳交易与行政命令减排——-基于ｃｏｕｒｎｏｔ模型的分析

行政命令减排是中国传统的碳减排手段,碳税和碳交易是中国正在积极探索实践的两种市场化减排手段。在较长的一段时间内,这三种情形将可能并存。本文借鉴Ｓａｒｔｚｅｔａｋｉｓ的分析框架,用ｃｏｕｒｎｏｔ模型将这三种减排手段统一起来并对其进行分析,比较了各种减排手段下的社会总产出、社会总福利、单个厂商的产出以及利润等。研究发现,碳交易在减排方面的作用要高于碳税。行政命令减排在很长的一段时期内仍将是减排的主要手段,如果使用得当,行政命令的效果也可能会优于碳税和碳交易。     

碳排放交易与碳税的比较分析——兼论中国气候变化立法的制度选择

碳排放交易和碳税是温室气体减排的两种市场调控机制.综合分析两者的优势和劣势,应当优先选择利用碳排放交易控制温室气体排放,对于未能纳入碳排放交易体系的温室气体排放部门,可以利用碳税控制温室气体排放.中国气候变化立法应当采取基线和信用型碳排放权交易与碳税相结合的方式.中国应当首先将电力部门纳入碳排放交易体系.对于基线和信用型碳排放交易没有覆盖的领域,可以有选择地利用碳税控制温室气体排放.     

关于我国开征碳税的几点思考

控制二氧化碳排放是我国应对气候变暖、实现可持续发展、建设环境友好型社会、完成节能减排任务面临的重大问题。本文结合当前的经济形势和我国国情认为,开征碳税应与转变经济发展方式、经济结构调整、推广低碳经济相结合;碳税的开征既要关注当前的企业负担,也要引导经济结构调整;碳税作用的发挥要设定分阶段逐步提高税率,与其它节能减排措施相互协调,其使用要有利于进一步推广低碳经济。     

新形势下我国结构性减税政策的取向

结构性减税配合财政支出政策、货币政策,在调节收入分配、扩大内需等方面,具有重要而独特的作用。本文深入分析了进一步实施结构性减税政策的依据和目标,并提出新形势下应结合结构性减税优化税制,建立有利于科学发展的功能完善的、具有经济效应的税收制度。     

“双碳”背景下我国开征碳税的路径

为应对全球气候变暖,减少二氧化碳等温室气体的排放是世界各国都应承担的共同责任和义务,碳税作为一项能有效减少碳排放的税收政策已被很多国家所采用。通过分析部分发达国家和发展中国家开征碳税的情况,总结国外实践经验对我国的启示,指出经济稳定因素、我国能源结构和国际碳定价博弈是影响开征碳税的主要因素,结合我国实际提出我国开征碳税的路径选择。     

我国碳税开征的风险规避策略研究——基于澳大利亚碳税开征设计方案

文章基于澳大利亚碳税实施方案,立足碳税开征风险角度,分别从经济性风险、社会性风险和制度性风险等方面,阐述我国开征碳税的潜在风险。在此基础上,借鉴澳大利亚化解碳税开征风险的举措,对我国碳税开征提出风险规避的理论建议。文章第一部分论述我国碳税开征的必要性;第二部分分析我国碳税开征存在的风险;第三部分介绍澳大利亚碳税风险及其解决方案;最后,第四部分提出我国碳税开征的风险规避策略。     

试论碳税对我国民生工程发展方向的影响

在21世纪,发展低碳经济,走绿色可持续发展之路,是关系到人类自身存亡的不二选择.本文在低碳经济的背景下,梳理了碳税的提出与发展现状,强调了中国开征碳税的可能性与意义,并从碳税三大效应入手探讨我国民生工程的发展方向.     

从量能课税原则探究碳税制度的设计

"碳达峰、碳中和"的目标政策是我国主动作出的战略决策,有助于倒逼用能结构的转型,加快构建绿色低碳的经济体系.在该目标政策背景下,以市场激励的手段促使企业与个人节能减碳势在必行.沿着市场激励的路径,一方面要进一步完善碳排放权交易市场,另一方面要对碳税制度进行探讨.以量能课税原则为视角,通过剖析量能课税原则的两重内涵,找到...