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目前 ,人民银行各级分支机构在实施对金融业具体对象、具体业务行为的具体监管过程中 ,还存在查处不力、执罚不严等问题 ,其中一个十分重要的原因 ,就是缺乏一种检查与执罚相分离的监管机制。多年来 ,人民银行依法行政、依法监管的过程 ,大体经过四个步骤 :一是选定检查项目 ,指派检查人员 ;二是检查人员反馈情况 ,提出初步结论和处理意见 :三是提交部门负责人及分管领导审定 ;四是发出整改通知书或行政处罚决定书。这种从实施检查到决定执罚的全过程 ,不无体现其有组织、有领导、有研究的监管程序 ;但实质上 ,从检查伊始 ,检查人员在很大程… 相似文献
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实务公告1312-4:公共部门中外部评估小组的独立性主要相关准则:1312-外部评估外部评估必须至少每五年开展一次,必须由来自组织外部、合格且独立的检查人员和检查小组负责实施。首席审计执行官必须与董事会讨论:更为频繁地开展外部评估的必要性;检查人员或检查小组的资格和独立性,包括任何潜在的利益冲突。 相似文献
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在操作风险检查中,笔通过与本行及兄弟行检查人员的沟通,发现目前银企对账方面普遍存在对账单收回率低的情况.有些网点甚至低于50%,存在着较大的风险隐患。 相似文献
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财政检查的实施阶段是财政检查人员根据财政检查工作方案开展具体调查和取证的过程,也是整个财政检查程序的关键阶段。财政检查实施阶段应用文是财政检查人员对具体调查和取证结果的书面反映,具有种类多、范围广、重要性强等特点。为此,本文结合财政检查工作实践,对财政检查 相似文献
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(一)加强职工教育培训、有针对性地开展业务知识培训,重点加强综合执法检查、综合评价、金融管理知识、商业银行业务的培训,对有关制度规定进行解读,避免县支行误操作,造成执行偏差。同时建议上级行采取以查代训,即在开展大型综合执法检查时允许县支行相关业务检查人员参与学习,采取传帮带的方式,对县支行人员进行示范操作与检查锻炼,提高县支行综合执法检查队伍素质。 相似文献
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正所谓的财政检查终结报告阶段,是指财政部门根据财政检查人员所提交的证据,对被检查人进行综合评价,并依法作出处理、处罚的过程。财政检查总结报告阶段是反映财政检查成果的关键时期,在一定程度上影响着财政检查的成效。在此阶段,不仅会涉及到对检查资料综合评价的内部程序,还要对存在财政违法行为的被检查人依法作出处理、处罚决定,因而,其涉及到 相似文献
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为了使财政检查人员将收集到分散的、个别的、不系统的证据变成充分的、适当的、具有证明力的证据,并在此基础上形成恰当的整体检查结论,检查人员按照一定的方法在证据取得上以及对所收集到的证据的分类整理与分析上,进行合理的归纳,使之条理化、系统化。具体做法是:一是通过检 相似文献
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如何实时监控新发生信贷业务经营风险,控制新增不良贷款发生是当前信贷管理中必须正视的问题。传统的特别是由管理行组织的信贷现场检查虽然对查处信贷违规经营成效显,但也存在一定的不足:一是在新发生信贷业务的风险识别与化解上有滞后性、被动性和局限性;二是管理成本过高;三是难以根治防范现场检查人员的道德风险。 相似文献
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为规避经营风险,保障经营成果。上级行或本行后台监管部门经常会派出各种形式的检查组赴所辖网点进行检查或自律监管。但如果各种检查过多过频,将会给被查行增加负担,况且检查组成员本身的业务素质也是参差不齐。为此建议:一是上级行应通过持证上岗考试。将检查人员本身素质定位在一个较高层次, 相似文献
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一、完善制度,提高财政监督人员综合素质财政监督检查质量的提高,最终要依靠人来付诸实施,提高检查人员的素质是提高财政监督检查质量的重要途径之一。建立"四项机制",能有效提高财政监督人员的综合素质。一是建立考核机制。将财政监督检查质量 相似文献
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一、检查工作的基本情况
在检查准备阶段,本人作为检查人员参加了两次培训,一次是在北京国家会计学院举办的新审计准则的培训,另一次为中注协检查人员岗前的远程培训.通过两次培训,不仅对新审计准则的变化等内容有所了解,对系统风险检查的理念和方法,对质量控制体系检查、职业道德检查及业务检查等方面的检查工作也有了新的认识和收获.8月19日,针对本次北京地区检查,北注协的相关领导又组织检查人员召开了动员大会,会议对检查工作方案、人员分工及检查中需注意的事项等内容又进行了布置和重申.通过参加北注协组织的上述培训,本人对检查工作的内容、检查重点、检查方法及要求等方面都有了全面的了解和认识,为后续工作指明了方向,避免了检查工作的盲目性.8月22日起,检查工作的实施阶段正式启动. 相似文献
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外汇检查队伍力量单薄。基层外汇管理部门人员较少,大多3至6人,基本上没有配备专职检查人员,检查力量不足。特别是近年来基层外汇指定银行和企业外汇资金收支成倍增长,使基层外汇检查工作面临一个更加复杂的环境。 相似文献
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2001年7月10日,某调戏我市国家税务局稽查局接到群众举报,称该市某电线电缆厂有采取收取现金不开发票的手段进行偷税嫌疑。7月18日,市国家税务局稽查局作出税务检查决定,稽查一科吴科长等三人下户,向厂长(法定代表人)说明来意,送达了《税务检查通知书》,该厂要求检查人员出示税务检查证,检查人员以“忘记带证”为由拒绝出示,检查受阻,最后经协商该厂准予检查。检查人员采取调账检查办法,调取了该厂2000年1月1日至2001年6月30日间的账簿、稚 及有关纳税资料,吴科长向该厂财务科开具收据。经查实该厂偷税12.5万元,占其应纳税额的9%。经过审理于8月12日向该厂下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》,追缴偷税款12.5万元,加收滞纳金2.38万元,并处所偷税款50%的罚款6.25万元。 相似文献
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《中国注册会计师》2012,(12)
各省、自治区、直辖市注册会计师协会:
2012年证券资格会计师事务所执业质量检查工作已圆满结束,2012年检查工作继续贯彻落实执业质量检查制度改革的精神,深化行业诚信建设,强化系统风险检查,引导和督促会计师事务所加强质量控制体系建设,进一步提升执业质量,推进事务所走科学发展道路,取得明显成效.为鼓励先进,不断改进执业质量检查工作,根据《中国注册会计师协会执业质量检查人员和检查组工作质量考核评价办法》(会协办[2011]18号)的规定,我会决定对在2012年证券资格会计师事务所执业质量检查中表现优秀的检查组、检查组长及检查人员,分别授予"优秀检查组"、"优秀检查组长"及"优秀检查人员"称号. 相似文献