我公司的纳税筹划

<正>纳税筹划是在税法规定的范围内,当存在着多种税收政策、计税方法可供选择时,纳税人以税负最低为目的,对企业经营、投资、筹资等经济活动进行的涉税选择行为。纳税筹划是企业经营管理的一个组成部分,许多企业通过纳税筹划带来明显的收益。     

浅淡送变电施工企业的税收筹划

税收是国家为了实现其职能,以政治权利为基础,按预定的标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入.税收是一个古老的财政范畴,它随国家的产生而产生,并随着国家的发展而不断完善,发挥着日益重要的作用.税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征.从税收的特征看,任何企业和个人在存续期间,发生了应税行为,就有依法纳税的义务,"税负"就产生了."税负"是税务负担的简称,是纳税人履行纳税义务所承受的经济负担.税收的无偿性决定了纳税人税款支付是资金的净流出,无论纳税多么正当合理,都是纳税人经济利益的一种损失.这就要求企业在税法的许可下实现税负最低,尽量减少缴纳的税款,节约税收成本,以实现利润最大化,税收筹划成为企业经营管理的必然选择.     

税收筹划——企业财务管理新理念

<正> 税收筹划也称节税,是指纳税人在既定的税法和税制框架内,从多种纳税方案中进行科学、合理的事前选择和规划,使企业税负减轻的一种财务管理活动。它是一种合理、合情、合法的避税行为,不是违法的偷税。在国外,纳税人为有效地减轻税收负担,都把税收筹划当作一个获利来源的领域加以钻研,专门聘请税务顾问或税务律师仔细     

开展税收筹划做好成本核算的财税处理

税收筹划是指在法律允许的范围内,纳税人根据国家的税收政策导向,通过事先筹划,在纳税义务的发生过程中,选择最优纳税方案的经济行为。本文从税收筹划的动因及意义两方面阐述了税收筹划对企业及国家是一种合理合法的有积极意义的理性的经济行为。同时,就企业在日常成本核算过程中为减轻企业税负从折旧方法和发出存货核算方法的选择方面进行了探讨。     

关于企业集团印花税征收管理的思考和建议

印花税是对企业经济活动中书立和领受具有法律效力的凭证的行为所征收的税款,通过张贴印花税票进行完税。印花税征收范围比较广泛,需要纳税人自行承担,并完成纳税义务。自2022年7月1日起,《中华人民共和国印花税法》正式实施,取消了事前核定征收,适用查账征收,对纳税人税负影响重大,特别是涉及关联交易金额大的企业集团。通过研究印花税的基本概念、特点以及印花税征收管理中存在的问题,探讨企业集团印花税管理优化对策,从而降低税务机关征收难度及企业集团的纳税风险。     

论税务筹划与避税、偷漏税的本质区别

税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，按照法定标 准强制的、无偿的向纳税人取得财政收入的一种手段．从税 收与经济的关系来看，税收固然重要，但是决定税收的是经 济．一个国家的经济运行模式和经济发展水平制约着该国 的税制结构、税负水平与税收的征管方式．但是税收制度一 经确定，以征纳双方构成的税收关系便起着支配性的作用， 共同的守则是政府依法征税，企业依法履行纳税义务，作为 纳税人的企业如果依法应纳的税收不予交纳，便是一种违 法行为，而且会引起纳税负担的失衡，给经济的良性运转带 来极严重的危害，作为征税主体的…     

企业财务管理中的合理避税

众所周知，税有三个特征：固定性、强制性和无偿性，只要纳税行为存在，就必须依据税法规定的征收比率对课税对象征税，这是不以纳税人意志为转移的。那么税能避吗?避税做到合理、合法吗?回答是肯定的。所谓合理避税是指在税法许可的范围内，纳税人根据税法的政策导向，在某项企业经营行为将对其税负产生直接影响时，     

企业税收筹划应注意的问题

<正>在市场经济条件下,企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的经济实体,其经济行为与经济利益是紧密联系在一起的,追求利益最大化成为企业的最终目标。市场经济更是一种法治经济,依法纳税是企业(纳税人)的应尽义务。税收的无偿性决定了税款的支付是企业资金的净流出。为了减轻税负,企业自然就会想方设法少缴税、免缴税或延缓缴税。正是在这种直接经济利益的驱动下,税收筹划应运而生。在市场机制相对较完善的西方国家,税收筹划是一种普遍的经济现象。不仅投资者和纳税人在决定投资经营前,对     

我国宏观税负与产业结构关系的数量分析

宏观税负是指税收占国内生产总值(GDP)的比重。宏观税负的高低与变化是刻画或反映政府能否强有力地实施其宏观调控职能的重要指标,宏观税负水平过高,政府聚财过多。民众收入过少,势必影响民众经济建设的积极性,不利于经济发展;而宏观税负水平过低,政府收入过少,不能保证政府职能的实施,更谈不上对国民经济的宏观调控,也不利于经济发展。所以,宏观税负水平必须合理。合理的宏观税负,不仅是社会经济资源科学分配的重要因素,也是政府职能发挥作用的重要前提。     

浅谈送变电施工企业的税收筹划

税收是国家为了实现其职能，以政治权利为基础，接预定的标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入。税收是一个古老的财政范畴，它随国家的产生而产生，并随着国家的发展而不断完善，发挥着日益重要的作用。税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。从税收的特征看，任何企业和个人在存续期间，发生了应税行为，就有依法纳税的义务，“税负”就产生了。“税负”是税务负担的简称，是纳税人履行纳税义务所承受的经济负担。     

