现金池管理与集团管理体系的相互适应性

集团公司采用现金池管理现金,能够在现金上优化集团公司的资源配置,使企业"双高"现象得到缓解,但现金池管理要求企业集团的管理体系、授权体系、风险控制体系、高度信息化以及集团各子公司利益平衡体系的相应建立和完善,方能使现金池管理发挥出综合效益.本文对现金池管理与集团管理体系的相互适应性进行探讨.     

母公司对子公司的管理和控制模式研究

随着经济的快速发展,现代企业集团化、跨地区经营的特点日益突出,现代大型企业集团应运而生,形成了子集团母公司与下属各子公司之间复杂的组织结构和关系网络。母公司与子公司属于平等的企业法人,所以妥善处理好母公司与下属子公司之间的管理关系,进行有效的管理,充分发挥集团的整体优势,是当前集团公司管理的重要任务。文章作者结合工作经验,研究母公司对子公司的管理和控制模式,为现代集团公司的发展奠定基础。     

企业集团资金集中管理策略研究

企业集团资金集中管理可以降低集团整体的财务成本费用,提高资金的使用效率,增强企业集团的整体信誉度,便于对下属子公司的财务监管。当前,企业集团资金集中管理存在着内部资金账户管理不规范、资金管理效率不高、信息传递不及时、集中使用资金的风险防范能力不高、信息技术的应用不够等问题。为提高企业集团资金集中管理水平,应进一步规范企业集团下属公司银行账户的开设及管理,推行企业集团全面预算管理,建立完善的资金管理模式,合理分配资金集中管理的收益,完善考核机制。     

浅谈集团公司对资金的集中化管理

对集团资金的整体控制程度反映了企业管理人员的观念和能力,采用适合本集团实际情况的资金管理方式、建立适应集团公司发展要求的资金控制体系、摆脱原有落后的资金控制方式,能够有效的加强母公司对集团下属各分子公司的控制.本文针对集团公司通过设立统一资金结算管理中心、集中调配资金、统一对外融资等手段提高资金的整体利用效率,加强资金集中化管理的途径进行了讨论.     

现金池模式下集团内部资金的集中管理

资金能够为企业的持续发展提供保障,对企业资金进行优化管理可以实现资金的高效利用,在满足企业日常经营发展需求的同时形成良性循环的资金产业链。集团公司在发展期间,每个子公司在资源和资金的分配上存在竞争关系,只有根据公司发展的实际需要对资金合理配置才能促进公司整体的发展建设。现金池模式能够对集团公司的现金进行高效管理,该模式的应用优势较为明显,要做好集团内部资金的集中管理工作。     

建立集团公司内部银行的探讨——以中储粮总公司为例

企业集团作为庞大的经济体。由于种种原因,我国的集团公司财务管理中存在很多问题和漏洞。如成员企业在不同银行开立帐户,甚至多头开户．使整个集团的资金流动像大河一样分散流淌．难以收拢和调控,造成损失浪费。集团公司内部银行作为一种适用面广且易于操作管理模式。正受到越来越多集团公司的重视。本文以中储粮总公司为研究对象,通过中储粮总公司组建内部银行的必要性分析、策略剖析,提出了建设集团公司内部银行对策和建议。     

建立集团公司内部银行的探讨——以中储粮总公司为例

企业集团作为庞大的经济体。由于种种原因,我国的集团公司财务管理中存在很多问题和漏洞。如成员企业在不同银行开立帐户,甚至多头开户,使整个集团的资金流动像大河一样分散流淌,难以收拢和调控,造成损失浪费。集团公司内部银行作为一种适用面广且易于操作管理模式。正受到越来越多集团公司的重视。本文以中储粮总公司为研究对象,通过中储粮总公司组建内部银行的必要性分析、策略剖析,提出了建设集团公司内部银行对策和建议。     

关于企业集团现金集中管理制度的几点思考

现金按时退出制是企业集团在多年经营发展中,不断实践、积累、提炼,最终创造出来的一套与自身相适应的资金管理方法。现金按时退出制的重要理念就是一个企业能否定期形成有效的大于投入量的现金回流是评价其经营成败的关键。为此,要求集团下属的全资子公司在每个月的固定时间将经营中产生的增量现金按一定的比例上缴给母公司,从而使母公司拥有一个合理可控的现金流,便于按计划合理的使用分配现金。     

医药零售企业现金池的运用与管理研究

随着市场经济的发展,企业规模不断增大,越来越多的企业向集团化、中心化的模式发展,医药零售企业就是其中的典型代表,这些企业拥有众多附属单位。集团企业内部的流动资金管理的难度增大,且各子公司的外部融资需求多,资金使用的成本较高。采用现金池管理模式,能够更好的应对企业复杂的资金管理需求,强化企业内部财务管理机制,以促进企业可持续性成长。     

试论集团公司对子公司的内部控制问题

随着经济的飞速发展,在市场经济下,生产大发展。大部分的企业产生于改革开放后的产业重组、兼并、联合等形式背景。企业在竞争的浪潮下,扩大规模形成企业集团,规模产业化经营,有着强大的生命力,但是企业集团的母公司如果对子公司管理不佳,会对整个集团的生产运营产生影响,甚至带来巨大的损失。因此集团母公司需要重视这个问题,不断探索,不断完善集团公司对子公司的内部控制。本文揭示集团企业公司加强对子公司内部控制的重要性,并围绕集团企业公司对子公司内部控制失控出现的问题,提出了几点行之有效的建议,以完善集团公司对子公司更好的内部控制。     

引进现金池模式，优化集团公司资源配置

集团公司应用现金池的管理模式对于优化公司的资源配置具有显著的积极意义。良好科学的现金池的管理应用模式对于权衡集团总部同各子公司之间的利益关系、防范风险控制体系等方面能够发挥出其独特的效益。本文笔者便针对现金池管理模式在集团现金管控的应用中所发挥的重要作用进行分析性探讨,旨在推动集团共享平台的建立。     

引进现金池模式,优化集团公司资源配置

集团公司应用现金池的管理模式对于优化公司的资源配置具有显著的积极意义。良好科学的现金池的管理应用模式对于权衡集团总部同各子公司之间的利益关系、防范风险控制体系等方面能够发挥出其独特的效益。本文笔者便针对现金池管理模式在集团现金管控的应用中所发挥的重要作用进行分析性探讨,旨在推动集团共享平台的建立。     

帐号管理该动真格的了!