选择适当方法进行纳税筹划

纳税义务人为达到降低税负而开展的税务筹划活动．具有合法性、前瞻性、整体性。通过纳税人在税法规定范围内．选择低税负的纳税方案,可以合理、最大限度地减轻企业税负,增强企业竞争力,促进企业的健康快速发展。     

EPC合同中营业税与增值税税负统筹探讨

石油建设项目EPC总承包合同的税负统筹是一项系统工程,政策性强,关系到各方利益。营业税和增值税是税负统筹的重点,应尽量以增值税形式纳税,减少营业税应税额。总承包商纳税统筹应考虑：取得增值税一般纳税人资格;将EPC总承包合同按设计、采购、施工的框架进行拆分;采购合同尽量采用由供应商将增值税发票直接开具给项目业主的形式;合理提高采购购置费中归入设备范畴的种类与数量;适当提高采购合同覆盖范围,合理利用混合销售行为相关规定。对于采购运输费增值税的抵扣,为合理增加进项税抵扣额,总承包商宜直接与具备自开票纳税人资格或代开票纳税人资格的运输单位签署运输合同,取得货物运输发票;或者总承包商根据采购地域分布,建立若干货运中心,自行组织货物运输。     

浅谈现代企业的税务策划

<正> 随着国有企业改革的推进和现代公司制企业的建立与规范,追求价值最大化已成为企业的极致目标。税收与企业利益是此增彼减的关系,企业须通过节税效益与经营效益来实现奋斗目标。税收筹划的实质是将高税负降为低税负,通过合理避税,最终实现企业税收负担最小化,间接带来企业现金流出最小化和利润最大化。税法的组成要素包括纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、减免税和违章处罚。纳税人申报是人为的过程,其中预设了人的因素。纳税人完全可以合理地利用各组成要素的不同     

电力企业如何面对纳税筹划

税收的无偿性决定了纳税人税款的支付是资金的净流出,没有与之配比的收人。依法纳税是纳税人应尽的义务,但是对于纳税人来说,无论纳税多么正当合理,都是纳税人经济利益的一种流失。在收入、成本、费用等条件一定的情况下,纳税人的税后利润与纳税金额互为增减。因此纳税人的注意力会不自觉的转移到应纳税款上来。但是如果采用偷税、骗税等违法手段来减少应纳税款,     

浅谈企业纳税筹划

<正>纳税筹划是指通过对企业经营、投资和理财活动的事先筹划和安排以及对纳税业务进行事先策划,制定一整套的纳税操作方案,选择能降低企业税负、获取企业最大税收利益的经济行为,从而达到节税的目的。它不是偷税,也不完全等同     

企业税务筹划的风险及防范

<正>税务筹划是指纳税人根据政府的税收政策导向,通过对自己的生产经营活动和交易活动进行科学、合理和周密的安排,对纳税方案进行优化选择,以减轻纳税负担,取得正当税收利益的行为。税务筹划有助于提高纳税人的纳税意识;有     

谈税务筹划在企业财务管理中的运用

从企业会计人员的角度讲 ,税务筹划就是指节税筹划。节税筹划是指纳税人充分地利用税法的优惠政策 ,运用各种合法的手段 ,对自己的日常行为或经济活动进行合理安排 ,以降低自己的纳税成本。节税筹划是在遵守税法的前提下进行的 ,而且是顺应国家政策 ,受国家税收优惠政策的引导 ,是国家所提倡和鼓励的行为。在集团型企业中 ,各子公司在经济活动中 ,通过集团价格的制订、经营活动的安排 ,可以将自身所承担的税负 (主要是流转税 )向前转移给供应者 ,向后转移给产品的购买者 ,通过集团内部的价格转移 ,使集团的整体纳税成本降低 ,也是这种税务筹…     

浅谈现代企业财务管理中的税收筹划

税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守现行税收法规的前提下，运用纳税人的权利，在有多种纳税方案可供选择时，纳税人可以进行策划，选择税负最轻的方案，即纳税人通过经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收收益。     

当前电力企业的税收筹划

一、电力企业进行税收筹划的必要性在社会主义市场经济条件下，电力企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的法人实体，其经济行为与经济利益紧密联系在一起。如何使企业在税法的规范下实现企业税负最低或最适宜，是企业税收筹划的重心所在。所谓税收筹划是指纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动事先进行筹划和安排，在税法规范的前提下，当企业存在两种或两种以上的纳税方案时，不同的方案给企业带来的税负轻重是不同的，通过合理筹划，优化选择，实现缴纳最少的税款，达到税后利润最大化的行为就是税收筹划。税收筹划…     

企业折旧的纳税筹划

依法纳税是每个企业和公民应尽的义务。纳税人在承担纳税义务的同时,也享有通过合理的纳税筹划进行合法节税的权利。由于现行会计制度和税法赋予企业固定资产折旧方法和折旧年限的选择权,企业可能通过折旧费用影响利润并最终影响所得税额,因此具有较大的纳税筹划空间。企业若能利用折旧方法的合理选择和折旧年限的合理确定来开展纳税筹划,必能使企业合法地减轻税负,增加税后收益。