按照中国人民银行1979年10月28日银会字第82号文件《银行帐户管理办法》规定:各单位在银行开立的帐户,只供本单位业务经营范围内资金收付,不准出租出借或转让给其他单位或个人使用。 应该说在前几年银行帐户的监督管理是比较严格的,帐户的使用也是比较规范的。但是近年来由于管理放松了,银行帐户的使用出现了许多问题,给社会经济生活造成极坏影响。 一、非法开立帐户进行经济违法犯罪活动 1.多头开户、违法经营、套取现金、转移款项。现在大部分企业都有两个以上的帐户,最多的有几十个。有相当一部分多头开户的企业是为了逃避执法机     

现金池的功能及集团公司的实际应用分析

现金池及其功能存在很多优势,但并非企业资金管理的万能钥匙。企业集团在运用现金池时,需要根据企业自身的实际状况权衡利弊,以确保实现企业价值最大化。集团现金池应借助商业银行现金管理服务以及现代网络通讯技术模式,以集团内部资金集中管理为中心思想,以降低交易成本和融资成本、统筹配置资金为目标,建立起对集团各分(子)公司的资金进行实时监控、集中运作和统一调度的管理模式,从而保证现金池功能得到充分发挥。     

如何有效构建集团公司资金池

随着全球经济一体化的迅速发展,大型集团公司的数量不断增加,在国家相关政策的支持之下,发展顺利,取得了不错的成就。但是由于集团公司涉及的业务比较广,投资项目多,也就是投资链相对较长,这使得资金的使用率普遍不高。因此,实行资金的集中管理成为集团公司提高资金使用率和加强对公司各部门以及下属子公司监控的主要手段。本文首先通过对集团公司资金池的定义以及形式的介绍,然后阐明构建集团公司资金池的重要性和必要性,最后就有效构建集团资金池给出相应的建议。     

基于内控视角下的集团企业财务总监委派制存在问题浅析

经营多元化、决策复杂化、管理层级多样化是集团企业发展到一定阶段所具有的特性,所有权与经营权的分离致使集团母子公司出现委托代理关系。如何有效的对子公司的财务状况和经营成果进行监督,加强子公司风险防控来更好的维护集团母公司的权益,使子公司按照母公司的战略规划来运营,进一步实现集团企业整体战略。财务总监委派制是集团母公司对子公司进行监督与管控的重要抓手,是集团企业完善其内部控制的有力保障。基于以上原因,浅析集团公司财务总监委派制所存在的问题与不足,进而采取对策,对于改善集团企业内部控制环境、促进集团企业战略目标的实现有着重要的推动作用。     

如何有效构建集团公司资金池

随着全球经济一体化的迅速发展,大型集团公司的数量不断增加,在国家相关政策的支持之下,发展顺利,取得了不错的成就.但是由于集团公司涉及的业务比较广,投资项目多,也就是投资链相对较长,这使得资金的使用率普遍不高.因此,实行资金的集中管理成为集团公司提高资金使用率和加强对公司各部门以及下属子公司监控的主要手段.本文首先通过对集团公司资金池的定义以及形式的介绍,然后阐明构建集团公司资金池的重要性和必要性,最后就有效构建集团资金池给出相应的建议.     

试论授权经营集团公司内部财务管理和控制

授权经营集团公司是以产权关系为纽带，由众多企业法人共同组成的联合体，集团公司作为政府授权的国有资产经营者和国有资本的产权代表，直接负责组织、领导、监管所属企业的生产经营活动，保证国有资产的保值增值。但母公司对子公司财务的管理和控制并不排斥子公司的独立核算，而是在统一的有机体内充分体现子公司的法人地位，使其自主经营、自负盈亏，在一定权限内对自己的生产、销售、投资、分配等享有法定的经营权。笔者认为，集团公司可从以下几方面对子公司的经营管理行为加以控制。一、建立健全集团内部财务管理制度集团公司为了维护…     

民营企业如何使用结算账户

<正> 纳入单位银行结算账户《人民币银行结算账户管理办法》实施后,过去以个体商户名义开立的银行结算账户将被纳入单位银行结算账户管理。《办法》明确规定,民营企业凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理,这就促使个体商户把生产经营性资金和个人消费资金分开使用,也有利于银行向企业提供更丰富的金融结算服务。而在过去,大多数民营企业未以字号在工商行政管理部门注册,多以自然人身     

浅析内部控制在集团公司的应用

随着我国社会主义市场经济的快速发展,企业间的竞争日趋激烈,为了应对日益激烈的市场竞争环境,集团化的管理模式成为众多企业寻求突破的必然选择,企业集团下属各子公司经营范围各具特色,是集团企业在市场竞争中的业务触角,为集团企业发展壮大提供源动力。但是,企业集团化经营在提高子公司综合竞争力的同时,也带来一系列管理问题,加强内部控制在集团公司的应用具有重要的现实意义。本文分析加强内部控制在集团公司层面应用的重要基础上,深入探讨了内部控制在集团公司层面应用中存在的问题,并有针对性地提出了加强内部控制在集团公司层面应用的对策建议。